Какие налоги и взносы должен платить ИП-таксист?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги и взносы должен платить ИП-таксист?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все налоги, сборы и страховые взносы, уплачиваемые индивидуальным предпринимателем (ИП), называются единым налоговым платежом (ЕНП) и перечисляются на единый налоговый счёт (ЕНС). ЕНС работает как копилка. ИП перечисляет на этот счёт денежные средства, а федеральная налоговая служба (ФНС) самостоятельно их списывает и распределяет на различные статьи бюджета.
Посчитаем выгоду на примерах
С финансовой точки зрения, стать индивидуальным предпринимателем и подключиться к агрегаторам напрямую — более выгодно. Особенно для тех, кто рассматривает данный вид деятельности в качестве основного заработка и планирует ежемесячно, и регулярно получать ≈ 100 тысяч рублей. То же и по получению прибыли от сдачи авто в аренду.
Такой заработок позволит быстро выйти в прибыль относительно расходов по созданию ИП.
Для наглядности проведем сравнение расходов по налогам при различных системах налогообложения.
Ниже условный пример. Возьмем ИП Игоря, который совершает поездок или получает прибыль от сдачи авто в аренду на 100 000 ₽ в месяц. Сравним ИП, которые работают как: самозанятый, через ИП по упрощенной системе налогообложения (УСН) и ИП на патенте.
А как расчеты с водителями – физ.лицами?
А это как раз та самая роль, от которой постарались отстраниться агрегаторы. Этим должны заниматься партнеры. Если делать по закону, то партнер должен заключать с водителями трудовые договоры, т.е. принять их на работу и выплачивать водителям зарплату. Необходимо удерживать с водителей НДФЛ, а также уплачивать за них страховые взносы в размере 30%.
Выплаты партнера водителям без оформления договорных отношений незаконны, и риск как раз в том, что при проверке такие платежи могут быть признаны выплатой зарплаты водителям с доначислением всех налогов, пеней и штрафов.
Если бы можно было не платить зарплатных налогов и при этом делать платежи напрямую «Агрегатор – Водитель», и это было бы законно – то зачем агрегатору нужны партнеры?
Варианты оформления документов
Если вы решили предоставлять услуги по перевозке пассажиров и получать прибыль от ведения систематической деятельности, нужно открыть ИП и получить лицензию. Как видим, данная процедура требует много времени и усилий (от 5-6 недель).
Некоторые предприниматели не желают заниматься процедурой сбора всех разрешительных документов и перекладывают такие действия на плечи специализированных организаций. Такие юридические компании консультируют по всем вопросам, помогают выбрать оптимальный способ налогообложения и открыть ИП. За это взимается определенная плата (сумма зависит от концепции и ценовой политики данной организации, степени сложности и др.).
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит индивидуальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму чуть ниже ↓ или воспользуйтесь онлайн-консультантом внизу-справа! →
Довольно часто в повседневной жизни приходится прибегать к услугам частного транспорта. Деятельность индивидуальных предпринимателей, оказывающих услуги по перевозке пассажиров, широко распространена. Для желающих заняться подобным видом бизнеса становится актуальным вопрос: какие налоги платит таксист — ИП?
Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели
Во все времена порядок уплаты дорожного налога для физических лиц (в т.ч. и ИП) одинаков, и 2021 год – не исключение. Вся процедура выглядит следующим образом:
- Для предпринимателя сотрудниками ИФНС рассчитывается заранее сумма налога. Она зависит от налоговой ставки и количества лошадиных сил в автомобиле. Если транспортное средство входит в перечень дорогостоящих, к нему применяется повышающий коэффициент. Узнать список роскошных автомобилей можно на сайте Минпромторга, он обновляется ежегодно. Для обычной техники коэффициент не применяется. Сведения для расчета берутся налоговиками на основании данных, предоставленных ГИБДД, ведь именно там происходит постановка машин на учет и выдаются документы на них. Если автовладелец зарегистрировал технику в одном регионе, а затем переехал в другой, для расчета будут применяться ставки по месту регистрации.
- ИП получает квитанцию. Она доставляется Почтой России по адресу регистрации самого предпринимателя. В организациях-юридических лицах все совершенно по-другому: там корреспонденция поступает по адресу нахождения предприятия.
- Предприниматель оплачивает налог. Для этого можно использовать банковский терминал, личный кабинет на официальном сайте банка, выпустившего пластиковую карточку, а также электронные деньги. При желании можно посетить офис финансового учреждения и оплатить все наличными.
Во избежание недоразумений рекомендуется сохранять квитанции об оплате – они могут пригодиться, если при зачислении сумм была допущена ошибка или при незачете денежных средств самими налоговиками.
Порядок получения разрешительной документации
Пассажирские перевозки это одно из направлений занятий, которым предприниматель не может заниматься без предварительного разрешения Ространснадзора. Поэтому любой организатор перевозок пассажиров должен заранее поинтересоваться, как оформить лицензию на такси.
