Взимается ли подоходный налог с пенсии военнослужащего

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взимается ли подоходный налог с пенсии военнослужащего». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговые льготы и вычеты — это виды посуточной, постоянной, накопительной, государственной и негосударственной поддержки, предоставляемой военнослужащим и пенсионерам в целях уменьшения суммы подоходного налога, подлежащего уплате. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным источником доходов государства и служит для финансирования различных сфер общественной жизни.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Одной из основных привилегий, предоставляемых военным пенсионерам, являются налоговые послабления. В отличие от негосударственных пенсий, с которых удерживается подоходный налог, пенсии военнослужащих не облагаются таким налогом.

На основании нормативных актов, принятых правительством, подоходный налог с военных пенсий не удерживается, поскольку сумма пенсии уже является государственной компенсацией за службу в вооруженных силах. Другими словами, взыскания подоходного налога с военной пенсии налоговыми органами недопустимы.

Однако, если военный пенсионер получает алименты с основаниями, установленными законом, то сумма этих алиментов подлежит обложению подоходным налогом. Таким образом, государственная пенсия военнослужащих, налоговые послабления по которой предоставляются, не распространяются на алименты, которые могут быть начислены пенсионеру.

Отмена подоходного налога с военной пенсии не предполагает отмены всех налоговых вычетов, предоставляемых военнослужащим. В 2021 году разница между облагаемой и необлагаемой частью годового дохода военной пенсии может быть использована для получения налоговых вычетов в размере 35%. При этом, если военный пенсионер выплачивает алименты, то сумма этих алиментов также может быть использована для получения налоговых вычетов размером 13% от их суммы.

Куда же выгоднее для военного пенсионера перевести эти налоговые льготы? Пенсия военнослужащего может быть доступна в двух видах: накопительная и негосударственная. Причем, накопительная пенсия обычно более выгодна для военных, так как налоги взимаются только с накопленной суммы, а ежемесячные выплаты осуществляются без учета налога на имущество.

Виды пенсии военнослужащих	Налоговые послабления
Накопительная пенсия	Не облагается налогом на имущество
Негосударственная пенсия	Удерживается подоходный налог

Таким образом, для военного пенсионера выгоднее служит перевод льгот и налоговых вычетов на накопительную пенсию, поскольку она не облагается налогом на имущество и предоставляет дополнительные налоговые преимущества.

Льготы по НДФЛ для военных пенсионеров

Виды льгот, дающихся военным пенсионерам по налоговому законодательству, регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации. Одним из основных типов налоговых льгот для военных пенсионеров являются льготы по НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

НДФЛ – это налог, взимаемый с доходов граждан. Однако для военных пенсионеров предусмотрены определенные льготы, которые позволяют уменьшить размер налога или освободиться от его уплаты.

Вот некоторые виды льгот по НДФЛ, которые предоставляются военным пенсионерам:

1. Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам, полученным в виде пенсии по случаю потери кормильца. Это распространяется на вдов и детей погибших военнослужащих.
2. Снижение налоговой базы для военных пенсионеров инвалидов военной службы. Инвалиды могут уменьшить доход, представляющий собой их пенсии, для определения налогооблагаемой базы.
3. Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам в виде пособий, полученных в случаях, предусмотренных законодательством.

Это лишь некоторые примеры льгот по НДФЛ для военных пенсионеров. Важно отметить, что для получения этих льгот необходимо соответствовать определенным требованиям и предоставить необходимые документы.

Примеры льгот по НДФЛ для военных пенсионеров

Вид льготы	Условия получения
Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам, полученным в виде пенсии по случаю потери кормильца	Смерть военнослужащего, получающего пенсию военного пенсионера
Снижение налоговой базы для военных пенсионеров инвалидов военной службы	Наличие статуса инвалида военной службы
Освобождение от уплаты НДФЛ по доходам в виде пособий	Получение пособия, указанного в законодательстве

Ознакомившись с различными видами льгот по НДФЛ для военных пенсионеров, каждый военный пенсионер может проконсультироваться с налоговым консультантом или специалистом, чтобы узнать подробности и требования для получения этих льгот. Это поможет вам получить значительные налоговые преимущества, которые могут уменьшить вашу финансовую нагрузку.

