12.09.2021

Как провести инвентаризацию расчетов с дебиторами и кредиторами в 1с 8.3

Автор: admin Консультация адвоката Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как провести инвентаризацию расчетов с дебиторами и кредиторами в 1с 8.3». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Инвентаризация расчетов с поставщиками и покупателями в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0

2. Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3

3. Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия

4. Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3

5. Как сделать инвентаризацию в 1с 8.3 бухгалтерия

Расчет коэффициента инвестирования в ДЗ полезен для определения стоимости поддержания баланса ДЗ компании. Его можно вычислить по формуле:

(Средние срок оплаты ДЗ /360 дней) *Годовые продажи в кредит *(1 – Валовая прибыль, %) *Стоимость капитала.

Коэффициент инвестирования в ДЗ позволяет оценить инвестиционную стоимость несобранной ДЗ.

Расчет нужного объема инвестиций в ДЗ (V_инв.дз) – это произведение плановой суммы выручки от товара, проданного в кредит (Р_кр), на отношение себестоимости товара проданного (S) к цене продажи (Ц_пр) с учетом средних периода предоставления кредита партнерам (ПП_кр.ср) в днях и периода просрочки платежей (ППP_кр.ср) предоставленным кредитам:

(V_инв.дз) = Р_кр*(S/ Ц_пр)*( ПП_кр.ср/ ППP_кр.ср)/360

Для оценки инвестиций в ДЗ используют также следующие показатели факторного анализа (с расшифровкой):

Коэффициент оборачиваемости ДЗ (Коэ_дз) отражает скорость сбора денег с клиентов за проданный товар. Вычисляется как отношение общего объема выручки (Р) к среднему ДЗ (V_ДЗ.ср):
Коэ_дз = Р/V_ДЗ.ср
Оборачиваемость ДЗ в днях (П_ОДЗ) отражает своевременность поступления оплат от клиентов, рассчитывается как отношение среднего объема ДЗ к среднему объему выручки от продаж:
П_ОДЗ = V_ДЗ.ср /Р = 365/Коэ_дз
Средний объем ДЗ (V_{ДЗ.ср.кр}) вычисляется как произведение годового объема реализации за счет коммерческих кредитов и среднего периода оборачиваемости в днях:
V_{ДЗ.ср.кр} = Р_кр* П_ОДЗ/365
Средний объем вложений в дебиторских счетах (Vинв.ср) вычисляется как отношение периода оборачиваемости в днях к доле издержек в цене реализации:
V_инв.ср = П_ОДЗ*годовые издержки/ Р_год
Коэффициент просроченной ДЗ рассчитывается через отношение объема просроченной задолженности к общей сумме ДЗ.

Заказать бесплатную консультацию эксперта по учету задолженности в 1С

Все описанные показатели помогают не только оценить объем вложений (инвестиций) в ДЗ, но и сформировать эффективную кредитную политику в отношении взаимодействия с партнерами.

Аналогичные методы факторного анализа применимы и для оценки КЗ.

Для повышения эффективности управления ДЗ\КЗ можно использовать автоматизированные системы учета, которые позволяют более качественно проводить оценку задолженности. На сегодняшний день 1С предлагает широкую линейку программных продуктов, позволяющих автоматизировать различные виды учета предприятий. Рассмотрим варианты оценки КЗ\ДЗ на примере прикладных решений 1С:Управление холдингом и 1С:ERP.

Механизм отражения КД и ДЗ в них при взаиморасчетах с контрагентами (в том числе расчеты по кредитам и займам) основан на возможности фиксации в системе графиков поставок (отгрузок) и графиков оплат.

В 1С:ERP графики оплат задаются в «Заказах (накладных) клиентов».

Рассмотрим способы контроля оплат в 1С:

контроль фактической задолженности (остатки по счетам учета БУ);
контроль по срокам долга (как фактической задолженности, так и плановой оплаты).

Фактическая задолженность отражается на бухгалтерских счетах 60, 62, 66, 67, 76, и с тем, как она образуется, обычно не возникает вопросов. А вот, как отслеживается ее просрочка и плановая оплата, разберем подробнее.

Контроль дебиторской и кредиторской задолженности в 1С
- Сроки оплаты
- Контроль дебиторской задолженности в 1С 8.3
- Контроль кредиторской задолженности в 1С 8.3
- Расхождения при оприходовании ТМЦ
Как посмотреть задолженность в 1С по контрагентам
- Где посмотреть дебиторскую и кредиторскую задолженность в 1С
- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности в 1С
Контроль плановых оплат
- Платежный календарь
- Контроль неоплаченных счетов
Инструменты по работе с кредиторской и дебиторской задолженностью в 1С
- Быстрая оплата поставщикам
- Корректировка взаиморасчетов
- Сверка с контрагентами
- Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в 1С

КЗ по аналогии с ДЗ может быть корректно выявлена по результатам сверки взаиморасчетов с контрагентами-кредиторами. Инвентаризация расчетов с поставщиками и подрядчиками предполагает анализ записей по кредитовому счету:

Счет	Что анализируется
60	Задолженность перед поставщиками и подрядчиками за полученные товары или услуги
62	Величина полученных от покупателей авансов
75	Задолженность перед учредителями бизнеса по выплате дивидендов
76	Величина НДС, принятая к вычету при оплате авансов поставщикам, задолженность перед прочими контрагентами

ВАЖНО! При этом есть плюс в плане налогообложения: если компания регулярно подписывала акты сверки, то КЗ по таким контрагентам не нужно включать в состав налогооблагаемых доходов после истечения 3 лет со дня образования задолженности.