Так как большинство такси это легковые авто на 4 пассажира, то Ространснадзор выдает только разрешение. Автомобилю требуется полноценная лицензия, если в нём от 8 сидячих мест.
Важно! На каждую машину в таксопарке должно быть оформлено либо разрешение или лицензия. Срок действия документа равен 5 годам, а место действия ограничено одним субъектом страны. Из-за такого ограничения таксисты не могут доставлять людей в любые города России, а только в те, между которыми заключено соглашение.
Комиссии водителей в Яндекс.Такси
Водитель, являющийся партнером службы Яндекс Такси, оплачивает комиссионные только самому сервису, а не посредникам. Размер комиссий зависит от региона и тарифа, в которых работает частный предприниматель. Что касается тарифного плана, он зависит от класса машины, его года выпуска, рыночной стоимости и комплектации.
Водители-ИП Яндекс.Такси видят размер комиссии каждый раз при принятии заказа. Сумма сразу списывается после окончания поездки. Например, в Москве отчисления службе Яндекс следующие:
- 18% при тарифных планах Эконом, Минивэн, Комфорт и Детский;
- 20,47% для тарифа Бизнес и Комфорт+;
- 16% с планом «Премиум»;
В других регионах страны комиссионные несколько отличаются – как правило, они обычно немного ниже, то есть по самым высоким комиссиям работают именно москвичи.
Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели
Во все времена порядок уплаты дорожного налога для физических лиц (в т.ч. и ИП) одинаков, и 2021 год – не исключение. Вся процедура выглядит следующим образом:
- Для предпринимателя сотрудниками ИФНС рассчитывается заранее сумма налога. Она зависит от налоговой ставки и количества лошадиных сил в автомобиле. Если транспортное средство входит в перечень дорогостоящих, к нему применяется повышающий коэффициент. Узнать список роскошных автомобилей можно на сайте Минпромторга, он обновляется ежегодно. Для обычной техники коэффициент не применяется. Сведения для расчета берутся налоговиками на основании данных, предоставленных ГИБДД, ведь именно там происходит постановка машин на учет и выдаются документы на них. Если автовладелец зарегистрировал технику в одном регионе, а затем переехал в другой, для расчета будут применяться ставки по месту регистрации.
- ИП получает квитанцию. Она доставляется Почтой России по адресу регистрации самого предпринимателя. В организациях-юридических лицах все совершенно по-другому: там корреспонденция поступает по адресу нахождения предприятия.
- Предприниматель оплачивает налог. Для этого можно использовать банковский терминал, личный кабинет на официальном сайте банка, выпустившего пластиковую карточку, а также электронные деньги. При желании можно посетить офис финансового учреждения и оплатить все наличными.
Во избежание недоразумений рекомендуется сохранять квитанции об оплате – они могут пригодиться, если при зачислении сумм была допущена ошибка или при незачете денежных средств самими налоговиками.
Способы уменьшить размер
На итоговый размер налога влияют:
- мощность ТС;
- его стоимость;
- регион, в котором ТС зарегистрировано.
Ставки по налогу существенно различаются от региона к региону. Например, за машину мощностью до 100 Л. С. в Карелии придётся заплатить 6 рублей за 1 единицу, а в Воронежской области – 25.
Тем не менее регион регистрации авто зависит не от адреса ГИБДД, в котором машина поставлена на учёт, а от прописки владельца ТС. Получается, что уменьшить размер налога через смену региона регистрации — проблематично для предпринимателей. Придётся менять собственную прописку.
Ещё один вариант уменьшения налога — использование льгот. Льготы устанавливаются субъектами РФ самостоятельно (). На какие налоговые послабления может претендовать собственник авто зависит от его региона проживания. Чаще всего в льготную категорию попадают:
- ветераны ВОВ;
- инвалиды;
- пенсионеры.
Какой тип налогообложения можно выбрать?
Предприниматель, который занимается перевозкой пассажиров на службе такси, для налоговой является таким же ИП, как и все другие, но только с определенным кодом ОКВЭД (ОК 029-2014. ред 2), а именно 49.32 с расшифровкой «Деятельность такси». Именно поэтому таксисты, чтобы открыть бизнес, могут выбирать себе тип налогообложения.
Согласно налоговому законодательству ИП имеют право платить налоги согласно таким системам:
- ОСНО — основная, которая предполагает внесение в бюджет страны 13% от своих доходов НДФЛ плюс 18 % от НДС. Это базовый метод начисления и оплаты, но он считается самым трудоемким в процессе начисления, а также при нем платить придется больше.
- ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Сумма к оплате при выборе такой системы налогообложения зависит от количества посадочных мест в транспорте, используемом для перевозки, который зарегистрирован на данного ИП. В то же время ЕНВД может платить предприниматель на такси не во всех регионах. Важно: в 2018 г. ЕНВД продлен до 2021 года.
- ПСН – система оплаты налогов, которая действует на основе купленного патента. Она может стать выгодной альтернативой ЕНВД в тех регионах, где для перевозки пассажиров он недоступен. Сумма этого налога, а именно стоимости патента, также зависит от количества машин у ИП на такси.
- УСН – упрощенная система оплаты налогов. Расчет суммы может происходить по двум схемам на выбор предпринимателя и составлять либо 6% от суммы дохода, либо 15% от разницы прибыли и расходов.
Какое налогообложение выбрать для такси
Для тех, кто уже ведет бизнес, либо только собирается зарегистрировать фирму следует знать, что в 2022 году вести бухгалтерский учет должны все экономические субъекты, за исключением индивидуальных предпринимателей.
В некоторых компаниях транспорт подразделяют на представительский и бюджетный.
Все руководители фирм обязаны возложить ведение бухучета на главного бухгалтера, либо заключить договор об оказании услуг по ведению учета. Руководитель малого и среднего предпринимательства имеет право принять ведение бухгалтерского учета на себя.
Если Вы решили заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета с физическим лицом, необходимо убедиться, что специалист имеет высшее профессиональное образование, а также стаж работы не менее 3х лет из последних пяти лет, а при отсутствии высшего профильного образования – не менее 5 лет из последних 7 лет. Все фирмы обязаны составлять годовую бухгалтерскую отчетность, состоящую из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений.
Учет налогов и отчетность ИП таксиста
Осуществляя деятельность таксиста в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), необходимо знать и выполнять налоговые обязательства, а также подготавливать отчетность. Это поможет избежать неприятных ситуаций с налоговыми органами и сохранить финансовую устойчивость своего бизнеса.
Вот основные налоговые платежи, которые вы, как ИП таксиста, должны уплачивать:
-
Налог на прибыль: Вы можете выбрать уплату налога на прибыль по общей системе налогообложения или по упрощенной.
- Общая система налогообложения: В этом случае налог на прибыль исчисляется исходя из фактической прибыли предпринимателя. Первые два года предоставляется налоговая льгота, и налоговая ставка составляет 20%.
- Упрощенная система налогообложения: В этом случае налог исчисляется на основе оборота, а не фактической прибыли. Ставка налога может составлять 6% или 15%, в зависимости от вида деятельности и выбора налогоплательщика.
- Налог на имущество: Налог на имущество уплачивается за использование автомобилей, находящихся у вас в собственности и используемых в деятельности таксиста. Ставка налога составляет 2,2% от кадастровой стоимости автомобиля.
- Единый социальный налог (ЕСН): ЕСН уплачивается за себя и за всех ваших наемных работников, если они есть. Ставка ЕСН зависит от региона и составляет обычно не более 30% от заработной платы.
Важно помнить, что для учета налогов и отчетности вам необходимо вести соответствующую документацию. Ведение бухгалтерского учета позволяет отслеживать финансовое состояние и оценивать рентабельность таксопарка. Рекомендуется пользоваться услугами бухгалтера или использовать программное обеспечение для учета, чтобы минимизировать возможные ошибки и упростить ведение отчетности.
Также регулярно подготавливайте и сдавайте отчетность в налоговые органы. Обычно ИП должны представлять квартальные отчеты, но в зависимости от региона могут быть и другие сроки и формы отчетности.
Соблюдение налоговых обязательств и внимательный учет налогов и отчетности помогут вам управлять и развивать свой бизнес таксиста в соответствии с требованиями законодательства и избежать проблем с налоговыми органами.
Уплата налога на прибыль
Индивидуальные предприниматели, занимающиеся такси, также обязаны уплачивать налог на прибыль. Для уплаты данного налога необходимо вести бухгалтерский учет и составлять годовую отчетность.
Налог на прибыль начисляется исходя из общей прибыли, полученной от деятельности в течение года. Он рассчитывается как процент от прибыли исходя из установленной ставки. Ставка налога может варьироваться в зависимости от региона и размера прибыли.
Для оптимизации уплаты налога на прибыль ИП-таксист может использовать различные льготы и льготные режимы, предоставляемые налоговым законодательством. Например, снижение ставки налога при участии в малом предпринимательстве или использование упрощенной системы налогообложения.
Также можно оптимизировать уплату налога на прибыль путем учета всех расходов, связанных с деятельностью такси. Операционные расходы, такие как топливо, амортизация автомобиля, страхование и ремонт, могут быть учтены в качестве издержек и уменьшить общую прибыль. Важно поддерживать документальную базу данных, подтверждающую факт и объем произведенных расходов.
Однако следует помнить, что оптимизация налогов может быть сложным процессом, требующим глубоких знаний и понимания налогового законодательства. Для уверенности в правильности подсчета налога на прибыль рекомендуется обратиться к профессиональному бухгалтеру или налоговому консультанту.