Социальные вычеты по НДФЛ в 2021

Социальные вычеты предоставляются, если сам налогоплательщик осуществил следующие расходы:

1. на благотворительные цели и пожертвования;

2. на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;

3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;

4. на страхование:

• негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО),
• добровольное пенсионное страхование (ДПС),
• добровольное страхование жизни (ДСЖ) по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет,
• на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;

5. на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Когда здоровье дает сбой, то мы готовы заплатить любые средства, чтобы как можно скорее исправить это. А после выздоровления стоит задуматься, как вернуть 13% подоходного налога, потраченного на лечение.

Государство идет навстречу тем, кто тратит внушительные суммы на медицину, поэтому рекомендуем воспользоваться этой возможностью.

Евгений работал в энергокомпании и был капитаном футбольной команды своей организации. Спортсмены выиграли три матча подряд, но на последней тренировке Евгений повредил бедро. Врач прописал ему небольшую операцию и лечение в стационаре.

Спустя полтора года Евгений вернулся в спорт и снова стал тренироваться с командой. Однако на восстановление после травмы он потратил слишком много денег, даже взял кредит, поэтому все его мысли были о том, как его быстрее закрыть. Идея вернуть подоходный налог показалась ему заманчивой.

Если человек работал и платил подоходный налог, когда получал платные услуги у врача, приобретал лекарственные таблетки и проводил платежи ДМС, то налоговая обязана принять сведения о возвращении выплаченного налога на доходы физического лица.

Вычет оформляется, если человек финансировал:

• свои платные походы в больницу;
• визиты родителей к медицинским специалистам;
• лечение детей (до 18 лет);
• медицинские услуги законного супруга или супруги.

Совет от банка

Документы, по которым оформлялся платеж, составляют на имя человека, который будет получать вычет. Рекомендуем собирать все чеки и договора с клиниками в одну папку. В 2021 году вы можете сделать вычет за траты на платные медицинские услуги предыдущих трех лет – 2018, 2019 и 2020.

Можно получить деньги намного быстрее и не ждать следующего года. Если в этом году вы потратились на лечение, то напишите заявление в налоговую, чтобы в дальнейшем получить от них специальное уведомление. Когда вашу заявку одобрят, то из зарплаты не будут вычитать подоходный налог.

Компания может не выплатить НДФЛ, забыв учесть вычет за лечение. Тогда ей необходимо будет вернуть средства оставленного налога. Вы же должны направить бухгалтеру документ о возвращении сверх удержанного НДФЛ.

Совет от банка

В документ внесите реквизиты, куда можно направить переплату. После этого ждите три месяца: в такой срок закон обязует работодателя перечислить излишне удержанную сумму.

Упрощенный порядок получения налогового вычета с 2021 года

В 2020 году Евгений обратился за медицинской помощью к терапевту-реабилитологу. Он прошел восстанавливающий курс и заплатил 70 тысяч рублей. Его НДФЛ за год превышает эту сумму – 98 тысяч рублей.

Считаем вычет: 70 000 х 13% = 9 100 рублей.

Поскольку сумма вычета меньше максимальной (напомним, это 120 тысяч рублей), то в 2021 году Евгений может рассчитывать на получение полного вычета.

Конечно, этой суммы недостаточно для покрытия кредитной карты, но Евгений доволен, что удалось получить хотя бы столько. А еще – бесценные знания.

В процессе подготовки документов он понял, как важно собирать все чеки и документы за предыдущие годы лечения, поэтому решил и впредь фиксировать все траты на врачей и лекарства.

Если у вас нет официального дохода или вы безработный, то, к сожалению, 13% с налогов вам не удастся получить. Пенсионеры тоже не могут рассчитывать на эти выплаты. Но если вы работаете на пенсии и платите подоходный налог, то, собрав документы, сможете оформить вычет.

Работающие дети могут получить подоходный налог за пожилых родителей. Они оплачивают чеки на лечение – с фамилией человека, который его получил. И предоставляют сведения, где прописано родство с родителями.

Также 13% НДФЛ начислят пенсионерам, сдающим недвижимость в аренду и платящим за это налог.