Чтобы выявить действительные объемы задолженности перед бюджетом (по налогам), а также внебюджетными фондами (по страховым взносам), целесообразно обратиться в ФНС или в ФСС с запросом о выдаче справки о состоянии расчетов с налоговой службой, а также по страховым взносам. Кроме того, по инициативе любой из сторон может быть проведена совместная сверка расчетов. В настоящее время сверка по налогам и взносам (в части взносов, администрируемых налоговиками) проводится с ФНС России и оформляется бланком, утвержденным приказом ФНС от 16.12.2016 № ММВ-7-17-685@ (письмо ФНС России № БС-4-11/1304@, ПФ РФ № НП-30-26/947, ФСС РФ № 02-11-10/06-308-П от 26.01.2017).

Инвентаризация расчетов с кредиторами по оплате труда также имеет большое значение при выявлении действительных объемов ДЗ и КЗ организации, поскольку уровень КЗ по оплате труда напрямую влияет на коллектив и его работоспособность. В данном контексте счет 70 проверяется на предмет выявления случаев невыплаты заработной платы, а также причин этого (п. 3.46 Методических указаний).

ВАЖНО! Чтобы проверка была эффективной, организации следует провести анализ всех расчетных ведомостей, а также расходных кассовых ордеров и платежных поручений.

Поскольку нередко основную КЗ в организации составляет задолженность перед банками и иными финансовыми учреждениями, обязательна проверка кредитовых остатков по счетам 66 и 67. При этом важно правильно оценить, какие остатки представляют собой краткосрочную, а какие — долгосрочную КЗ. Выполнить задачу поможет анализ бухгалтерских регистров организации, а также полученных от банка документов (графика погашения КЗ, справок и выписок об уплате).

ВАЖНО! При анализе КЗ следует не забыть, что задолженность по каждому кредитору и каждому основанию должна быть проверена на предмет просроченности. Если окажется, что срок давности по КЗ истек либо, к примеру, кредитор был ликвидирован, такую КЗ необходимо списать в соответствии с действующим порядком.

Как правильно списать кредиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности, читайте здесь.

См. также:

«Списание кредиторской задолженности — проводки и сроки»;
«Списание кредиторской задолженности при ликвидации кредитора».

Инвентаризация расчетов должна быть документально оформлена после того, как все операции по выявлению актуальных ДЗ и КЗ завершены. Для этой цели следует сформировать акт инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами по форме ИНВ-17 или форме, самостоятельно разработанной организацией, а также справку – приложение к акту. Причем составить такой акт необходимо в двух экземплярах.

Акт инвентаризации расчетов по форме ИНВ-17 можно скачать на нашем сайте.

Инвентаризация расчетов требует детального анализа расчетов с каждым контрагентом в разрезе каждого отдельно взятого основания (к примеру, договора поставки, предоставленного займа и т. д.). Для этого бухгалтерская служба компании проводит проверку остатков на соответствующих счетах. Получить объективное представление об объемах имеющихся ДЗ и КЗ помогает сверка расчетов с контрагентами и бюджетом.

Обязательно помнить о том, что просроченные ДЗ и КЗ нужно списать и учесть такое списание должным образом при налогообложении прибыли. Кроме того, важно правильно составить документы, в которых будут отражены результаты инвентаризации.

Другими словами, инвентаризация взаиморасчетов с контрагентами — это не что иное как инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженностей в 1С, которая состоит в проверке сумм, числящихся на счетах:

— 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

— 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

— 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

и их субсчетах.

Для проведения инвентаризации взаиморасчетов с контрагентами в программе «1С:Бухгалтерия 8»:

1. Перед инвентаризацией расчетов необходимо создать «Акт сверки расчетов с контрагентом».

2. Составить документ «Акт инвентаризации расчетов».

Эти документы могут быть сформированы для того, чтобы сверить расчеты и с поставщиками, и с покупателями, поэтому доступны одновременно и в разделе Покупки, и в разделе Продажи:

После проведения всех уточнений и сверок расчетов с контрагентами формируется финальный документ «Акт инвентаризации расчетов».

Логика заполнения документа полностью совпадает с ранее рассмотренным актом сверки:

— в шапке документа указывается дата оформления ведомости и организация, по которой оформляется документ (поскольку используется базовая версия конфигурации и учет ведется по одной организации, на скрине реквизит отсутствует);

Инвентаризация расчетов с поставщиками и покупателями в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0

Счета 76, 60, 62. Задолженность организации перед поставщиками (подрядчиками) за поставки, авансы покупателей (заказчиков), иные задолженности перед контрагентами.

Счета 68,69. Задолженность по налогам, уплате обязательных сумм в Фонды.

Счета 70, 71, 73. Задолженность в части оплаты труда персонала, компенсационных выплат сотрудникам, перерасхода по авансовым отчетам отдельных подотчетных лиц.

Счета 66,67. Невыплаченные суммы по банковским кредитам и процентам по ним.

Счет 75. Не выплаченные учредителям дивиденды.

Инвентаризация задолженностей – важная процедура, выявляющая резервы и проблемы организаций, возникающие при работе с контрагентами.
Она может носить как обязательный, так и добровольный характер.
Инвентаризация задолженностей должна проводиться в строгом соответствии с законом.
Нарушение законодательных норм может обернуться штрафными санкциями, а небрежность при проведении процедуры – признанием ее недействительной.
К проведению инвентаризации задолженностей могут привлекаться внешние аудиторы.
Инвентаризация позволяет вовремя выявить задолженности и избежать финансовых потерь по причине пропуска законных сроков, дающих возможность ее истребовать.

Зайти в 1С:Бухгалтерии 8.3 в раздел «Склад».
Нажать на «Создать» (когда откроется журнал)
Внести данные шапку документа реквизитными данными.
Заполнить учетную численность складского товара. Для заполнения нужно нажать на «Заполнить» – «Заполнить по остаткам на складе». Внести также информацию по текущим остаткам (в «Количество и факт»). 1С самостоятельно выполнит заполнение этих количеств из учетной информации. Количество учет — эквивалент товарной продукции.
Подсчитать товарную продукцию и внести в «Кол.факт».
Записать документ (сразу после внесения всех данных).
Нажать на «Печать», начнется распечатка:

Опись товаров — ИНВ-3
Приказ — ИНВ-22
Сличительная ведомость ИНВ-19

Как видите, инвентаризация счетов в 1С 8.3 не производит проводок в бухучет. Последний этап заключается в написании либо отражении поступившего на склад имущества, нуждающегося в описи или оприходовании.

В заключение необходимо отметить, что в случае, если документы по результатам инвентаризации, проведенной в целях составления годовой бухгалтерской отчетности, подписаны после отчетной даты, результаты инвентаризации включаются в показатели годовой отчетности исходя из положений учетной политики учреждения о порядке отражения событий после отчетной даты.

^{^[1]} Инструкция по применению Плана счетов бюджетного учета, утв. Приказом Минфина РФ от 06.12.2010 № 162н.

^{^[2]} Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утв. Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н.

^{^[3]} Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета автономных учреждений, утв. Приказом Минфина РФ от 23.12.2010 № 183н.

Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3

На основании акта сверки расчетов может быть подготовлено заявление о зачете взаимных требований. Это делают, если у организации есть как дебиторская, так и кредиторская задолженность перед одним и тем же предприятием (например, когда поставщик одновременно является и покупателем товаров вашей организации).

Обратите внимание

Бывают случаи, когда проведение взаимозачета не допускается, например, если это запрещено договором (ст. 411 ГК РФ).

Заявление составляют в двух экземплярах и хранят в архиве организации пять лет.

Следует также помнить о том, что для того, чтобы принять к вычету НДС при взаимозачете, его не нужно перечислять отдельным платежным поручением. Акт взаимозачета нужно оформлять на всю сумму, включая НДС.

Сейчас бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера» вы можете купить на 9 месяцев всего за 10 980 рублей вместо 16 980 рублей. То есть вы получите скидку 6 000 рублей и доступ к бератору на 3 месяца в подарок.

У вас будет:

Бератор
«Практическая энциклопедия бухгалтера»
Материалы электронного журнала
«Нормативные акты для бухгалтера»
Материалы электронного журнала
«Практическая бухгалтерия»
Онлайн-сервисы «Учетная политика» и «Алгоритмы для бухгалтера»

Просто заполните форму, и мы вышлем вам на почту письмо с льготным счетом.

Правильно рассчитать налоги, без пеней и штрафов.
Без ошибок заполнить документы и отчеты.
Оптимизировать свой бухучет и сэкономить на налогах.
Сократить время работы с бухгалтерской рутиной.
Уверенно действовать при проверках и в судах.

Инвентаризацию расчетов проводят ежегодно накануне составления отчетной документации. Это случай обязательной проверки состояния задолженностей. Законодательством разрешается делать инвентаризационные сверки чаще – периодичность устанавливается руководителем предприятия и утвержденными локальными документами учреждения.

Такая инвентаризация может проводиться, как в обязательном порядке, так и в добровольном.

Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия

Образец схемы действий нацелены на:

сверку текущего состояния расчетов с контрагентами;
подготовку подборки аналитической информации о финансовом положении компании для инвесторов;
повышение объективности разрабатываемых стратегических и тактических мероприятий по развитию организации;
изучение перспектив получения в краткосрочной перспективе денежных вливаний в форме возврата долгов.

Инвентаризация расчетов с дебиторами и кредиторами проводится с частотой 1 раза в год при обязательной проверке перед составлением годового баланса. В добровольном порядке инвентаризационные действия могут инициироваться с периодичностью:

Двух раз в год для контроля значений остатков задолженностей.
Раз в месяц или квартал при выявлении сумм, на которые надо увеличить размер резерва по сомнительным долгам.
Нерегулярные внеплановые сверки, основанием для которых может послужить прием нового материально-ответственного сотрудника или начало процедуры реорганизации учреждения с возможной ликвидацией, обнаруженные факты краж.

На первом этапе руководитель предприятия выступает с предложением провести инвентаризацию отдельных активов или всего комплекса имущества компании. Управляющим звеном административного отдела формируется комиссионный орган для осуществления процедуры проверки инвентаризируемых объектов. Дальнейшим шагом станет определение предстоящего объема работ – уточняются счета бухгалтерского учета, сведения по которым будут затронуты инвентаризацией.

Инвентаризация дебиторов и кредиторов требует проведения сверки с контрагентами только перед составлением годовой отчетности. По желанию руководства компании акты сверки могут формироваться чаще. Каждая сумма долга, числящаяся на счетах бухучета, в процессе инвентаризации должна быть документально подтверждена:

первичными документами, отражение сведений из которых послужило основанием для возникновения сумм задолженностей;
приказами руководства компании;
соглашениями с контрагентами.

Инвентаризация дебиторской задолженности может затрагивать такие счета учета:

№ 60 при проверке авансовых платежей подрядчикам и поставщикам.
№ 62 при определении состояния расчетов с покупателями товаров и заказчиками услуг/работ.
№ 68 для уточнения переплат по налоговым обязательствам.
№ 69 при выведении сальдо по оплаченным взносам в фонды социального страхования.
№ 70 для выяснения причин и виновников произведенных излишних выплат персоналу и уволенным сотрудникам.
№ 71 – инвентаризация дебиторской задолженности проводится для улучшения контроля движения средств, выдаваемых работникам авансом в подотчет.
№ 73, 75 и 76.

В случае обнаружения ошибочных сведений в учете корректировки осуществляются в месяце выявления неточностей (п. 5 ПБУ 22/2010).

Документы для отражения результатов инвентаризационных мероприятий не относятся к разряду унифицированных бланков. Законодательством предлагается ряд форм актов и описей для систематизации финансовой информации, относящейся к объектам проверки. При необходимости эти образцы документации могут дорабатываться на предприятии путем добавления новых строк или столбцов.

Ключевыми документами по инвентаризации задолженностей являются:

Приказ о проведении инвентаризации дебиторской задолженности (образец формы ИНВ-22).
Акт инвентаризации с прилагаемой к нему справкой (форма ИНВ-17).

Для выявления реальных объемов дебиторской задолженности компания должна свериться со всеми партнерами, имеющими задолженность. Более того, сверка делается по каждому договору или разовой сделке, оформленной с помощью накладной и счета-фактуры.

В бухучете дебиторка учитывается на счетах 60, 62, 76. Из этих записей можно узнать расчетные суммы, которые фигурировали в расчетах с контрагентами.

При сверке взаиморасчетов могут быть обнаружены неточности или ошибки в суммах. Тогда следует провести коррекцию дебиторской задолженности, а исправления внести в учет того месяца, в котором выявлена ошибка. Так надо действовать, исходя из положений п. 5 ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (утв. приказом Минфина РФ от 28.06.2010 № 63н).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!Для дебиторки срок исковой давности составляет 3 года. Однако этот срок может быть прерван по некоторым причинам. В частности, если с суммой задолженности стороны соглашаются в письменном виде в течение этих трех лет. Это означает, что с момента подписания акта сверки обеими сторонами отсчет срока давности начинается с нуля и придется отложить списание соответствующих сумм на расходы еще на три года.

При анализе дебиторской задолженности следует внимательно рассортировать все выявленные суммы на сомнительные и просроченные долги. Это требуется, в частности, для того, чтобы оценить возможность формирования резерва под сомнительные задолженности. Иначе говоря, на приведенных счетах надо будет определить степень сомнительности сумм.

Также инвентаризации подлежит дебиторская задолженность по оплате труда наемных работников и по суммам, выданным в подотчет. Инвентаризация в таком случае будет состоять из анализа сумм, проведенным по 70-му, 71-му и 73-му счетам. Сложностей здесь быть не должно, поскольку задача комиссии будет состоять в проверке, имеют ли уволившиеся работники задолженность перед компанией, а также числятся ли за подотчетниками непогашенные авансы.

Помимо анализа указанных выше счетов следует просмотреть остатки по дебету 68-го и 69-го счетов. Здесь могут возникнуть переплаты по налогам и страховым сборам.

Создавать резервы по сомнительным долгам организация обязана по всей «дебиторке», в том числе по задолженности поставщиков и подрядчиков по выданным им авансам, задолженности работников и третьих лиц по предоставленным им займам.

Резерв создается в случае признания задолженности сомнительной.

Критерии, при наступлении которых задолженность считается сомнительной, устанавливаются предприятием самостоятельно (отражаются в учетной политике). Бухгалтер, который ведет счета учета расчетов, должен четко знать данные критерии и своевременно создавать резервы.

Документ Инвентаризация расчетов по поступлениям (ф. 0504091) предназначен для оформления данных инвентаризации расчетов с дебиторами по поступлению доходов, по данным счетов:

205 — Расчеты по доходам;
207 — Расчеты по бюджетным кредитам;
209 — Расчеты по недостачам.

После ввода нового документа следует установить дату документа.

Регистр «Настройка способов ведения партионного учета»
Поступление доп расходов
Разработчик 1С в СПБ
Справочник Аналитики учета в программе Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.57.2)
1cv8.exe- обнаружена ошибка. Приложение будет закрыто.

Справки Печатные формы документов v8 v8::БУ БП3.0 БУ Абонемент ($m)

Содержит практически полный набор внешних печатных форм ВПФ (ИНВ1, ИНВ3, ИНВ17, ИНВ18, ИНВ19, ИНВ22, КО1, КО2, М2, М4, М11, М15, МБ7, МБ8, МХ18, ОС1, ОС2, ОС3, ОС4, ОС6, ОС14, ОС15, Т1, Т2, Т5, Т6, Т8, Т53, ТОРГ2, ТОРГ4, ТОРГ12, ТОРГ13, ТОРГ16, 1Т, ТТН, УПД, УКД, Счет-фактура, Корректировочный Счет-фактура и многие другие) для БП 3.0 (3.0.75.104 – 3.0.91.23)

3 стартмани

02.07.2020 5791 126 -Almi- 0

В документе Акт инвентаризации расчетов (Продажи — Акты инвентаризации расчетов либо Покупки — Акты инвентаризации расчетов) с релиза 3.0.82 появились новые возможности:

расширенный перечень счетов расчетов, включаемых в акт;
детализация задолженности по срокам;
печатная форма Справки к акту ИНВ-17;
отчет с расшифровкой дебиторской и кредиторской задолженности по:
срокам возникновения и погашения,
строкам бухгалтерского баланса и видам задолженности.

30 ноября в Организации проведена плановая годовая инвентаризация расчетов с:

контрагентами;
персоналом;
бюджетом.

Если установить флажок Детализировать по срокам в шапке документа, на вкладках Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность появится колонка Срок задолженности, в которой указан срок задолженности с момента возникновения.

Из журнала документов Акты инвентаризации расчетов формируются дополнительные отчеты, предназначенные для расшифровки задолженности. Отчеты формируются независимо от того, проводилась ли инвентаризация отчетов, но, в том числе, могут служить для контроля проведения инвентаризации и сравнения ее результатов с данными бухгалтерского учета.

Для получения отчетов нажмите кнопку Расшифровка задолженности в шапке.

Бухгалтерские Зарплата Зарплата v8 v8::СПР ЗКГУ3.0 ЗУП3.x НДФЛ ФОМС, ПФ, ФСС Абонемент ($m)

Несколько полезных настроек отчета “Анализ начислений и удержаний” для зарплаты редакции 3.1. В состав входят настройки: Свод в разрезе налогообложения, Сводные данные для статистики, Реестр пособий, Расчетная ведомость по зарплате, Свод в разрезе финансирования, Отклонения от режима работы, Свод по зарплате в разрезе ИФНС, Начисления с детализацией отсутствий, Лицевые счета сотрудников, Распределение отпусков, Сводка затрат

2 стартмани

03.05.2018 46331 299 the1 45

Составление акта по форме ИНВ-17 начинается как раз с оформления справки к акту. В нем отражаются данные об имеющейся задолженности организации перед контрагентами и о задолженности контрагентов перед организацией, то есть данные о расчетах:

с банками и другими кредитными организациями;
с бюджетом по налогам и взносам;
с покупателями;
с поставщиками;
с подотчетными лицами;
с работниками;
с другими кредиторами и дебиторами.

Справка составляется в разрезе синтетических счетов бухучета (п. 3.44 Методических указаний по инвентаризации, утв. Приказом Минфина от 13.06.1995 № 49). Подробнее о том, какие счета необходимо проверить в ходе инвентаризации расчетов и как в целом проводится проверка, мы рассказали здесь.

На основании справки к акту уже составляется сам акт по форме ИНВ-17. Акт составляется в 2-х экземплярах, подписывается ответственными лицами инвентаризационной комиссии. Один экземпляр акта передается в бухгалтерию, другой остается в комиссии.

Финансовые Управленческие Дебиторская и кредиторская задолженность Дебиторская и кредиторская задолженность v8 КА1 УТ10 УПП1 Украина Россия УУ Абонемент ($m)

Уникальные возможности Универсального отчета !Готовое решение по постановке управленческого учета дебиторской и кредиторской задолженности:- отсроченная и просроченная задолженность;- платежный календарь (поставщики и покупатели);- структура задолженности по интервалам;- структура задолженности по срокам.В настоящее время достаточно распространенной формой отгрузки товаров является отсрочка оплаты. Компания получает отсрочку оплаты от поставщика и предоставляет отсрочку покупателям. Таким образом у компании возникает необходимость организовать учет отсроченной кредиторской и дебиторской задолженностей. Типовые конфигурации 1С: ПРЕДПРИЯТИЕ 8 предоставляют возможность вести такой учет только при условии, что в договоре контрагента установлено «Вести по документам расчетов с контрагентами». Такая детализация ведения взаиморасчетов удобна далеко не всем компаниям. Не забываем “плюсовать” и писать комментарии 🙂

5 стартмани

17.02.2012 65484 1454 ZLENKO 100

Оформить инвентаризацию денежных средств вы можете через меню Касса:

Документ Инвентаризация остатков на счетах учет денежных средств (ф.0504082) можно найти через меню Бухгалтерский учет — Инвентаризация:

Инвентаризация остатков денежных средств производится на дату оформления документа по данным счетов из группы 201.00 — Денежные средства учреждения, имеющих субконто вида Разделы лицевых счетов.После ввода нового документа следует установить дату документа, выбрать учреждение по которому производится инвентаризация. При включении флажка Отбор по счету бух.учета можно выбрать конкретный счет из этой группы и сформировать инвентаризационную опись только по выбранному счету.

Для заполнения документа следует нажать кнопку Заполнить — Заполнить по данным БУ.

На закладке Члены комиссии следует указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии.

Эту информацию можно ввести в соответствующих реквизитах документа, а также выбором комиссии из справочника Постоянно действующие комиссии, нажав на ссылку Заполнить состав комиссии.

В группе Дополнительные параметры следует указать

Номер и дату приказа о проведении инвентаризации;
Период проведения инвентаризации (даты начала и окончания);
Место инвентаризации.

После заполнения документа следует распечатать инвентаризационную опись (0504082).

Документ Инвентаризация денежных документов заполняется аналогичным образом:Данные по бухгалтерскому учету вводятся автоматически по кнопке Заполнить по данным БУ. Далее вручную следует указать фактическое наличие денежных документов.

На закладке Расхождения указываются данные, по которым можно будет автоматически оприходовать излишки или списать расхождения денежных средств: КЭК, КФО и т.д.

На закладке Члены комиссии, аналогично другим подобным документам, необходимо указать номер и дату приказа о создании инвентаризационной комиссии, а также председателя и членов комиссии.

Для указания периода проведения инвентаризации необходимо заполнить реквизиты, указанные на закладке Дополнительные параметры печати.

После заполнения документа следует распечатать инвентаризационную опись ДД.

Обновление: 9 февраля 2020 г.

Положения российского законодательства устанавливают обязанность отечественных компаний производить проверку соответствия фактического наличия ценностей, обязательств, иного имущества или неимущественных прав сведениям бухгалтерского учета организации. Данное предписание применяется исключительно к юридическим лицам и одинаково верно для инвентаризации денежных средств на расчетном счете компании, а также в случае сверки иных показателей субъекта хозяйственных отношений.

Министерство финансов Российской Федерации 13.06.1995 издало Приказ N 49. Данным документом введены в действие Методические указания по порядку проведения инвентаризации имущества и обязательств юридических лиц. В настоящее время названная норма права является определяющей при проведении проверок на предмет соответствия фактического состояния сведениям бухгалтерского учета предприятия.

Как следует из поименованного акта нормотворчества, инвентаризация может быть:

обязательной, то есть проводимой при наступлении случаев, перечисленных Минфином России в своих Методических указаниях;
инициативной, осуществляемой исключительно по воле предприятия.

Любая инвентаризация вне зависимости от оснований для ее проведения начинается с издания руководством письменного распоряжения о проверке.

Полномочиями по проведению сверки и оформлению ее результатов наделена инвентаризационная комиссия. Она легитимна только в полном составе, указанном в соответствующем приказе по предприятию.

Данное предписание в равной степени распространяется на сверку активов и обязательств организации, а также на инвентаризацию денежных средств и расчетов предприятия.

Итоги проводимой проверки подлежат отражению в актах и описях, составляемых и подписываемых по окончании инвентаризации. Для правильного оформления результатов сверки рекомендуется использовать формуляры, введенные в действие Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88. Важно отметить, что в настоящее время бланки таких документов не являются обязательными к применению и каждая организация имеет право разработать свои формы.

Министерство финансов Российской Федерации в пункте 3.43 своих Методических указаний, утвержденных Приказом N 49 от 13.06.1995, предусмотрело некоторые особенности сверки денег на счетах предприятия в кредитных учреждениях. Организация путем проверки соответствия данных бухгалтерского учета и информации, содержащейся в банковских выписках, производит инвентаризацию денежных средств на расчетном счете.

Несколько иначе Минфин России описал порядок проведения сверки расчетов с банками, поставщиками, покупателями и прочими контрагентами. В соответствии с пунктом 3.44 Методических указаний такая сверка осуществляется через проверку обоснованности тех или иных сумм, числящихся на счетах бухучета предприятия.

Финансовое ведомство также отметило следующие особенности проверки отдельных видов расчетов:

взаимоотношения с поставщиками по оплаченным и непоставленным или неотфактуренным товарам сверяются по счету 60 по соответствующим документам с учетом корреспондирующих счетов;
проверке подлежит задолженность в пользу работников в виде суммы невыплаченной заработной платы;
должны быть сверены взаимоотношения с подотчетными сотрудниками;
по документам следует провести инвентаризацию расчетов с контрагентами, взаимоотношений по недостачам, суммам кредиторской, дебиторской и депонентской задолженности.

Результаты инвентаризации денежных средств на расчетном счете оформляются через заполнение формуляра № ИНВ-17, утвержденного Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88. Этот же документ следует применять при подведении итогов сверки денежных средств и расчетов.

В ГК РФ указано, что расчеты по безналу, осуществляемые между компаниями (ИП), проводятся через банк (специальные счета). Одна из главных задач для предпринимателей и юрлиц перед сдачей отчетности — инвентаризация расчетного счета, которая начинается со следующих процедур:

Проверка заключенных с договоров.
Выяснение, в каких банках на момент инвентаризации открыты р/с.

Началу инвентаризационного процесса предшествует предъявление актов сверок контрагентам, и эти документы служат основным (хотя и не единственным) источником данных для проведения инвентаризации задолженности. Затем руководством издается приказ и назначается инвентаризационная комиссия. Этот орган на основании документальных проверок должен проверить достоверность следующих сведений:

расчетов с поставщиками и покупателями;
расчетов с контролирующими органами, в том числе с ФНС, ФСС;
расчетов по оплате за труд;
расчетов с подотчетниками;
прочих расчетов организации.

В акте формы ИНВ-17 отражаются подтвержденные и неподтвержденные контрагентами данные, а также суммы с истекшим сроком давности.

Целью инвентаризации является выявление возможных несоответствий и подтверждение достоверности учетных сведений. Последнее является одним из важнейших условий составления достоверной бухотчетности.

О сроках, установленных для представления в ИФНС основной формы бухотчетности, читайте в статье «Когда сдается бухгалтерский баланс (сроки, нюансы)?».

Инвентаризация денежных средств на расчетном счете организуется для выявления отличий между текущими объемом активов и обязательств у субъекта, а также реальными данными, упомянутыми на реестрах бухучета. Процесс подразумевает:

Проверку валютного и расчетного счета путем изучения остатка денег на р/с.
Контроль оборота по кредиту и дебету р/с.

Информация берется с двух документов:

Выписки из банка.
Информации из бухгалтерии.

Оставшиеся на конец периода деньги в прошлой выписке должны равняться остатку средств на начало периода в выписке за следующий месяц. Итогом проведенной работы является акт инвентаризации расчетного счета. Но обо всем подробнее.

Началу проверки предшествует приказ директора, который назначает членов комиссии (должно быть не больше 3-х). Чаще всего в состав входит:

Сотрудник бухгалтерии предприятия (2 человека).
Представитель со стороны администрации.
Работник аудиторской службы (своей или сторонней).

Инвентаризация расчетного счета осуществляется в отношении следующих документов и активов:

Расчетное соглашение, которое оформляется с банком для проведения безналичных транзакций через р/с. Не секрет, что компании и ИП не ограничены в количестве заключаемых договоров. При этом инвентаризация денежных средств на расчетном счете проводится для каждого договора отдельно.
Валютный счет. Открывается в отечественном банке и в кредитном учреждении других стран.
Активы, которые относятся к целевому финансированию.
Расчетные вклады, где зафиксировано движение средств в разных величинах:

Национальная валюта.
Зарубежные дензнаки.
Средства на чековых книжках.
Аккредитивы банка.
Прочие формы бумаг для совершения платежей.

В программе «1С 8» (далее мы будем рассматривать эту версию программы как наиболее актуальную и распространенную) существует большое количество различных отчетов, в которых можно увидеть состояние дебиторской задолженности контрагентов.

Условно их можно поделить на 2 группы:

Бухгалтерские — это те отчеты и документы, которые применяют в повседневной практике бухгалтеры, отвечающие за ведение расчетов либо за ведение учета в целом по предприятию (главбухи и замы). В качестве примеров можно привести:

Оборотно-сальдовую ведомость (далее — ОСВ) по счетам учета расчетов с контрагентами (счета 60, 62, 76 Плана счетов, утвержденного приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н). Вход в ОСВ возможен через:
- меню «Рабочий стол» — «ОСВ по счету» (выбрать из списка);
- меню «Покупки и продажи» — «Стандартные отчеты» — «ОСВ по счету» (выбрать из списка).

Нажав в открывшейся форме отчета на кнопку «Показать настройки», можно формировать отчет по своему желанию в разрезах:

группировки — по контрагентам, договорам, расчетным документам (например, выставленным счетам);
отбора — из перечисленных выше групп можно выбирать только интересующих контрагентов;
показателей — например, по развернутому сальдо (удобно для тех партнеров, у которых могут быть как дебетовые, так и кредитовые сальдо единовременно).

Акт сверки с контрагентом. Меню «Покупки и продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акт сверки расчетов». В данном документе можно увидеть все данные, которые есть в учете по конкретному дебитору, включая суммы отгрузок, оплат и взаимозачетов.

Управленческие отчеты или отчеты для руководства. Меню этих отчетов носит название «Руководителю». В меню есть подгруппы отчетов:

«Расчеты с поставщиками»;
«Расчеты с покупателями».

В этих подгруппах представлены сводные аналитические отчеты по группам задолженностей. Создатели «1С» посчитали, что нужны они в первую очередь менеджменту предприятия, однако ничто не мешает пользоваться ими и другим сотрудникам. О некоторых сводных отчетах поговорим подробнее.

Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3

По срокам можно отслеживать задолженности поставщиков и покупателей. Поскольку дебиторская задолженность чаще образуется по группе покупателей, рассмотрим отчет на ее примере.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По поставщикам тоже может появляться дебиторка, например, когда они работают по предоплате. Тогда по ним можно формировать отчет через «Расчеты с поставщиками».

Меню «Руководителю» — подгруппа «Расчеты с покупателями» — отчет «Задолженность покупателей по срокам долга».

Появившуюся форму отчета необходимо настроить — пройти по кнопке «Показать настройки» и установить:

Интервалы, в которых нужно сформировать отчет (распределить задолженности), например:
- срок долга до 7 дней;
- срок долга от 8 до 15 дней и так далее.

ВАЖНО! Значения можно ставить любые, добавляя или удаляя строки с интервалами во вкладке настроек отчета.

Группировку (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).
Отбор (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).

ВАЖНО! Единожды установленные параметры отчета можно зафиксировать, чтобы далее отчет автоматически строился по указанным принципам. Для этого, не выходя из меню настроек, следует нажать кнопку «Сохранить настройки».

После установки настроек задаем дату, на которую следует сформировать отчет, и нажимаем «Сформировать». В получившейся таблице данные по долгам будут разнесены по столбцам с назначенными интервалами задолженности.

ВАЖНО! Отчет можно представить в виде сводной диаграммы по назначенным интервалам возникновения долгов. Для этого в форме отчета в левом нижнем углу надо поставить галочку:

Допустим, у нас сложилась следующая ситуация:

подотчетное лицо — сотрудник организации оплатил провайдеру услуги связи на некоторый период вперед (авансом) 3500 рублей.

Провайдер выставил акты на сумму 4460,40 рублей. Но в итоге проведения акта сверки взаиморасчетов в 1С выяснилось, что в последний месяц услуги нам оказывались не в полном объеме, а выставленный акт был подписан и зарегистрирован на полную сумму 1522,20 рублей. Сложилась кредиторская задолженность суммой 960,40 рублей.

Документы бухгалтерского учета Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц.

По форме ИНВ-11 составляется акт, в котором инвентаризационная комиссия фиксирует сведения о расходах будущих периодов — тех, которые фактически понесены разово, но относятся на затраты в течение нескольких периодов (месяцев, лет).

Бланк документа, о котором идет речь, утвержден постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88. Заполняют его в 2 экземплярах.

Первый направляется в бухгалтерию, а второй остается в распоряжении комиссии, которая проводит инвентаризацию.

Для проведения инвентаризации есть специальный документ – «Инвентаризация товаров на складе».

С помощью данного документа вы можете отразить в программе факт проведения инвентаризации, указать текущие остатки товаров и увидеть расхождения между фактическими и учетными остатками.

Данный документ широко используется в практике специалистов, занимающихся автоматизацией торговли, при переносе данных между разными базами 1С.Меню: Документы – Запасы (склад) – Инвентаризации товаров Создадим новый документ инвентаризации.

Прежде всего в документе указывается склад, на котором проводится инвентаризация, и организация, которой принадлежат товары: Инвентаризацию товаров можно проводить сразу по всем номенклатурным позициям. Если количество товаров очень велико и проинвентаризировать их за один раз проблематично, вы можете создать несколько документов инвентаризации.

В этом случае каждый документ можно делать по определенной группе товаров. В нашей инвентаризации будут участвовать только товары из группы «Бытовая техника». Для этого установим для поля «Номенклатура» вид сравнения «В группе», а в соседнем поле выберем нужную нам группу.

Далее необходимо в таблице «Товары» перечислить нужные позиции номенклатуры и указать их фактическое количество на складе. Чтобы не заполнять таблицу вручную, воспользуемся автозаполнением по кнопке: «Заполнить – Заполнить по остаткам на складе».

Программа заполнит таблицу товарами, которые присутствуют на складе по ее данным: В колонке «Учет.

Как сделать инвентаризацию в 1с 8.3 бухгалтерия

Как правило, имеется в виду единовременное списание.

Данные настройки задаются в одноименном справочнике «Расходы будущих периодов».

Знакомство с учетом расходов будущих периодов начнем именно с этого справочника и его заполнения. Зайдем в справочник. Войдем в меню «Справочники», затем в подменю «Расходы будущих периодов».

В списке элементов справочника нажимаем кнопку «Создать». Откроется форма настройки. Заполним следующие реквизиты формы 1С:

Название. Допустим, мы приобрели домен в зоне «ru». Так и впишем: «Домен в зоне «ru»».
Поле «Сумма»: указывается исключительно в информационных целях. Сумма списания рассчитывается по указанному ниже алгоритму и исходя из остатка суммы к списанию по данным учета. Укажем здесь сумму покупки домена – 2600 руб. за год.
Вид для целей укажем «Прочее».
Вид актива в балансе: «Прочие оборотные запасы».
В параметрах списания укажем периодичность.

Заполним шапку документа реквизитами «Организация», «Склад»: Следующий этап — заполнение учетного количества товара на складе.

В таблице появится список всех имеющихся в наличии товаров (по учетным данным в программе 1С): Мы видим две колонки:

Количество факт — эти данные необходимо заполнить по реальным остаткам на складе. По умолчанию 1С заполняет эти количества из учетных данных.
Количество учет — сколько товара есть в наличии по данным программы.

Теперь самое интересное — мы считаем сколько товара есть реально на складе и вносим в колонку «Кол-во факт»: Как только все данные внесены, запишите документ.

Теперь Вы можете распечатать необходимую первичную документацию нажав на кнопку «Печать»:

Сумма списания рассчитывается по указанному ниже алгоритму и исходя из остатка суммы к списанию по данным учета.

Укажем здесь сумму покупки домена – 2600 руб.

за год. В параметрах списания укажем периодичность.

Например, «По месяцам». Счет затрат пусть будет 26. Статья затрат – «Прочие расходы». Осталось указать период, за который должно произойти полное списание расходов.

Допустим, мы планируем запустить и сделать популярным наш сайт за 4 месяца. Несписанный остаток затрат на момент проведения инвентаризации, определенный расчетным путем. 14, 15 Результаты инвентаризации – величина затрат, которые нужно списать или восстановить по данным проведенной сверки.

Графы заполняются, если есть расхождения по графам 9 и 13. По итогам таблицы подводятся итоги в последней строке.

страница » Обучение 1С » 1С Бухгалтерия 8.3 » Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

С инвентаризацией сталкивается каждый бухгалтер. Она может проводиться как в конце года, так и в течение его.

Из статьи вы узнаете:

как в 1С провести инвентаризацию имущества и обязательств;
как отразить ее результаты;
как по шагам провести инвентаризацию основных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Программный продукт 1С «Бухгалтерия Предприятия» редакции 3.0 открывает возможность пользователю составить 4 документа, необходимых для проведения процедуры инвентаризации:

Инвентаризационная опись – форма ИНВ-3;
Инвентаризация товаров на складе – опись произвольной формы;
Приказ о проведении инвентаризации – форма ИНВ-22;
Сличительная ведомость – форма ИНВ-9.

Для того чтобы сделать инвентаризацию в 1С, необходимо перейти в раздел меню «Склад». В открывшемся списке выбрать пункт «Инвентаризация товаров».