Налог на земли общего пользования в СНТ в 2024 в Московской области
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на земли общего пользования в СНТ в 2024 в Московской области». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Что касается земельного налога, согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, его обязаны уплачивать владельцы земельных участков, граждане с бессрочным правом использования земли и наследники участков. Однако есть и исключения, такие как освобождение от уплаты налога для лиц, которым местные власти предоставили землю бесплатно, и граждан, арендующих участки у муниципалитета.
В 2024 году также обязателен для уплаты за объекты недвижимости, внесенные в ЕГРН, такие как частные дома, бани, гаражи и другие строения. Расчет включает в себя кадастровую стоимость и процентную ставку, установленную в регионе.
Чтобы определить размер налога, достаточно умножить кадастровую стоимость объекта на имущественную ставку. В Налоговом Кодексе РФ установлены базовые значения процентных ставок для физических лиц, где для жилых домов и построек на садовых участках применяется ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Муниципалитеты имеют право корректировать этот показатель, увеличивая или уменьшая его, но не более чем в три раза. Таким образом, максимально допустимая ставка по имущественному налогу в России составляет 0,3%.
Опубликована полная инструкция по налогам для дачников
До 40% загородных домов, бань и гаражей в Подмосковье не числятся ни в каких официальных базах, поэтому их владельцы не платят налоги. И зря. Местные власти не хотят больше мириться с такой ситуацией. С 2024 года начал действовать закон, по которому налог на землю ИЖС начиляется в двойном размере, если собственник земли более 10 лет не регистрирует дом. Власти региона пошли на этот шаг вынужденно, чтобы собственники быстрее зарегистрировали свою загородную недвижимость. И в общем-то процесс пошел быстрее.
«Тема регистрации имущества напрямую связана с налогообложением. Однако не стоит этого пугаться, поскольку не все объекты недвижимости в СНТ необходимо ставить на кадастровый учет. Кроме того, на недвижимость, которую по закону нужно регистрировать, распространяются федеральные льготы и вычеты», — говорит министр имущественных отношений Московской области Наталья Адигамова.
С нового года участки СНТ общего пользования будут облагаться земельным налогом по пониженным ставкам
Так, в настоящее время если садоводческое или огородническое товарищество имеет земельные участки общего назначения, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании, то облагаются они по ставке не более 1,5%. Под землями общего пользования понимаются участки, предусмотренные утвержденной документацией по планировке территории и предназначенные для общего использования владельцами садовых и огородных участков (п. 6 ст. 3 Федерального закона от 29 июля 2024 г. № 217-ФЗ, далее – Закон № 217-ФЗ). В частности, к ним относятся участки, занятые объектами СНТ/ОНТ, проездами, площадками, стоянками и прочие. В соответствии с новыми правилами, с 2024 года для таких земель предусмотрена налоговая ставка не более 0,3% от кадастровой стоимости (п. 23 ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 2024 г. № 63-ФЗ).
Еще одно изменение касается участков с видами разрешенного использования «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства». В соответствии с законодательством они признаются садовыми участками (п. 7 ст. 54 Закона № 217-ФЗ). Минфин России разъяснил, что с налогового периода 2024 года налоговая ставка в их отношении не может превышать льготную ставку 0,3% (письмо Минфина России от 27 апреля 2024 г. № 03-05-04-02/31408, письмо ФНС России от 30 апреля 2024 г. № БС-4-21/8400). Единственное условие – они не должны использоваться в предпринимательской деятельности.
Как уплачивают налоги собственники дачных участков
Дача — это целый комплекс облагаемых налогом объектов (земля, дом, хоз. постройки), соответственно, чтобы сформировать единую налоговую базу, понадобится рассчитать налогооблагаемые базы по каждому объекту недвижимости, входящему в этот комплекс. Сразу стоит отметить, что многие относятся несерьёзно к дачным строениям и вовсе не оформляют их должным образом. Но это в корне неправильно, ещё с 2015 года законодательство борется с незаконными постройками.
Произвести регистрацию собственности всё-таки необходимо. Если вы не регистрируете дом, только чтобы избежать налогов, взвесьте все “за” и “против”. Уход от налогов может в итоге привести к большим тратам. Так как, в том случае, если власти изымут земли для нужд государства, стоимость дома возмещена не будет.
Кроме того, если вскроется, что дом на участке не зарегистрирован, налоговая имеет право взыскать непроизведенные дачником платежи за последние три года.
Налоговые платежи формируются с принятием во внимание следующих составляющих:
- земельный налог (уплачивается даже если участок не эксплуатируется, рассчитывается от кадастровой стоимости);
- налог на имущество, рассчитываемый из кадастровой стоимости;
- налог с продажи участка (13% для налоговых резидентов – тех, кто находится в стране 183 дня и более в течение последнего года – и 30% для налоговых нерезидентов).
Чтобы произвести расчёт налогового платежа: нужно умножить кадастровую стоимость объекта на процентную ставку по налогу. Например, кадастровая стоимость дома 20 000 рублей, процентная ставка 13%. 20 000*0,13 = 2 600 рублей – это налоговый взнос. Если вы считаете, что кадастровая цена вашего участка завышена, вы можете оспорить оценку земли в суде. После изменения оценки, налоговая пересчитает НОБ. Узнать, что стоимость вашего участка завышена можно найти и посмотрев стоимость аналогичного земельного участка.
Какие ожидают штрафы должников
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Место подачи документов и порядок действий
Для оформления межевания земель общего пользования в Садоводческом Некоммерческом Товариществе (СНТ) в соответствии с законом 217-ФЗ «О садоводстве» необходимо выполнить определенные действия и предоставить соответствующие документы.
Во-первых, следует обратиться в орган управления СНТ, ответственный за обработку земельных вопросов. Обычно такой орган носит название «земком» или «земотдел». Его адрес и контактные данные можно узнать на сайте или в офисе СНТ.
При обращении необходимо иметь при себе следующие документы:
- Заявление о межевании земельного участка;
- Копия паспорта собственника участка;
- Кадастровый паспорт на участок (оригинал или копия);
- Технический план участка (в случае его отсутствия, можно заказать у геодезиста);
- Документы, подтверждающие право собственности на участок (договор купли-продажи, договор дарения и т.д.).
Перечень необходимых документов для подачи заявления
Для оформления заявления на межевание земель общего пользования в СНТ в 2024 году согласно закону 217-ФЗ «О садоводстве» необходимо предоставить следующие документы:
- Заявление о межевании земель, которое может быть составлено индивидуально или в форме универсального бланка, предоставляемого органом управления СНТ;
- Копия свидетельства о праве собственности на земельный участок или правоустанавливающего документа, удостоверяющего право пользования землей общего пользования;
- Технический план участка, подготовленный специалистом, содержащий сведения о координатах и площади участка;
- Топографическая съемка участка, выполненная квалифицированным специалистом, с отметками высот и характеристикой рельефа;
- Акт инженерно-геодезических изысканий земельного участка, подготовленный специалистом;
- Проект межевания, разработанный квалифицированным инженером, включающий расположение границ участка, между границ, а также все существующие постройки и насаждения;
- Согласие соседних садоводческих товариществ или индивидуальных садоводов на проведение межевания, если они есть;
- Копия паспорта заявителя;
- Копия документа, подтверждающего факт нахождения заявителя на учете в данном СНТ;
- Квитанция об оплате государственной пошлины за оформление межевания;
- Прочие документы, которые могут потребоваться в зависимости от специфики конкретного СНТ или региона.
При подаче заявления необходимо иметь в виду, что оно будет рассмотрено органом управления СНТ и принятие решения может занять некоторое время. Также следует учитывать, что в случае нарушения требований закона 217-ФЗ «О садоводстве» или других нормативных актов, лица, ответственные за нарушение, могут быть привлечены к административной или уголовной ответственности.
Ставка и размер налога
Размер налога зависит от того, какова кадастровая стоимость определённого участка и от того, какая налоговая ставка применяется. Всего для земельного налогообложения используется две налоговые ставки.
Первая составляет 0,3 % от кадастровой стоимости участка и применяется к землям:
- предназначенным для ведения на них сельского хозяйства;
- занятым объектами, имеющим предназначение для коммунального хозяйства;
- находящимся под жилыми зданиями и строениями подсобного хозяйства.
Такие значения являются базовыми, и могут быть изменены. В большинстве муниципальных образований, входящих в состав Московской области, к земельному налогу применяются базовые ставки, однако имеются и исключения.
Измененные налоговые ставки в Московской области составляют (включая одноименные городские округа):
- в Балашихе – 0,75 % в отношении земель, переданных под строительство гаражей для автомобилей, приобретенных для личных нужд;
- в Бронницах – 0,5 % для земель, на которых находятся образовательные учреждения;
- в Дзержинском – 0,5 % для земель под учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения, спорта, культурного, религиозного назначения, и 1,5 % для земель гаражей и автостоянок;
- в Долгопрудном – 0,2 % для земель под ИЖД либо ИЖС, 0,25 % — для участков личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и т.д;
- в Домодедово – 0, 15 % для участков под ЖФ и инженерные коммуникации ЖКХ;
- в Егорьевске – 0, 15 % для участков, приобретенных под личное подсобное хозяйство, садоводство и т.д.;
- в Ивантеевке – 0,2 % к землям огородничества, 0,25 % для участков ЛПХ, садоводства и дач, ИЖС и ИЖФ;
- в Кашире – 0,2 % для участков под ИЖФ и инфраструктуры ЖКХ, ЛПХ, садоводства и т.д.;
- в Коломне – 0, 13 % для садовых, огороднических, дачных участков и для тех, где осуществляется животноводство, 0,2 % для ИЖС и малоэтажной ЖС, ЛПХ, 0,4 % для земель под гаражное строительство;
- в Котельниках – 0,2 % для участков, отданных под: ЖФ и инфраструктуру ЖКХ, ЛПХ, сады, огороды, дачи и разведение животных, гаражи;
- в Королеве – 1% для земель под гаражи;
- в Лобне – 0,25 % для земли под ЖФ и инфраструктурой ЖКХ, 0,2 % для участков ЛПХ, садов, огородов, дач, а также для сельскохозяйственных земель, используемых по назначению.
Федеральное законодательство освобождает от уплаты налога участки, которые принадлежат определенным категориям плательщиков и используются ими. Например, это общественные организации инвалидов, народные художественные промыслы, резиденты свободных экономических зон.
По общему правилу изменения нужно учитывать с 1 января следующего года. Но из этого правила есть исключения. Пересчет налога за текущий или предыдущие налоговые периоды возможен, если кадастровая стоимость снижена до рыночной по решению уполномоченного регионального ведомства либо суда или в результате исправления технической ошибки.
Выписку из ЕГРН обычно заказывают, если компании нужна кадастровая стоимость на определенную дату или понадобилось официальное подтверждение стоимости. Ее можно запросить только в электронном виде через сайт Росреестра, для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись — КЭП.
Отчетные периоды у компаний — первый, второй и третий кварталы календарного года. Компании платят налог либо один раз в год, либо четыре раза в год. Все зависит от того, установлены ли в городе федерального значения или муниципалитете отчетные периоды — узнать это можно на сайте налоговой службы.
Какие юридические лица обязаны уплачивать земельный налог
В Московской области юридические лица, владеющие земельными участками, обязаны уплачивать земельный налог. Это может быть ряд организаций, включая:
| Название организации | Вид деятельности |
|---|---|
| Акционерные общества | Промышленные предприятия, торговые сети |
| Общества с ограниченной ответственностью | Строительные компании, рестораны, гостиницы |
| Государственные учреждения | Школы, больницы, административные органы |
Вышеуказанный список не является исчерпывающим, так как многие другие организации тоже могут владеть земельными участками и обязаны уплачивать земельный налог.
Для определения суммы налога используется кадастровая стоимость земельного участка, которая устанавливается органами государственной власти. Налоговая ставка может варьироваться в зависимости от целевого назначения земельного участка, его площади и других факторов.
Расчет и размер платежей
Для СНТ в 2024 году налог на землю рассчитывается и уплачивается отдельно от других налоговых платежей. Размер налога зависит от многих факторов, включая виды участков, их площадь, стоимость земли и ставки налога в каждом конкретном регионе.
В разных областях России действуют различные ставки земельного налога. В Москве, например, для СНТ установлена льготная ставка в размере 0,3% от кадастровой стоимости земли. Эта льгота распространяется только на существующие дачные поселки, которые были официально зарегистрированы до 1 января 2013 года.
Какие льготы предоставляются пенсионерам при уплате земельного налога в СНТ? Пенсионеры могут оформить льготу на 0% налоговых ставок при наличии соответствующего статуса инвалида, пенсионного возраста или социального статуса. Для получения этой льготы необходимо предоставить соответствующие документы и заявление в налоговую службу.
Как рассчитать размер земельного налога для СНТ? Принцип начисления и уплаты налога на землю в СНТ весьма прост: налоговая ставка, установленная для данного региона, умножается на кадастровую стоимость земли. Результат этого умножения и будет размером налогового платежа.
Где узнать о правилах начисления и уплаты земельного налога для СНТ в конкретном регионе? Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, где вам подробно расскажут о требованиях к оформлению документов и расчету налога.
Важно отметить, что размер платежей по земельному налогу в СНТ может изменяться каждый год в зависимости от решений государства и изменений в законодательстве. Поэтому рекомендуется следить за обновлениями и изменениями в налоговой сфере для своего региона и СНТ в целом.
Как исчисляется земельный налог в Московской области
- в Балашихе – 0,75 % в отношении земель, переданных под строительство гаражей для автомобилей, приобретенных для личных нужд;
- в Бронницах – 0,5 % для земель, на которых находятся образовательные учреждения;
- в Дзержинском – 0,5 % для земель под учреждениями образования, здравоохранения и социального обеспечения, спорта, культурного, религиозного назначения, и 1,5 % для земель гаражей и автостоянок;
- в Долгопрудном – 0,2 % для земель под ИЖД либо ИЖС, 0,25 % – для участков личного подсобного хозяйства (ЛПХ), садоводства и т.д;
- в Домодедово – 0, 15 % для участков под ЖФ и инженерные коммуникации ЖКХ;
- в Егорьевске – 0, 15 % для участков, приобретенных под личное подсобное хозяйство, садоводство и т.д.;
- в Ивантеевке – 0,2 % к землям огородничества, 0,25 % для участков ЛПХ, садоводства и дач, ИЖС и ИЖФ;
- в Кашире – 0,2 % для участков под ИЖФ и инфраструктуры ЖКХ, ЛПХ, садоводства и т.д.;
- в Коломне – 0, 13 % для садовых, огороднических, дачных участков и для тех, где осуществляется животноводство, 0,2 % для ИЖС и малоэтажной ЖС, ЛПХ, 0,4 % для земель под гаражное строительство;
- в Котельниках – 0,2 % для участков, отданных под: ЖФ и инфраструктуру ЖКХ, ЛПХ, сады, огороды, дачи и разведение животных, гаражи;
- в Королеве – 1% для земель под гаражи;
- в Лобне – 0,25 % для земли под ЖФ и инфраструктурой ЖКХ, 0,2 % для участков ЛПХ, садов, огородов, дач, а также для сельскохозяйственных земель, используемых по назначению.
Оплата налога на землю снт
Таким образом, если участки общего пользования предоставлены в коллективно-совместную собственность СНТ как юридическому лицу, свидетельство о праве коллективно-совместной собственности на эти земельные участки выдано СНТ как юридическому лицу и согласно сведениям, представляемым в налоговые органы органами Росреестра, правообладателем таких земельных участков является СНТ как юридическое лицо, то налогоплательщиком в отношении земельных участков общего пользования, предоставленных в коллективно-совместную собственность СНТ, должно признаваться СНТ как юридическое лицо.
8. Хочу продать участок с домом в СНТ, после смерти мужа вступила в наследство и оформила недвижимость на себя, не прошло еще 3-х лет, но так как участок далеко, то хочу купить другой поближе, буду ли я платить налоги, я пенсионерка.
Налоги на земли общего пользования в садовом некоммерческом товариществе (СНТ)
- Платежным поручением в банке на перечисление в местный бюджет на соответствующий расчетный счет Федерального казначейства денежных средств при наличии достаточного денежного баланса для списания налоговой суммы в день платежа;
- Простым перечислением наличных денежных средств в банке, кассе местной администрации или в организации федеральной почтовой связи на расчетный счет Федерального казначейства бюджетной системы РФ;
- Путем проведения операции по списанию с лицевого счета юридического лица суммы, необходимой для погашения суммы налога;
- С помощью налогового агента, на которого может быть возложена обязанность исчислять и удерживать налог из денежных средств налогоплательщика;
- Декларационным платежом согласно федеральному закону об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами.
Садоводческое товарищество — это некоммерческий вид организации, соответственно прибыль она не извлекает из своей деятельности. Главный источник доходов СНТ — вступительные, членские и целевые взносы физических лиц, имеющих земельные участки в пределах такого садоводческого товарищества и использующих имущество общего пользования. Поэтому членам садоводческого товарищества необходимо уплачивать земельный налог на земли общего пользования.