Мною были оплачены услуги стоматологии в 2020 году. Само протезирование было выполнено в 2021 году. Подскажите, пожалуйста, могу я с оплаченных сумм в 2020 году получить социальный вычет по НДФЛ? Или надо ждать факта выполнения лечения?

Ответ

Налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет за 2020 год, если фактическая оплата произведена в 2020 году, а услуги оказаны в 2021 году.

В этом блоке мы рассмотрим несколько видов социального вычета.

Таким социальным налоговым вычетом может воспользоваться человек, который направляет часть своего дохода на формирование негосударственной пенсии. Можно вернуть 13% от суммы пенсионных взносов, но не более 15 600 руб.

Социальный вычет на НПО тоже ограничен 120 000 рублей.

Вы можете заключить договор с НПО и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

• Мужа/жены
• Родителей
• Детей
• Братьев/сестер
• Бабушек/дедушек
• Внуков
• Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Под данным социальным вычетом подразумевается, что плательщик может полностью вернуть сумму налогов, которые касаются добровольных перечислений в различные учреждения. Необходимо учитывать, что не все организации строго ориентируются на требования НК РФ. Существует официальный перечень, возврат возможен, если средства перечислялись:

• учреждениям благотворительной направленности;
• НКО, которые функционируют в областях науки, образования, просветительской деятельности, охране здоровья, защите человеческих прав, оказывают помощь в правовых вопросах, содействуют гражданам в ЧС, занимаются защитой природы и животных;
• организациям религиозной направленности, чтобы поддерживать их уставные правила;
• учреждениям некоммерческого типа, чтобы сформировать или пополнить ЦК.

Социального налогового вычета не будет, если средства в формате пожертвования получила не сама организация, которая утверждена НК РФ, а один из ее фондов. Также компенсации не последует, если средства были отправлены не безвозмездно, а для выгодного сотрудничества, либо деньги были перечислены на счет физического лица.

При благотворительности допускается возврат в 13% от пожертвований. Общий размер средств не должен быть выше 25% от годового дохода налогоплательщика (допустимы исключительные случаи, где установлен лимит в 30%).

В российских законах не прописан перечень документов, которые можно считать подтверждением на право получения вычета. В случае с благотворительностью можно предоставить:

1. платежки (квитанции, поручения, отчеты по счетам в банке и т.п.);
2. подписанные договора на безвозмездные перечисления, к документам должны прилагаться акты приема-передачи средств или имущества;
3. документы, которые подтвердят статус получателя и цели перечислений (к примеру, копии бюджетных смет, лицензии для осуществления деятельности и т.п.);
4. справку по 2-НДФЛ, составленную после окончания налогового периода, когда была переведена сумма на благотворительные цели. Справку составляет агент, который предоставил доход, облагаемый 13%.

Эксперты считают, что дарение относится не только к деньгам, но и к конкретным вещам. Поэтому пожертвования возможны не только в формате перечисления сумм, но и при передаче предметов. К примеру, транспорта или жилья.

Социальный налоговый вычет на лечение не безграничен, максимум – 120 тыс. руб. Т.е. гражданин сможет оформить возврат на 13% от указанной суммы, не больше 15 600 руб. Но и здесь есть важные моменты, которые стоит учитывать.

После оказанных процедур налогоплательщик получит справку, которая подтверждает тот факт, что медицинские услуги были оплачены. Там прописана не только общая сумма, но и кодировка «01» или же «02». Эти цифры указывают на то, какую именно медицинскую помощь получил больной – обычную или с высокой стоимостью.

Лечение по коду «01» дает право на возврат не больше 15 600 руб. Если гражданин воспользовался дорогими услугами, которые идут под кодом «02», то обратно получить можно 13% от любой потраченной суммы, ограничения отсутствуют.

Оформление вычетов зачастую требуется при получении следующих услуг:

• массажа и косметических процедур, оказываемых в медицинских организациях;
• санаторно-курортного лечения;
• зубного протезирования;
• сдачи различных анализов, прохождения обследований;
• платного обслуживания в частных клиниках.