Льготное налогообложение продажи недвижимости ветеранами

В 2024 году для военных пенсионеров будут введены новые налоговые льготы, в том числе и по продаже недвижимости. Такие льготы предусматривают особый порядок налогообложения и позволяют существенно снизить налоговую нагрузку на ветеранов.

Виды льгот, по которым НДФЛ дается ветеранам:

• Освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Ветераны, достигшие пенсионного возраста и продающие свою недвижимость, имеют право на полное освобождение от уплаты НДФЛ с полученной суммы за продажу. Такая льгота позволяет существенно увеличить сумму, которую пенсионер получит после продажи недвижимости.
• Установление предельной суммы освобождения от налога. Для ветеранов устанавливается предельная сумма, до которой необходимо уплачивать налог на доходы от продажи недвижимости. Если сумма полученного дохода не превышает установленную границу, то пенсионер освобождается от уплаты налога.

Налоговые льготы при пополнении пенсионного фонда ветеранами

Виды налоговых льгот, по которым для военных пенсионеров даются льготы по НДФЛ:

• Возможность освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц при пополнении пенсионного фонда.
• Предоставление возможности списания суммы, внесенной в пенсионный фонд, из облагаемой налогом базы доходов.
• Получение права на уменьшение налоговой базы на сумму пенсионных взносов.

Для получения льгот по НДФЛ необходимо представить соответствующие документы, подтверждающие ветеранский статус:

1. Удостоверение ветерана.
2. Свидетельство о присвоении звания военнослужащему.
3. Военный билет или иной документ, подтверждающий прохождение военной службы.

Государственная и негосударственная пенсии — в чем разница

В России существует два вида пенсионных возмещений — государственная пенсия и негосударственная.

Первая выплачивается тем гражданам, кто исправно трудился всю жизнь и вышел на заслуженный отдых по достижении определенного возраста или стажа. Но размер государственных выплат невелик.

Петров получает государственное возмещение и подоходный налог (НДФЛ) с этого дохода не уплачивает, т.к. эта выплата не облагается НДФЛ.

Те, кто задумывается о будущем, начинают заранее уплачивать добровольные пенсионные взносы со своего дохода по негосударственному пенсионному обеспечению.

Чтобы не платить НДФЛ с негосударственной пенсии, договор с НПФ должен быть заключен на вас, и вы сами должны уплачивать такие взносы.

Пенсионерка Смирнова несколько лет подряд делала добровольные отчисления на будущую пенсию, заключив договор с одним из НПФ в России. Смирнова не платит подоходный с этих отчислений, так как договор с фондом она заключала на себя.

Бывают случаи, когда, например, работодатель заключает договор с НПФ и делает взносы в пользу работника. В этом варианте работник фактически имеет доход, который должен облагаться НДФЛ, так как взносы делал не сам работник.

Жуков получает негосударственную выплату, но она облагается 13%, так как взносы платил не сам Жуков, а его работодатель. При этом НДФЛ удерживает налоговый агент, то есть фонд, потому что он выплачивает Жукову негосударственные отчисления.

Перед тем как делать взносы, нужно заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), который и будет впоследствии перечислять негосударственные возмещения.

Чтобы не платить 13% на пенсионные взносы в НПФ, используйте собственные средства и именно их вносите в качестве взносов. В противном случае вам придется уплатить НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам по всем вопросам налогообложения: мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и передадим вам в формате pdf и xml.

Налоговые льготы для военнослужащих проходящих службу по контракту

Законодательство Российской Федерации предусматривает определенные послабления при уплате налогов для военнослужащих проходящих службу по контракту. Таким образом, от имущественного и земельного налога военнослужащие освобождены полностью. Рассмотрим более подробно послабления в налоговой системе для военнослужащих:

• Налог на имущество: Военнослужащий, проходящий службу по контракту, освобождается от уплаты налога на недвижимость, но важным моментом в данной льготе является то, что от уплаты налога освобождается лишь один объект недвижимости.
• Налог на землю: Военнослужащие, которые проходят службу по контракту, освобождаются от уплаты налога на земельные участки. Но об уплате данного налога необходимо уточнять в налоговой службе по месту прохождения службы, так как данный налог определяется каждым регионом индивидуально.
• Подоходный налог: Данный налог для военнослужащих является точно таким же как и для гражданского населения.
• Льготы при покупке жилой площади: Данный вычет может быть возмещен военнослужащему в размере не более двух миллионов, расходы должны быть из собственных средств.
• Транспортный налог: От уплаты транспортного налога, военнослужащие могут быть так же освобождены, но размер налога в каждом регионе индивидуальный и рассчитывается исходя из мощности автомобиля.
• Льгота при оплате медицинских услуг: Если на момент прохождения службы военнослужащий или члены его семьи понесли значительные расходы на оплату лечения, то данные суммы могут быть возмещены.
• Льготы при обучении: Расходы, которые связанны с получением образования, так же могут быть возмещены, но данная сумма, фиксированная, и не может превышать пятьдесят тысяч рублей.

Доходы, освобожденные от налогообложения, и налоговые вычеты

В соответствии с НК РФ не все доходы военнослужащего подлежат налогообложению. Кроме того, при определении налоговой базы суммы его доходов могут уменьшаться на суммы установленных налоговых вычетов.

Вначале рассмотрим, какие доходы военнослужащего не подлежат налогообложению. Их перечень установлен в ст. 217 НК РФ:

1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством РФ;

2) все виды установленных действующим законодательством РФ, законодательными актами субъектов РФ, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат, связанных с:

• возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;
• бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива или соответствующего денежного возмещения;
• оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия, а также с выплатой денежных средств взамен этого довольствия;
• увольнением военнослужащих, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск;
• гибелью военнослужащих при исполнении ими служебных обязанностей;
• исполнением военнослужащим своих обязанностей (включая переезд на военную службу в другую местность и возмещение командировочных расходов). При оплате военнослужащему расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределами в доход, подлежащий налогообложению, не включаются суточные, выплачиваемые в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством, а также фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы;
• выплатой денежных средств взамен положенного вещевого имущества;
• компенсацией на санаторно-курортное лечение;
• обзаведением имуществом первой необходимости.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Льготы военным пенсионерам предоставляются по каждому объекту отдельно при поступлении заявления, в котором излагается просьба. При этом, если гражданин вовремя не воспользовался послаблением, то у него имеется срок исковой давности, составляющий 3 года.

Если срок истек, то обращаться в уполномоченные органы необходимо повторно. Послабления могут применяться относительно транспорта, земли, а также недвижимости.

Чтобы получить льготу необходимо соблюдать определенный порядок обращения. Что необходимо сделать пенсионеру?

• Изучить полагающиеся льготы, проверить на соответствие требованиям свое имущество.
• Подготовить необходимый для обращения пакет документов.
• С собранными бумагами обратиться в ФНС.

Льготы военнослужащим по контракту

Льготы и вычеты, доступные во время и после службы, очень важны при выборе этой сложной и ответственной профессии. Расчет подоходного для военных-контрактников не отличается от остальных жителей страны. В статье 217 Налогового кодекса уточняется, платят ли военные НДФЛ: да, в полном объеме, то есть 13%. Доступные вычеты:

• на детей — общая для всех налогоплательщиков льгота;
• на приобретаемую недвижимость.

Военнослужащие не включены в список лиц, освобождаемых от уплаты земельного налога (ст. 395 НК). Законодатель предусмотрел освобождение от налога военных пенсионеров после завершения службы. Льготированию и освобождению от налогообложения подлежат объекты (по одному из каждой категории ФЗ 2003-1):

• квартира или комната;
• жилой дом;
• помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
• хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
• гараж или машино-место.

Законодательное регулирование

Налоги относятся к одному из главных источников пополнения государственной казны, поэтому в вопросах налогообложения должны царить четкость и порядок. Налоговые льготы для военных пенсионеров в 2020 году, а также иные виды преференций регулируются различными НПА:

1. Статья 407 п. 7 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ провозглашает преференцию льготирования по налогам для военнослужащих, достигших предельного возраста и обладающих выслугой лет.
2. Армейцам, ушедшим в отставку по уважительным причинам, выплачивается единовременное пособие в два оклада при длительности службы менее 20 лет, и семь окладов — при выслуге, превышающей 20 лет (п. 140 Приказ Министра обороны РФ от 30.12.2011 № 2700 (ред. от 24.10.2017) «Об утверждении Порядка обеспечения денежным довольствием военнослужащих Вооруженных Сил Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 12.05.2012 № 24125).).
3. Увеличение размера пенсионных выплат за выслугу лет инвалидам, ставшим нетрудоспособными во время прохождения службы (ст. 16 Закон РФ от 12.02.1993 N 4468-1 (ред. от 20.12.2017) «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, и их семей»).

Когда необходимо подтверждать право на льготу

Заявка на послабление должна быть составлена до 1 ноября текущего года — в котором человек хочет воспользоваться своими привилегиями. Если этот срок нарушить, то процедура усложняется, но этого права пенсионер не лишается. В данном случае потребуется воспользоваться сроком исковой давности, который составляет 3 года.

В течение этого периода льготник имеет право воспользоваться своими привилегиями.

Также пенсионер имеет право самостоятельно выбрать объект, который не будет облагаться налогом. Об этом необходимо прописать в своём заявлении. В большинстве случаев люди распространяют это право на объект, за который необходимо платить наибольшую сумму, но при этом следует учитывать, чтобы объект не выходил за вышеописанные рамки, ограничивающие привилегии.

Куда выгоднее перевести накопительную часть пенсии

После введения моратория в 2014 году многие начали задумываться, а стоит ли переводить накопительную часть пенсии – ту часть, что была саккумулирована до введения запрета на выплату. Ответ прост: если нет желания терять на доходности пенсионных накоплений, то лучше перевести накопительную часть пенсии в 2018-2019 гг., ведь мораторий был продлен.

Можно ли перевести накопительную часть пенсии? Да, это не запрещено и весьма желательно, поскольку по умолчанию накопительная часть будет переводиться в страховую и, естественно, никакого роста доходности ожидать не стоит.

Куда можно перевести накопительную часть пенсии? В любой негосударственный пенсионный фонд (далее — НПФ). От будущего пенсионера потребуется лишь выбрать, куда лучше перевести накопительную часть пенсии. Весьма желательно остановить свой выбор на НПФ, входящий в систему гарантирования и имеющий несколько управляющих компаний.

Как перевести накопительную часть пенсии? Необходимо подать соответствующие заявления о переводе в выбранный НПФ и в ПФР.

Все пенсии, которые получают пенсионеры, являются доходом. Однако НДФЛ не облагаются государственные пенсии, а обложению подлежат лишь пенсии, выплаты которых осуществляются негосударственными фондами. Таким образом, если неработающий пенсионер решит воспользоваться, например, имущественным вычетом по НДФЛ, то он сможет это сделать, если до возникновения права на вычет в течение трех предшествующих лет он получал налогооблагаемый доход либо получает негосударственную пенсию.

Налоговые льготы для военных пенсионеров предполагают широкий спектр вариантов оказываемой помощи данной категории граждан со стороны государства. НК РФ устанавливает большое количество налогов, которые взыскиваются регулярно в соответствии с установленными ставками и сроками внесения платежей. Смысл льгот налогообложения заключается в смягчении условий, но только для отдельных лиц, к которым и относят военных пенсионеров.

Перечень и правила предоставления налоговых льгот военным пенсионерам

Налоговые льготы для военных пенсионеров — реальная мера поддержки, оказываемая государством. К военным пенсионерам законодательство относит следующих лиц:

1. Обладающих 20-летней выслугой и ушедших в отставку по собственному желанию или уволенных по этой причине. Также отстраненных от службы по состоянию здоровья, из-за ОШМ.
2. Ставших нетрудоспособными из-за армейской службы.

Исключительно вышеозначенные субъекты вправе претендовать на различные виды преференций. Действуют следующие льготы по налогам для военных пенсионеров в 2020 году:

• скидки на транспортный налог. Это не федеральный вид сбора, поэтому величина скидки и собственно возможность ее предоставления рассматриваются на законодательном уровне каждого региона в отдельности;
• скидка на имущественный взнос. Точнее полное освобождение от уплаты на один объект недвижимости;
• в некоторых регионах предоставляются льготы военным пенсионерам по земельному налогу. Уменьшается налогооблагаемая сумма;
• послабления по НДФЛ. У военных пенсионеров не высчитывается 13% с пенсионных выплат, страховок, компенсаций, подарков до 10 тыс. рублей.

Льгота представляет собой частичное освобождение, действие скидки. У многих вызывает интерес, от каких налогов освобождены военные пенсионеры РФ полностью. Так, не платят бывшие военнослужащие за один объект недвижимости, находящийся в собственности.

Налоговые послабления для военных пенсионеров

Общероссийские преференции бывшим военнослужащим установлены в параграфах НК . Их множество. В частности, снижение налогооблагаемой базы или полное исключение одного объекта применяется к таким видам собственности:

Также данная категория граждан имеет право перенести остаток имущественного вычета на предыдущие налоговые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется не только при покупке недвижимости и земельных участков, но и по уплате процентов по займу/кредиту, предоставленному для приобретения/строительства жилья и земельных участков под жилье.

Подсказка: претендент обязан заявить о каждом виде послабления отдельно. В совокупности льготы не предоставляются.

Таким образом, алгоритм действий льготника таков:

1. Самостоятельно определить один объект собственности по каждой категории, по которым полагаются преференции;
2. Собрать необходимые документы и сделать копии;
3. Подать заявление в отделение ФНС по каждой позиции отдельно.

На что могут рассчитывать военные пенсионеры

Военнослужащие выступают категорией граждан, обладающей широкими возможностями и на всех этапах службы получающей поддержку со стороны государства. Налоговые льготы военным пенсионерам выступают одной из форм такой помощи.

Как и другие виды пенсий в России, военная пенсия облагается налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Однако, согласно законодательству, у ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов войны и других определенных категорий военнослужащих, включая участников локальных конфликтов, налоговые льготы могут быть предоставлены.

Существует огромное количество обязательных платежей, по которым указанные субъекты могут получить льготу, а в некоторых случаях даже быть освобожденными от налоговых обязательств.

Военными пенсионерами согласно закону признаются лица, достигшие пенсионного возраста, имеющие выслугу в 20 лет, и уволенные со службы. Данный статус распространяется не только на граждан, проходивших службу в ВС, но и на тех, кто имел должность и звание в ОВД, МЧС. В исключительных случаях даже родственники военных пенсионеров могут претендовать на льготы, однако, при условии, что военнослужащий умер.

Независимо от того, является лицо военным пенсионером или нет, он может применять льготу только по одному объекту, но для каждого вида налога.

Так как рассматриваемая категория граждан освобождается от уплаты налога по одному из оснований, то к имуществу, выступающему объектом отношений, также будут предъявляться требования:

• площадь помещения для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, огороднической, садоводческой деятельности не должны превышать 50 м², на жилье данное правило не распространяется;
• стоимость такого имущества не выше 300 миллионов рублей;
• нельзя использовать помещения в предпринимательских целях.

Налоговые льготы для военнослужащих

На предоставление военных льгот со стороны государства влияют несколько факторов:

• Стаж работы.
• Выслуга лет.
• Военное звание.

Чем больше стаж в Вооруженных силах страны, тем больше преимуществ предоставляет государство.

Порядок предоставления налоговых льгот регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации (НК РФ), Федеральным законом №76-ФЗ «О статусе военнослужащих», Федеральным законом №5-ФЗ «О ветеранах». Локальными нормативными актами органов местного самоуправления может быть определен отдельный перечень предоставляемых льгот.

В зависимости от вида несения службы порядок предоставления льгот будет разным. Так, НК РФ различает налоговые льготы, предоставляемые:

• Солдатам-срочникам, проходящим военную службу по призыву.
• Военным, работающим в Вооруженных силах РФ по контракту.
• Ветеранам боевых действий.
• Пенсионерам, ушедшим на пенсию по выслуге лет, а также в связи с наступлением пенсионного возраста.

Минимальное требование к стажу для ухода на военную пенсию составляет 20 лет. При этом общий трудовой стаж должен составлять 25 лет, а служба в Вооруженных силах не менее половины общего стажа – т.е. 12,5 лет.

Отметим, что согласно поправкам, введенным в НК РФ, с 1 января 2019 года правом на налоговые льготы будут обладать также:

• Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия.
• Родители, а также супруги военнослужащих, погибших при исполнении своих служебных обязанностей.

Похожие записи:

• Средняя зарплата в спб 2021
• Могут ли призываться к наследованию по завещанию иностранные государства
• Налоги на автомобиль в 2021 году для физических лиц