Автомобиль в лизинг для ИП условия
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Автомобиль в лизинг для ИП условия». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для успешной покупки авто в лизинг ИП необходимо учитывать требования арендодателей. В частности, минимальный возраст индивидуального предпринимателя составляет 21 год, в то время как некоторые лизинговые компании работают только с предпринимателями старше 23 лет. Минимальный период ведения предпринимательской деятельности – 6 месяцев (в некоторых случаях – более 1 года). Также бизнес должен приносить прибыль и в последние три месяца работать без убытков.
Бизнес, который работает по ОСН, получает выгоду от лизинговой сделки за счет экономии на НДС и налоге на прибыль. Экономия на НДС составляет 20% со стоимости услуг лизинговой компании. Это происходит за счет того, что лизинговая услуга сама по себе облагается НДС, поэтому каждый лизингополучатель на ОСН может поставить НДС с лизинговых платежей к зачету.
Также клиент может сэкономить на налоге на имущество и налоге на прибыль из-за ускоренного признания в расходы. Любое имущество считается амортизируемым, если его срок службы более 12 месяцев. В лизинге по многим видам имущества применяется ускоренная амортизация. Таким образом, имущество, которое покупается в лизинг, амортизируется быстрее, что позволяет быстрее признавать амортизацию в расходах при расчете налога на прибыль и тем самым уменьшать его величину. Также по окончании сделки лизингополучатель может перевести уже амортизированное имущество на свой баланс по минимальной остаточной стоимости, тем самым снизив сумму выплат по налогу на имущество в последствии.
Кто принимает участие в сделке лизинга
Лизингодатель — компания, за счет собственных средств приобретающая в собственность автомобиль, который предоставляется лизингополучателю в качестве предмета лизинга за плату во временное владение и пользование, на определенных условиях и на определенный срок.
Лизингополучатель — индивидуальный предприниматель или организация, получающие от лизинговой компании на основании договора лизинга во временное владение и пользование авто за оговоренную плату на согласованный сторонами сделки срок.
Продавец (поставщик) — автомобильный дилер или риелторская компания, поставляющие выбранное лизингополучателем имущество. Предмет лизинга передается производителем или поставщиком лизингодателю на условиях договора купли-продажи.
Страховщик — организация, участвующая в сделке в качестве страховщика транспортных, имущественных и других рисков в отношении предмета лизинга.
Страхователь — юридическое лицо, которое заключает договор со страховщиком. В качестве страхователя может выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель.
Срок договора лизинга зависит от выбора предмета лизинга и финансового состояния Клиента. В рамках стандартизированных продуктов исключаются из рассмотрения сделки с финансовыми институтами; лизинговыми компаниями; ломбардами; автошколами; организациями, сдающими транспортные средства в аренду; муниципалитетами, унитарными предприятиями и субъектами Федерации.
Правила предоставления имущества в лизинг
Вся информация, касающаяся условий лизинговых программ, носит информационный характер и не является публичной офертой, в соответствии с положениями статьи 437(2) Гражданского кодекса Российской Федерации. Для получения подробной информации, пожалуйста, обращайтесь к клиентским менеджерам СберЛизинга.
* Рассмотрение сделки в течение указанного срока возможно только при наличии всех документов, необходимых для оформления сделки.
Налоговая экономия при лизинге
При лизинге можно сэкономить на таких налогах.
Транспортный. Если лизингодатель зарегистрирует автомобиль в ГИБДД на себя, он и будет плательщиком налога.
Налог на имущество. Налог платит собственник имущества, то есть лизингодатель.
Конечно, лизинговая компания учтёт эти налоги при расчёте лизинговых платежей, поэтому экономию нужно оценивать в совокупности всех факторов.
УСН «Доходы минус расходы». В расходы можно включить:
- текущие лизинговые платежи — на дату оплаты, но не раньше окончания месяца, за который платят;
- выкупной платёж – после того, как лизинговое имущество станет собственностью лизингополучателя.
Налог на прибыль. На ОСНО в расходы, уменьшающие налоговую базу, попадут:
- текущие лизинговые платежи — на дату оплаты для кассового метода или на последний день отчётного периода для метода начисления;
- выкупной платёж — сначала попадёт в стоимость лизингового актива после получения права собственности на него, а затем в расходы через амортизацию.
Особенности покупки транспорта
Процедура подразумевает подписание трехстороннего соглашения, на основании которого формируется размер платежей и срок их погашения. Участие в работе принимают следующие стороны:
- Покупатель (лизингополучатель) – получает транспорт и обязуется своевременно производить оплату за него. После внесения всех платежей может оформить право собственности для дальнейшей эксплуатации, сдачи в аренду или продажи авто.
- Продавец – официальный дилер, поставщик, сотрудничающий с автопроизводителем или частное лицо. Предоставляет автомобиль для дальнейших операций с оформлением в лизинг.
- Лизингодатель – компания, которая выкупает необходимое авто с последующей передачей предпринимателю. Выступает получателем платежей, а в случае нарушения договоренностей – предпринимает меры по предотвращению финансовых потерь (в том числе имеет право изъять у клиента переданную в лизинг технику).
- Лизинг доступен физлицам, юрлицам и ИП.
- Взять в финансовую аренду можно любое имущество — от принтера до мореходного судна.
- Есть три вида лизинговых услуг для ИП и юрлиц: финансовый, оперативный, возвратный.
- Некоторые лизинговые компании предоставляют редкое оборудование, которое трудно купить напрямую.
- Лизинг полезен малым компаниям и крупному бизнесу. Услуга помогает сэкономить бюджет, преумножить прибыль и пережить кризис.
Преимущества и недостатки лизинга
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Взять авто в лизинг можно краткосрочно — например, выкупить через полгода-год. | Зачастую выбор авто ограничен дилерскими центрами, с которыми работает лизинговая компания. |
| Можно получить авто уже через 2–3 дня после внесения предоплаты и передачи всего пакета документов. Кредитная история не важна. | Машина в лизинге — это собственность лизинговой компании, поэтому её могут забрать при любом нарушении договора или задержке выплат. |
| Индивидуальный график платежей. | В договоре могут быть особые условия, например разрешение от лизингодателя для выезда на машине за границу или ограничение пробега в год. |
| Лизингополучателю не нужно заниматься страховкой, постановкой на учёт в ГИБДД и техосмотром. | |
| Все затраты включены в лизинговый договор, например, каско и техосмотр. | |
| Юрлица на ОСН могут сэкономить на налогах, потому что лизинговые платежи можно относить к расходам компании. |
Почему лизинг так популярен у бизнеса
Простые россияне привыкли к достаточно дешевым автокредитам, специальным предложениям автодилеров и нескольким государственным программам субсидирования таких кредитов. Но несмотря на то, что ежемесячный оборот ИП или компании может быть гораздо больше, чем зарплата среднестатистического физлица, банки очень неохотно кредитуют малый и средний бизнес. Из-за того, что доходы бизнеса плохо поддаются прогнозам, и в любой месяц может пойти убыток, банки закладывают в процентную ставку огромные риски, и кредиты становятся «неподъемными» для многих.
И в этом случае лизинг приходит на помощь. Как мы отметили выше, при лизинге имущество не переходит в собственность тому, кто им пользуется. Это означает, что риски для лизинговой компании будут меньше, чем для банка при бизнес-кредитовании. А отсюда – более простое оформление (отбор заявок гораздо мягче), и меньше переплата.
Но есть и более важные пункты, которые показывают выгоду лизинга для бизнеса. Разберем на примере автомобильного лизинга:
- лизинг снижает сумму налога на прибыль. Дело в том, что платежи по лизингу переносятся на себестоимость, тогда как при покупке автомобиля за собственные средства его стоимость будет переноситься на себестоимость в виде амортизации по обычным правилам. Так, если срок полезного использования автомобиля – 5 лет, его стоимость будет списываться в виде амортизации все 5 лет (и в месяц будет выходить совсем небольшая сумма). При лизинге доступна ускоренная амортизация, к тому же всю сумму лизингового платежа, кроме НДС, можно включить в состав расходов по налогу на прибыль;
- лизинг дает право вычета по НДС. Так, если организация купила автомобиль, она может применить вычет в размере НДС со всей стоимости авто единоразово. В случае с лизингом в вычет по НДС можно включать весь налог на добавленную стоимость – как на сам автомобиль (пропорционально его стоимости), так и на плату за лизинг (которая идет вместо процентов). Соответственно, можно списать с суммы НДС к уплате всю сумму налога, которая включается в платеж лизинговой компании;
- автомобиль, находящийся в лизинге, не попадает на баланс компании. Это не отменяет необходимости платить транспортный налог (его платит по согласованию или лизинговая компания, или клиент), но используемый компанией автомобиль не будет отображаться ни в активах (как ТС), ни в обязательствах (как долг по кредиту);
- минимальный первоначальный платеж составляет от 5%, тогда как по кредиту на транспорт или оборудование первый взнос гораздо выше;
- большую часть бюрократических обязанностей (постановка на учет, оформление страховки или даже периодическое техобслуживание) берет на себя лизинговая компания. Правда, все ее расходы так или иначе будут включены в лизинговую плату;
- лизинговая компания – не банк, и может предложить индивидуальные, более гибкие условия. Например, для сфер деятельности с выраженной сезонностью компания может установить график платежей, которые будут снижаться в несезон и вырастать в сезон.
Другими словами, лизинг с точки зрения компании или ИП на основной системе налогообложения будет гораздо выгоднее традиционного кредита за счет экономии на налогах и того факта, что сам по себе автомобиль остается в собственности лизинговой компании (что для бизнеса не так критично, как для частного владельца).
Право выкупа объекта лизинга по остаточной стоимости – в данном случае не настолько важно, как для обычного гражданина. Дело в том, что бизнес эксплуатирует транспорт в более жестких условиях, и срок его годности примерно соответствует сроку полезного использования. К окончанию срока договора лизинга имущество будет, скорее всего, изношено так, что его остаточная стоимость будет символической – но бизнесу может быть выгоднее как раз не выкупать его, а оформить новый договор на новую технику. С другой стороны, при не очень интенсивном использовании имущество можно будет купить все равно за остаточную стоимость и эксплуатировать после этого как угодно долго.
Как нам пояснили в компании «Газпромбанк Автолизинг», выгода присутствует не для всех компаний – а преимущественно для тех, кто работает на основной системе налогообложения – они смогут сэкономить до 40% только на налоге на прибыль и НДС. К тому же в лизинговые платежи можно вписать и некоторые дополнительные расходы, которые тоже будут снижать налоговую нагрузку клиента.
Легковой автомобиль в лизинг для юридических лиц
Компания Major Leasing осуществляет лизинговое финансирование юридических лиц в целях модернизации парка легкового транспорта и оказания помощи в оптимизации налогообложения хозяйствующего субъекта.
Для юридических лиц преимущества лизингового договора заключаются:
- в наличии налоговых преференций;
- в увеличении инвестиционной привлекательности хозяйствующего субъекта;
- в возможности привлечения финансирования в размере до 80% стоимости приобретаемой машины;
- в возможности концентрации оборотных средств для нужд профильного бизнеса;
- в привлекательных ценах на автомобили.
Покупка автомобиля в лизинг достаточно популярная среди юрлиц и ИП на общей системе налогообложения. Это связано с тем, что в лизинговые платежи включен НДС и компания вправе предъявить его к вычету. С позиции налогообложения данная схема достаточно выгодна.
Предприниматели на ОСНО вправе учитывать входящий НДС в лизинговых платежах и оформлять возврат его из бюджета в случае если совокупный входящий НДС превысит исходящий в составе счетов, выставленных клиентами предпринимателя.
Возврат НДС для ИП на упрощенке или на других спецрежимах не допускается. ИП на «УСН доходы-расходы» может учитывать лизинговые платежи в полном размере (включая НДС) в составе расходов и уменьшать за счет них налогооблагаемую базу. У ИП на «УСН-доходы» производимые лизинговые платежи никак не влияют на размер налога, так как он платится с выручки.
Что такое автолизинг?
Лизинг– это длительная аренда транспортных средств или недвижимости. Аренда отличается от лизинга тем, что во втором случае вы можете получить объект сделки в собственность. Большая часть договоров завершается именно таким образом.
Различают несколько разновидностей услуги. В случае, если предметом договора становится движимое имущество, то используется понятие автолизинг. Он включает в себя аренду с последующей возможностью покупки новых и бу легковых, грузовых автомобилей, новой специализированной техники, такой как фургон, грузовик или тягач. Автолизинг– это договор, который объединяет понятия кредитования и возможности сдать в аренду. Действия, совершаемые индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом, чтобы оформить авто в лизинг, должны быть в следующем порядке:
- индивидуальный предприниматель, который является получателем лизинга, выбирает подходящий автотранспорт;
- лицо, оказывающее услугу лизинга, приобретает транспортное средство в автосалоне и передает лизингополучателю;
- когда машина передана частному предпринимателю, он начинает ежемесячную выплату денег за аренду. Эта сумма включает в себя затраты на выплату денег автосалону;
- когда срок договора подойдет к концу, предприниматель может приобрести автомобиль или пролонгировать договор.
Этот порядок дает понимание о взаимоотношениях между посредником, который предоставляет авто в лизинг и владельцем бизнеса. Покупка автомобиля в лизинг возможна в финансовой организации или в компаниях, которые специализируются в данной сфере. Они могут быть дополнительным звеном между банком и конечным потребителем.
Чаще всего, получатель лизинга должен внести первоначальный платеж, который составит от 15% стоимости транспортного средства. Но некоторые организации предоставляют другие условия для оформления. Несмотря на требования, выгода от возможности получения машины неоспорима. Это экономит деньги, которые могли быть затрачены на выкуп. Это значит, что они направляются на развитие бизнеса.
Основные шаги для взятия автомобиля в лизинг
Рассмотрев все плюсы и минусы лизинга, вы решили взять машину в лизинг.
Чтобы заключить договор лизинга, нужно действовать в соответствии с алгоритмом:
- предприниматель должен найти автомобиль, который ему подойдет;
- найти компанию, которая в последующем окажет услугу лизинга и выкупит легковое или грузовое авто у дилера;
- ТС передается во владение лизингополучателю;
- предприниматель совершает регулярные платежи;
- когда контракт будет заканчиваться, предприниматель может приобрести ТС или осуществить возврат компании, оформившей лизинг.
Помимо финансовых организаций, лизинг для можно оформить в компаниях, которые оказывают эту услугу.
Что нужно предпринимателю, чтобы оформить машину?
Порядок действий:
- выбрать автомобиль и компанию, которая осуществит продажу;
- нужно выбрать конкретную лизинговую компанию;
- заполнить предварительную форму заявки. Это возможно сделать на сайте выбранной компании. Внесите в форму свои контактные данные, укажите нужный тип машины,
- авансовый платеж, который вы сможете внести;
- дождитесь звонка от менеджера отдела лизинга. В ходе консультации задавайте вопросы, которые вас интересуют;
- посетите компанию-лизингодателя с необходимой документацией;
- дождитесь ответа компании о предоставлении вам услуги. Если он положительный, то вам на подпись принесут контракт;
- этап внесения прописанного в договоре аванса;
- после подписания всех бумаг вы сможете получить автомобиль.
Что такое лизинг авто для ИП
Для начала разберемся, что такое лизинг для ИП. Это вид финансовой услуги, в рамках которой индивидуальному предпринимателю передается в аренду движимое или недвижимое имущество. В дальнейшем этот предмет сделки можно купить по остаточной стоимости.
Участники процесса:
- лизингодатель — это компания, купившая имущество и передающая его клиенту;
- лизингополучатель — физическое или юридическое лицо (клиент), берущее имущество в аренду с правом выкупа;
- поставщик — третья сторона, чаще всего компания-собственник имущества, права на которое выкупает лизингодатель.
Также могут привлекаться опционально юридические компании и страховые организации, которые помогают вести сделку, оформлять и проверять документы.
Среди предпринимателей услуга автолизинга — аренды автомобиля с дальнейшим выкупом — очень востребована. Большинство бизнесменов в своей работе используют транспорт для перевозки пассажиров или товаров, а также для деловых перемещений, поэтому машины крайне необходимы.