К коду «02» относят ринопластику, замену глазного хрусталика, процедуру ЭКО при бесплодии, удаление злокачественного образования, пластические и реконструктивные операционные вмешательства. Вычет предоставляется полностью.

По закону также разрешается возврат НДФЛ по затратам на лекарственные препараты. Это относится только к тем медикаментам, которые были выписаны доктором. При этом на рецептурном бланке должно быть не просто прописано наименование препарата, на листе обязаны стоять печать и подпись доктора, а также печать медицинского учреждения.

Социальный налоговый вычет на обучение связан с тратами на получение образования. Речь идет не только о ВУЗах. Льгота затрагивает различные виды учреждений: детские сады, лицеи, школы, курсы или организации, которые занимаются дополнительным развитием личности.

Возврат НДФЛ возможен не только для тех граждан, которые самостоятельно покрывали свои затраты на получение образования.

Существует установленный перечень лиц, которые могут оформить льготу:

1. Граждане, которые оплачивали собственную учебу, при этом не важна форма получения знаний. Максимальная сумма социального налогового вычета в данном случае – 120 тыс. руб. Т.е. возможен возврат не больше 13%, это 15 600 руб.
2. Лица, которые покрывали траты на обучение сестры/брата (родственник должен быть не старше 24 и обязан учиться на очном отделении). Максимум по возврату НДФЛ также составляет 15 600 руб.
3. Граждане, которые тратили собственные средства на то, чтобы их дети получили образование. Это относится как к родным детям, так и к тем, над которыми оформлено опекунство. Возраст ребенка не должен быть больше 24 лет, форма обучения тоже должна быть очной. Максимум в данном случае ограничивается 50 тыс. руб. за каждого ребенка, т.е. обратно можно получить не больше 6 500 руб.

Расчет социального налогового вычета в случае с детьми проводится отдельно, он не включен в 120 тыс. руб. Т.е. если гражданин перевел деньги за обучение себя и детей, то полагается возврат до 15 600 за свои расходы, и до 6 500 за траты на каждого ребенка.

Если оплата производилась по материнскому капиталу, то социального вычета не предполагается. Важно, чтобы обучение проходило в организациях, у которых есть соответствующая лицензия. Это относится ко всем учреждениям: российским и иностранным, государственным и частным.

Льготу на НПО может оформить любой гражданин, который перечисляет часть свой заработной платы в негосударственный пенсионный фонд. Разрешено возвращать 13% из пенсионных взносов, не больше 15 600 руб.

Возврат социального налогового вычета на НПО ограничивается 120 тыс. руб. Можно подписать договоренности и перечислять суммы не только для себя, но и для ближайших родственников.

При добровольном страховании можно вернуть максимально 15 600 руб., это 13% от 120 тыс. руб. Взносы разрешается перечислять за родственников.

Чтобы иметь законные права на социальный вычет, необходимо придерживаться основного правила: минимальная страховка оформляется на 5 лет.

Если гражданин уплачивает дополнительные взносы сам, то важно не избавляться от чеков и квитанций, документы необходимо сохранить.

Вычет полагается налогоплательщикам, покрывающим взносы, которые касаются накопительной части пенсии. Если средства перечислялись работодателем, то физическое лицо не может претендовать на возврат денег.

Условия получения соц. вычета по закону

Согласно ст. 219 НК РФ возврат средств полагается только тем лицам, которые покрывают НДФЛ по обычной 13% ставке. Не имеет значения, оформлено ли сотрудничество с нанимателем, или это самостоятельный заработок, который ежегодно вносится в декларацию для отчетности в контролирующих службах.

Определенным категориям граждан РФ не полагаются налоговые вычеты:

1. Лицам, у которых отсутствуют официальные заработки.
2. В случае, когда нет иных источников для получения дохода, кроме пособия, стипендии или пенсии.
3. ИП на спецрежимах.
4. Оформившим самозанятость (при этом покрывается налог в 4-6%).

Если налог возвращается за родственника, необходимо иметь при себе подтверждающие документы.

