Налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Документы, нужные для возврата НДФЛ

Для возврата НДФЛ при покупке земельного участка требуются:

• паспорт;

• справка 2-НДФЛ;

• два свидетельства о государственной регистрации права, либо две выписки из ЕГРН: на участок, на жилой дом;

• документы о понесенных при строительстве и покупке участка, дома расходах — договоры со строительными компаниями, соглашения, чеки, квитанции;

• договор с кредитором, в котором зафиксирована цель взятия займа;

• график погашения кредита;

• документы об уплате процентов: выписка с лицевого счета, справки банка;

• свидетельство о браке и договор между мужем и женой о распределении вычета, если покупка происходила в долях.

ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ

1. Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
2. Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
3. После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
4. В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
   • Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
   • Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
   1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
   2. Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
   3. В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
   4. Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
   5. Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.

   Источники доходов, которые подлежат имущественному вычету

   До 2021 года имущественному вычету подлежал НДФЛ по ставке в 13 %, если доход был не от долевого участия в организациях или выигрыша в лотереях и азартных играх.

   После 2021 года список доходов, подлежащих вычету, ограничили. К ним теперь относятся:

   • доходы, которые налогоплательщик получает за работу – заработная плата, прибыль с договоров оказания услуг, ГПХ,

   • доходы от продажи имущества, за исключением ценных бумаг,

   • доходы от сдачи имущества в аренду,

   • доходы в виде стоимости имущества, полученного в порядке дарения,

   • страховые выплаты и выплаты по негосударственному пенсионному обеспечению, которые подлежат налогообложению.

   «За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

   Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

   Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

   Налоговый вычет при покупке участка в коттеджном поселке

   Рассмотрим ситуацию с налоговым вычетом при покупке участка под дачу. Ответ В соответствии с Налоговым кодексом имущественный вычет при покупке земельного участка предусмотрен только при приобретении участков для индивидуального жилищного строительства ИЖС и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома. Таким образом, при приобретении дачного участка имущественный налоговый вычет не предусмотрен. Ответ Ограничение может быть установлено только в праве получения вычета. Если до 2014 года вы получали имущественный вычет, то право на его получение в дальнейшем вы исчерпали. Если до 2014 года вы не пользовались правом на вычет, то при покупке жилого дома, квартиры, комнаты или их долей, земельных участков под ИЖС и участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома по сделкам, оформленным после 1 января 2014 года вам положен имущественный налоговый вычет в пределах 2 млн рублей за одну или несколько покупок. Например, приобретая участок под ИЖС за 600 тысяч рублей, остаток имущественного вычета в размере 1,4 миллиона рублей вы можете использовать при покупке квартиры.

   Каким образом можно получить налоговый вычет?

   В настоящее время существуют два способа получить налоговый вычет за покупку земельного участка. А именно:

   • самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с приложенными необходимыми документами в налоговую инспекцию. После проверки предоставленных сведений сумма налога будет возвращена на расчётный счёт заявителя, после чего денежные средства можно будет вывести на банковскую карту. Обязательным условием для вывода средств является отсутствие неоплаченных задолженностей.
     Создать обращение в налоговые органы с целью получить вычет необходимо по окончании календарного года, когда жилой дом был оформлен в собственность;
   • уведомить налоговый орган через работодателя. После рассмотрения обращения налоговая база по налогу будет уменьшена на сумму заявленного вычета. При этом дожидаться окончания календарного года будет не обязательно.

   В каких случаях за покупку земли можно получить налоговый вычет?

   Можно ли получить вычет за покупку земли – вопрос, который волнует практически всех приобретателей земельных наделов. Вычет на покупку земли можно получить, но не всегда. Оформить вычет удастся, только если выполняется ряд требований насчет купленного участка.

   Во-первых, участок должен обязательно находиться на территории России. При покупке земли за пределами РФ налоговый вычет не дадут (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ).

   Во-вторых, покупатель может получить вычет, если приобретает:

   • участок для индивидуального жилищного строительства (ИЖС),
   • участок, где уже стоит жилой дом, который тоже переходит в собственность покупателя.

   Налоговый вычет при покупке земельного участка

   Покупая землю для строительства жилого дома, вы автоматически претендуете на получение налогового вычета.

   Но для этого требуется соблюдение ряда условий:

   • участок должен использоваться по назначению, указанному в документах;
   • на руках должно быть свидетельство о праве собственности на дом;
   • вы должны подавать документы на получение имущественного вычета впервые.

   Если вы приобрели землю с возведенным на ней жилищем, вы имеете возможность оформить получение денег почти сразу. Когда вы получите документ на свой дом, можете начинать готовить необходимый перечень документов для получения вычета.

   Другая ситуация: когда вы приобретаете землю для ИЖС без дома. В этом случае получить деньги вы сможете, как только возведете дом на участке и получите на него свидетельство. Для того чтобы получить документы, строительство нужно осуществлять по всем нормам и правилам. В ином случае завершить строительство оформлением постройки по всем нормам закона не выйдет. Некоторые источники в сети утверждают, что получить вычет получится до завершения строительства дома или даже до начала. Достаточно подтвердить намерение о строительстве. На практике все обстоит иначе: начинать сбор документов до окончания постройки не имеет смысла. Закон предельно четко формулирует условия получения вычета и среди них есть требование о предъявлении для получения вычета документа о государственной регистрации объекта недвижимости, которая осуществляется после ввода жилища в эксплуатацию.

   Сумма, которая может быть возвращена, составляет 13% от стоимости земли, но не может превышать 2 миллиона рублей.

   Рассчитывается она с учетом:

   • расходов на покупку земли;
   • уплаченного подоходного налога.

   Документы, необходимые для возвращения налогового вычета

   Прежде чем обратиться в налоговую инспекцию, придется потратить некоторое время на сбор пакета документов:

   • заявления по установленному образцу;
   • договора купли-продажи имущества;
   • копии документов, подтверждающих строительство дома;
   • свидетельства на дом, землю;
   • декларации в форме 3-НДФЛ
   • паспорта;
   • СНИЛС;
   • ИНН;
   • Справки 2-НДФЛ.

   В каком размере доступна компенсация от государства

   Объем возвратных средств зависит от стоимости приобретенной недвижимости. Однако существует ограничение — 2 млн рублей. Претендовать на финансовую поддержку можно только один раз в полном размере.

   Распределение же компенсируемых расходов напрямую зависит от года подачи заявки (впервые оформленной заявителем):

   • Если заявление подавалось гражданином после 1.01.2014, а лимит в 2 млн руб. был не исчерпан, оставшиеся финансы можно использовать для следующих выплат.
   • В ситуации, когда заявительный документ был подан в 2013 году и ранее, остатки средств перенести на последующую компенсацию приобретения жилья уже невозможно.

   Когда речь идет о недострое

   Чтобы вернуть долю потраченных на приобретение средств, необходимо произвести официальную регистрацию прав собственности. Если строение находится в недостроенном состоянии, сделать это невозможно. Соответственно, осуществить возврат налога за место, на котором оно возводится, также нельзя.

   Документы для налогового имущественного вычета с покупки участка земли (за земельный надел) реально оформить только после завершения строительства.

   Претендовать на возмещение удастся исключительно с того момента, когда жилище будет зарегистрировано. Если в течение годового периода всю сумму возместить не получится, оставшиеся средства будут перенаправлены на последующее время. До тех пор, пока владелец не получит причитающиеся ему 13% от стоимости недвижимости.

   Занимаясь в данный момент строительством, вы можете оформить документы на жилье по завершении проекта. В это же время также подадите пакет бумаг на получение компенсации.

   Налоговый вычет – это механизм, который позволяет уменьшить налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). За счет этого уменьшения можно уменьшить сумму налога или возместить ее из бюджета в физическом эквиваленте. По той причине, что налоговый вычет высчитывается из налоговой базы, необходимо быть тем лицом, которое формирует/ уплачивает налог на доходы физических лиц.

   Напоминаю, что для резидентов ставка равна 13 процентам. Если вы не являетесь резидентом, оформлены как самозанятые или платите налоги как ИП по упрощенной системе и не платите ни в коем образе НДФЛ, права на вычет у вас нет изначально. Вычет – это не разовая акция и не ограничена сроками, поэтому всегда есть возможность устроиться однажды на «нормальную работу», начать платить НДФЛ и получить вычет потом.

   В некотором роде получается следующая ситуация: налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ, заручился основаниями для вычета (купил жилье или земельный участок) и может вернуть те же 13 процентов в пределах установленной законодателем величины.

   Имущественный вычет предоставляется в размере ваших фактических расходов на приобретение земельного участка, но только в пределах 2 млн. рублей. Вычитая 13% из этой суммы, мы понимаем, что к возврату предоставляется только 260 тыс. рублей за все периоды и со всех объектов недвижимости. Если оплата производилась за счет заемных средств (проще говоря, по ипотеке), лимит растягивается до 3 млн. рублей, и к вычету можно требовать уже 360 тыс. рублей.

   При этом указанная предельная сумма является общей для всей совокупности расходов на строительство и приобретение на территории РФ объектов жилой недвижимости (долей в ней), а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить налоговый вычет можно только при условии, что ранее не израсходовали вычет (но не ранее 2014 года) или не заявляли совсем.

   Если право собственности на объект недвижимости возник до 1 января 2014 года, остаток вычета нельзя переносить на другие объекты недвижимости. Получается, если вы до этого года пользовались вычетом, заявить снова нельзя, даже если лимит не израсходован. Объясняется это тем, что подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в прошлой редакции звучал следующим образом: «Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается». Изменения вступили в силу с января 2014 года и не перенеслись на прошлые налоговые периоды.

   Для закрепления: если квартира приобреталась в 2020 году и стоила 4 млн. рублей, стоимость сверх не берется в расчет. Исходим из общей суммы в 2 млн. рублей. И получается, что вычет по расходам на покупку квартиры составит те же 260 тыс. рублей. Менее реалистично, но допустим земельный участок стоил 1 млн. рублей. В таком случае к вычету предоставляется 130 тыс. рублей. Так как лимит не исчерпан, при строительстве дома впоследствии можно снова заявить расходы к вычету – в пределах 130 тыс. рублей.

   Как получить налоговый вычет за строительство дачи

   Дачники смогут указать расходы на постройку дома в составе имущественного вычета по НДФЛ. Вернуть можно будет 13% от общей суммы затрат, но в зачет пойдет не больше двух миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма для возврата составит 260 тысяч рублей.

   Для получения налогового вычета теперь не надо заполнять декларацию. Вместо декларации, на проверку которой у налогового органа сейчас есть три месяца, нужно будет подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС. На проверку у налоговой будет только 30 календарных дней плюс 10 рабочих дней на перечисление денежных средств в случае положительного решения о налоговом вычете.

   Упрощенный порядок будет действовать с 1 января 2022 года в отношении права на вычет, возникшего с 1 января 2020 года.

   
   

   Похожие записи:

   • Субсидия для неработающих трудоспособных 2021
   • 123 ФЗ технический регламент о требованиях пожарной безопасности 2021 статус
   • Дочь не указана в завещании