Стоит учитывать, что максимум в 120 тыс. руб. касается всех категорий одновременно (кроме дорогих медицинских услуг, пожертвований и образования детей). Вычеты суммируются.

Налоговый вычет за лечение в 2021: как оформить и какие документы нужны

В данной ситуации средства возвращаются не в формате одного платежа. Сумму делят на равные доли, потом она используется некоторое время. Расчетные итоги зависят от размера заработка, который отражается на налогах.

1. Налогоплательщику разрешается проходить процедуру не только в нынешнем году, но и в грядущем. Максимальным сроком давности по налоговым обязательствам считается период в 3 года.
2. Вычет оформляется по общей схеме. Составляется справка о том, что налогоплательщик имеет права на льготу Выдачей документации занимается налоговая служба. В ФНС предварительно необходимо отнести заявление и все доказательства, которые способствуют получению компенсации.
3. Письменным подтверждением может считаться договор о предоставлении негосударственного пенсионного страхования, копия дополнительной медицинской страховки, справка из лечебного учреждения и т.д. В обязательном порядке должна быть прописана сумма, по которой планируется получение компенсации. Справку в ФНС составляют приблизительно в течение месяца.
4. Затем документация поступают в бухгалтерию компании, где подписывался договор о приеме на работу. Заявление на выплату формируется отдельно.

По законодательству на СНВ вправе рассчитывать следующие граждане:

• Плательщики налогов — трудоспособные лица, которые имеют официальную работу. В этом случае компания (работодатель) перечисляет налог за своего сотрудника.
• Пенсионеры без работы (при затратах на лечение). В таком случае в роли получателя вычета выступают трудоустроенные дети.

Для получения СНВ человек должен иметь официальную работу. При этом имеется два способа перечисления денег — возврат выплаченного ранее налога и освобождение от него в конкретный временной промежуток. В последней ситуации СНВ предоставляется до завершения календарного года. При этом нужно собрать пакет бумаг и передать их для рассмотрения руководителю компании-работодателя. В этом случае сотрудник вправе рассчитывать на большую зарплату в обмен на единовременную выплату.

В НК РФ (статье 219) сказано, что СНВ доступны при расходах на образование, медицинские цели, благотворительность и создание пенсии. Для получения любой из названых выше компенсаций требуется оформить заявление. Кроме того, гражданин РФ собирает пакет бумаг и идет с ними в налоговую службу или к работодателю. В ином случае возможность получения СНВ теряется. Ниже разберем каждый из вариантов.

Социальные налоговые вычеты также характерны для расходов, касающихся оплаты образования. Это правило нашло отражение в НК РФ (статья 219, пункт 1, подпункт 2). Человек вправе рассчитывать на платеж в следующих обстоятельствах — при внесении оплаты за учебу (свою или детей до 24 лет), а также при оплате услуг образовательного учреждения брата или сестры.

В случае, когда деньги направлялись не на личные нужды, имеет значение форма образовательного процесса. По действующему законодательству государство покрывает расходы тех членов семейства, которые обучаются на дневной форме. При этом тип заведения не важен. К примеру, СНВ можно получить при оплате обучения в автомобильной школе, ВУЗе, колледже и так далее.

В некоторых случаях выплата компенсации исключена. Это происходит в случае, если учебное учреждение не прошло аккредитацию или расходы на образование несет компания-работодатель. Важно отметить, что платеж не производится и в том случае, когда претендент на СНВ использовал материнский капитал.

Социальные налоговые вычеты положены и в отношении пенсионного обеспечения (накопительного или добровольного). Эта опция регулируется в НК РФ (статье 219, пункте 1, подпункте 4). Льгота представляется при внесении человеком средств на накопительную пенсию суммы, которая превышает выплату со стороны работодателя. Кроме того, подразумевается возврат с таких перечислений:

1. На страхование жизни. Договор с компанией должен оформляться на пятилетний период и больше.
2. На пенсионную дополнительную страховку.
3. Перечисление денег в любые негосударственные ПФ.

Получатель льготы должен иметь на руках все бумаги, а также договора.

Похожие записи: