15.09.2021

Налоговый инспектор зарплата Украина 2021

Автор: admin Консультация адвоката Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый инспектор зарплата Украина 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Огляд статистики зарплатні професії «Податковий інспектор в Україні»

2. Расчет и начисление заработной платы в Украине 2021

3. Налоговикам обещают резкий рост зарплат

4. Должностные оклады в госорганах увеличат с 2021 года

5. Налоговый инспектор: средняя зарплата в Украине

6. Ликбез для чиновников и граждан: сколько на самом деле украинцы платят налогов

7. Повышение зарплаты бюджетникам и госслужащим в 2021 в Украине

Легче всего отделаются пойманные на нарушении ФЛП. Если человек работает без трудового договора, то для первой и третьей групп упрощенной системы налогообложения – выносится предупреждение при первом нарушении.

Все остальные же должны уплатить штраф за каждого неоформленного работника. За первое нарушение – 60 тысяч гривен (10 минимальных зарплат). А за второе нарушение – 180 тысяч гривен (30 минимальных зарплат).

Огляд статистики зарплатні професії «Податковий інспектор в Україні»

Сумма начисленных и фактически уплаченных штрафов по результатам проверок существенно отличается, рассказали в Гоструда:

В 2019 году всего было начислено 1,62 миллиарда гривен штрафов, уплачены из них – 57,6 миллиона гривен.
В 2020 году из 314,6 миллиона гривен уплачены 34,1 миллиона гривен.
А с начала 2021 года из 99,4 миллиона гривен уплачены 23,1 миллиона гривен.

Мы предлагаем предпринимателям снизить размер штрафа на 50% в случае, если он будет уплачен в течение 10 банковских дней,
– рассказал Игорь Дегнера.

Украинцы, которые в прошлом, а именно до 2021 года, получали зарплату в конверте, имеют возможность ее отбелить в рамках налоговой амнистии. Она начнется 1 сентября 2021 года и продлится год.

Однако с этих денег придется уплатить налог – 5%. А для тех, кто вложит деньги в ОВГЗ (облигации внутригосударственного займа), ставка налога – 2,5%.

Перед ознакомлением с методикой расчета следует знать, единый налог в Украине оплачивается за счет предпринимателя. За каждого наемного работника руководитель обязан выплачивать 22%. Вместе с этим с зарплаты удерживается 18 % фиксированного подоходного налога и обязательный военный сбор в размере 1,5%.

Определить удержания из заработной платы, рассчитать наличные деньги можно, воспользовавшись следующей методикой:

определите точный размер грязной зарплаты;
вычтите из указанной суммы 18 % подоходного сбора;
удержите от суммы 1,5% военного налога;
вычтите из грязной зарплаты суммированный налог.

К примеру, при ежемесячных выплатах работника в 9000 грн. и отсутствии льгот, чистая зарплата и сумма налогов будет следующей:

подоходный – 9000*18%=1620 грн.;
военный – 9000*1,5%=135 грн.;
сумма налогов – 1955 грн.;
чистая зарплата – 9000-1955=7045 грн.

Анализ формулы вычетов показывает, что ежемесячные отчисления бюджет страны приближаются к 19,5% Для гарантии сотруднику предприятия постоянной оплаты труда в зарплату автоматически закладываются отчисления (ЕСВ), размер которых составляет 22%.

Расчет налогов на зарплату в Украине в 2021 году проводится на каждую зарплату в отдельности, поэтому ежемесячные выплаты работников не могут быть одинаковыми.

Не разобрались с методикой расчета зарплаты и начисления сборов, предлагаем использовать калькулятор налога на зарплату в Украине 2021, размещенный в интернет-ресурсах и тематических форумах.

Для проведения вычислений понадобится минимум информации: размер грязной зарплаты работника, количество фактически отработанных дней. Правильность получения информации зависит от правильности введенных параметров. Практический опыт пользователей показывает, что простота пользования калькулятором не вызывает трудностей в получении информации.

Минимизировать удержания поможет знаний требований законодательства. В Украине 2021 снизить вычеты с зарплаты поможет предоставляемая государством соцльгота.

Величина параметра зависит от размера прожиточного минимума и составляет 50%. Воспользоваться льготами могут такие категории граждан:

для граждан с минималкой – 100% налоговой соцльготы (налог на минимальную зарплату в Украине 2021 году не будет удерживаться для всех трудоспособных украинцев);
для матерей-одиночек, лиц, воспитывающих детей с ограниченными возможностями и других социально-незащищенных слоев – 150%;
для участников ВОВ, Героев Украины, лиц, пережившим блокаду – 200 % налоговой социальной льготы.

Применение налоговой соцльготы в 2021 году уменьшает зарплату работника, используемую для налогообложения. Таким образом конечная сумма зарплаты, полученной на руки, будет больше в сравнении с выплатами обычного сотрудника.

Чтобы получать соцльготу при налогообложении на заработную плату можно посредством собственноручного написания заявления и предоставления пакета документов, подтверждающего право на соцльготу.

Применение льготы начинается с момента подачи заявления. Каждый из предоставленных видов льгот будет отражаться в бухгалтерской отчетности. Однако, при смене работы, для получения соцльготы потребуется повторное предоставление документов.

Перед поиском ответа на вопрос какой налог платит работодатель за работника в Украине, предлагаем ознакомиться с новостями и законопроектами, поданными на рассмотрение в ВР. В недавнем обсуждении новой налоговой реформы прозвучала идея пересмотра налогов для физических лиц-предпринимателей.

Законодатели предложили объединить все виды налогов в единый. Нововведение заключается в разделении подоходного налога на три ставки: пониженную, базовую и высокую. Каким образом будут просчитаны цифры – неизвестно. Сегодня этим вопросом занимается Минэкономики. Размер минимальной ставки должен составить 15%.

В недавно рассмотренном законопроекте указанная ставка уже фигурировала. Она прописана для украинцев с доходами не более 5 минималок (23500 грн.). Учитывая, что большая часть населения относится к указанной категории, налоговые послабления ждут каждого официально трудоустроенного человека.

При этом отмечено, что лица с зарплатой в размере законодательно установленного минимума будут освобождены от удержания подоходного налога. Для украинцев, чей ежемесячный доход составит от 5 до 15 законодательно утвержденных минимальных зарплат, подоходные вычеты составят 18%, для иных категорий граждан 24-27%.

В пояснительной записке отмечено, что удержание налога с минимальной зарплаты не считается социальной справедливостью. Оплачивая 921 грн. с минималки, налоговая нагрузка становится непосильной, что вынуждает руководителей предприятий переводить сотрудников на неполный рабочий день. Указанная ситуация считается неправильной и требует поправок со стороны законодательства.

Читайте так же: Повышение зарплаты контрактника в Украины в 2020 году

Законодатели уверены, что 2021 год станет решающим в пересмотре налогов на зарплату. Законопроекты, поданные на рассмотрение в ВР направлены в пользу народа.

Подтверждением тому является снижение налогового давления при начислении зарплаты. Потери, возникшие при внесении поправок будут компенсироваться за счет граждан с высокой доходностью.

Ни для кого не секрет, что зарплата работников напрямую зависит от минималки и размера прожиточного минимума. При изменении показателей автоматически происходит повышение. В этом году оно уже произошло, хоть и не большое.

Последние новости о повышении зарплаты бюджетникам в 2021 году в Украине свидетельствуют о двухразовом повышение минималки. По предварительной информации она состоится в январе и июле 2021 года. Минимальная зарплата украинцев станет равной 6000 и 6500 грн. соответственно. Также в этом периоде ожидается изменение ПМ, который увеличится до 2118 грн. Таким образом, государственные служащие и бюджетники подстрахованы от нищеты.

Рост доходов украинцев в этом году состоялся дважды, в январе и июле. Минималка современного украинца составила 4030 грн, с учетом налоговых вычетов. Анализ цен на рынке товаров услуг показывает, что при такой стоимости социально-значимых продуктов прожить украинцам очень тяжело. По этим причинам правительством было принято решение, что минимальные зарплаты госслужащих в 2021 году в Украине остановятся на отметке 620 долларов.

В свете последних обстоятельств указанная цифра кажется заниженной. Массовое распространение коронавирусной инфекции на территории Украины стало причиной таких выводов. Длительный карантин, самоизоляция граждан, проблемы в малом и среднем бизнесе повлекли недоимку в государственном бюджете. Поэтому, зарплата некоторых руководителей и работников была урезана до 15% (частный бизнес). Единственными защищенными сотрудниками остались бюджетники и государственные служащие.

Зарплата, начисляемая по бюджетной сетке, в соответствии с требованиями законодательства не может быть ниже положенной. По этим причинам ни один руководитель не вправе занизить доход работников. Выявление указанного факта влечет за собой серьезные штрафные санкции.

На размер заработной платы влияет не только изменение ПМ и минималки, а также проведение индексации. Процедура ожидаема, поскольку находится под постоянным контролем специалистов управления статистики.

Анализируя свежие новости о индексации зарплат бюджетника в Украине 2021 можно прийти к следующим выводам:

индексация может произойти в самый непредсказуемый момент, главное, чтобы индекс цен на социально-значимую группу продуктов и блага превысили законодательно допустимый порог;
индексация может быть неоднократной, что также зависит от скачков цен;
дальнейшее распространение коронавирусной инфекции по территории Украины может стать предпосылкой для будущей индексации и повышения зарплат;
анализ цен на социально-значимую группу продуктов сегодня, показывает, что до осени ожидать индексацию зарплат не стоит.

Работники бюджетной сферы как никто другой понимают трудность ситуации в части коронавируса и экономического состояния страны. При этом они не теряют надежды, что государство вспомнит о них посредством пересмотра тарифной сетки в следующем году.

Изменения законодательства 2021 года в Украине направлены на рост заработных плат всем украинцам без исключения. Когда будет изменена тарифная сетка государственных служащих и бюджетников, остается загадкой. Ожидается, что это произойдет в 2021-2022 годах. Сегодня же все силы правительства и президента направлены на восстановление экономики и борьбу с коронавирусной инфекции. После стабилизации экономической сферы и нормализации политических отношений можно думать о пересмотре тарифной сетки. Первые законодательные изменения будут отображены на официальном сайте Правительства и в информационных источниках.

Расчет и начисление заработной платы в Украине 2021

Особое внимание при налоговых проверках в 2021 году будут уделять сотрудничеству юридических лиц с физическими лицами-предпринимателями и пытаться доказывать, что ФОПы является частью юридических структур субъектов хозяйствования.

Также без внимания явно не останутся и перекочуют из прошлых лет взаимоотношения по услугам, которые не имеют явно выраженного результата, такие как консультационные, маркетинговые, рекламные и тому подобное. Под пристальным наблюдением будут и взаимоотношения с нерезидентами.

Подробно будет исследоваться и формирование налогового кредита по НДС, а учитывая последние заявления со стороны руководства ДФС, борьба с скрутками и схемным налоговым кредитом по НДС все же ожидается.

И куда же без сомнительных (фиктивных, нереальных) хозяйственных операций? Сейчас каждый второй акт документальных налоговых проверок, упоминает о нереальных хозяйственных операциях. Ситуация вряд ли изменится, ведь налоговому органу проще признавать операции нереальными, поскольку это не требует необходимости формировать правовые позиции в Акте проверки.

Очень внимательно налоговая следит за налогоплательщиками, сотрудничающими с государственным бюджетом. Дальнейшее движение средств, формирование ценообразования и места закупки товара подробно анализируются.

Если в вышеупомянутом узнали себя – лучше задуматься о возможных рисках уже сейчас.

Период 2021 года	Размер минимальной заработной платы, грн
Период 2021 года	месячный	почасовой
Январь — ноябрь	6000	36,11
Декабрь	6500	39,12

Вид дохода

Размер ставки

НДФЛ

ВС

Категория плательщиков	Вид дохода
Категория плательщиков	зарплата, больничные, декретные⁽¹⁾	вознаграждения по гражданско-правовым договорам
1. Предприятия (кроме указанных в пп. 3 и 4 этой таблицы), самозанятые лица (в том числе ФЛП) на доходы обычных работников	22 %	22 %
2. Предприятия (кроме указанных в пп. 3 и 4 этой таблицы) и ФЛП на доходы работников с инвалидностью	8,41 %	22 %
3. Предприятия всеукраинских общественных организаций инвалидов, в частности обществ УТОГ и УТОС⁽²⁾	5,3 %	5,3 %
4. Предприятия и организации общественных организаций инвалидов⁽²⁾	5,5 % — на доходы работников с инвалидностью, 22 % — на доходы других работников	22 %
⁽¹⁾Здесь и далее под декретными понимаем пособие по беременности и родам. ⁽²⁾ Если у них количество работников-инвалидов составляет не менее 50 % общей численности работающих и при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов равен не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

Налоговикам обещают резкий рост зарплат

Период 2021 года	Максимальный размер дохода, с которого взимают ЕСВ, грн (15 минзарплат)
Январь — ноябрь	90000
Декабрь	97500

Вид выплаты	Обычные работники			Работники с инвалидностью юрлиц и ФЛП
	начисления	удержания		начисления	удержания
	ЕСВ	НДФЛ	военсбор	ЕСВ	НДФЛ	военсбор
Зарплата	22 %	18 %	1,5 %	8,41 %	18 %	1,5 %
Больничные
Декретные	22 %	х	х	8,41 %	х	х

Налоговый агент / плательщик ЕСВ	Удержание		Начисление
Налоговый агент / плательщик ЕСВ	НДФЛ	военсбор	ЕСВ
1. Предприятия (кроме указанных в п. 2 этой таблицы), самозанятые лица (в том числе ФЛП)	18 %	1,5 %	22 %
2. Предприятия всеукраинских общественных организаций инвалидов, в частности обществ УТОГ и УТОС⁽¹⁾	18 %	1,5 %	5,3 %
⁽¹⁾ Если у них количество работников с инвалидностью составляет не менее 50 % общей численности работающих и при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов равен не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

Ваш отказ подписать акт без указания причин могут приравнять к согласию с информацией, отражённой в нём.

Если уверены в своей правоте и не согласны с выводами инспекторов, предписания можно обжаловать. Заранее позаботьтесь, чтобы ваши утверждения также не были голословными.

Изучите документ внимательно, в случае несогласия подписывайте, только предварительно изложив к нему замечания. Или хотя бы с замечанием к подписи, например: «С информацией, изложенной в акте, не согласен, замечания будут поданы в установленном законом порядке».

Мы рекомендуем заранее обзавестись контактами адвоката, помощь которого вам может пригодиться во время проверки.

Его присутствие во время проверки даже желательно. К примеру, если из направления следует, что инспектировать вас пришли на основании заявления одного человека: вы вправе знать, кто написал заявление. Также вы вправе не предоставлять документы и информацию, касающиеся других лиц, которые трудятся у вас. Как раз для таких ситуаций и нужен грамотный специалист.

Налог на зарплату должен выплачиваться с каждого месячного дохода украинских граждан независимо от рода деятельности. При официальном трудоустройстве денежная сумма удерживается работодателем из заработной платы и перечисляется в государственную казну. Налогом облагается все доходы, которые включают:

ежемесячный оклад и другие поощрительные начисления за выполненную работу;
доходы предприятия ФЛП;
доходы, полученные дополнительным заработком;
командировки и другие начисления поверх зарплаты.

Не обложенным налогом остается стоимость оздоровительных путевок, выданных работодателем, при этом благотворительная помощь и покрытие расходов на оздоровление, полученных от работодателя также облагается налогом.

Уплата единого налога из кармана работодателя началась с 2016 года. Для наемных сотрудников применяется фиксированная ставка в размере 22% от заработной платы. В связи с этим, из заработной платы работников удерживаются подоходные налоги с зарплаты в размере 18% и военный сбор, который введен на время проведения боевых действий и составляет 1,5% от дохода граждан.

Самостоятельно рассчитать сумму налогообложения заработной платы в 2021 году можно благодаря знаниям следующей схемы: поэтапное начисление зарплаты выглядит следующим образом.

1. Определяется сумма “грязной” заработной платы.

2. Высчитывается от этой суммы 18% для подоходного сбора.

3. Высчитывается от суммы 1,5% военного сбора.

4. Суммы сборов отнимаются от грязной заработной платы.

Сотрудник имеет постоянную работу. Ежемесячная заработная плата составляет 9000 грн. Льготы для налогообложения отсутствуют.

подоходный налог составит – 9000*18%=1620 грн.;
военный сбор составит – 9000*1,5%=135 грн.;
общие налоги с заплати составляют-1620 + 135=1755 грн.
зарплата, которую сотрудник получит на руки составит – 9000-1755=7245 грн.

Депутаты от фракции “Слуга народа” зарегистрировали для рассмотрения ВР законопроект, согласно которому предложено изменить налоги на зарплату в 2021 году, а именно, ввести прогрессивную шкалу, в которой налог будет взиматься с физических лиц в размере 15-27%.

В тексте, который прилагается к документу указано, что размер налогообложения будет зависите от законодательно установленного на 2021 год уровня прожиточного минимума:

если доход человека составляет 5 минимальных прожиточных минимумов – налог составит 15%;
при выявлении размера зарплаты в виде от 5 до 15 законодательно установленных прожиточных минималок – ставка налога составит 18%;
от 5 до 50 минимальных прожиточных минимумов – ставка составит 21%;
24% заплатят лица с заработной платой в 50-200 минимальных прожиточных минимумов;
если зарплата составит более 200 размеров законодательно установленных прожиточных минимумов, ставка составит 27%

освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц и военным сбором доходы, такие виды прибыли как відсотки на депозитном счете;
установить минимум для физлиц, которые имеют ежемесячный доход в размере 15 размеров законодательно установленных минималок, предусмотрев следующее: физлица имеют право на уменьшение ежемесячного налогооблагаемой прибыли на сумму минимального необлагаемого дохода в размере законодательно установленной властью минималку.

Окончательная информация о принятии документа станет известной не ранее осенью-зимы 2020 года.

Должностные оклады в госорганах увеличат с 2021 года

Самое важное, о чем нужно сказать в самом начале, – это то, что 2021 год – уже второй год подряд, когда увеличение минимальной заработной платы (а соответственно, и суммы налогов, подлежащих уплате) произойдет в течение года дважды.

Сначала, 1 января 2021 минимальная зарплата увеличится до 6000 грн, а прожиточный минимум (для трудоспособных лиц) – до 2270 грн, а потом 1 июля 2021 года произойдет повторное увеличение минимальной зарплаты уже до 6500 грн, что снова приведет к увеличению налогов, подлежащих уплате в бюджет.

Вместе с тем следует помнить, что изменение минимальной заработной платы, происходящее в течение года, не влияет и не изменяет суммы единого налога, который уплачиваются в бюджет. Ведь, согласно п. 293.1 ст. 293 Налогового кодекса Украины:

Ставки єдиного податку для платників першої групи встановлюються у відсотках (фіксовані ставки) до розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року…, другої групи – у відсотках (фіксовані ставки) до розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року…

Таким образом, ставки единого налога для ФЛ-П в течение всего 2021 года составляют для плательщиков:
1) первой группы (до 10 % от размера прожиточного минимума) – 227,00 грн в месяц;
2) второй группы (до 20 % от размера минимальной зарплаты) – 1200,00 грн в месяц;
3) третьей группы единого налога:

– для неплательщиков НДС – 5 % от дохода;
– для плательщиков НДС – 3 % от дохода;
4) для четвертой группы (исключительно сельхозпроизводители) ставка налога устанавливается в зависимости от количества используемой земли.

Обращаю ваше внимание на то, что ставку единого налога для первой и второйгрупп устанавливают местные советы. И для отдельных видов деятельности (или в отдельных населенных пунктах) она может быть меньше максимального уровня.

Так, например, в Харькове c 1 марта 2017 года (на 2017 год и на все последующие годы, до внесения изменений) для плательщиков единого налога второй группы установлена ставка единого налога в размере 10 % от минимальной заработной платы – 600,00 грн.

Поэтому ставку единого налога лучше всего уточнить в вашем гор/пос/сельсовете.

При этом один из самых часто задаваемых вопросов звучит так: “Должны ли местные советы принимать решение о размерах ставки единого налога каждый год?”

Нет, не должны. Поэтому, если ваш гор/пос/сельсовет не принял новое решение о смене ставки единого налога в 2021 году, то продолжает действовать ставка, установленная ранее.

Вместе с тем, если ваш гор/пос/сельсовет вообще никогда (точнее с 1 января 2011 года) не принимал решение о размере ставки единого налога, то для вас действует максимальная ставка, установленная налоговым кодексом (10 % от социальной льготы (или 227,00 грн) для первой группы и 20 % от минимальной заработной платы (или 1200,00 грн) для второй группы плательщиков единого налога).

Однако, если ваш гор/пос/сельсовет установил ставку единого налога меньше максимального уровня (меньше 10 % для 1 группы или меньше 20 % для 2 группы плательщиков единого налога), вам не следует забывать, что согласно п. 293.

7 ст. 293 Налогового кодекса, если вы осуществляете деятельность на территориях нескольких гор/пос/сельсоветов, то в таком случае платите единый налог все равно по ставке 20 %, независимо от того, какая ставка установлена вашим гор/пос/сельсоветом.

Например, у вас есть торговая точка (или цех) не только в Харькове, но и в другом населенном пункте. Для вас ставка по-прежнему – 20 % от минимальной заработной платы (1200,00 грн), а не 10 %, как установлено Харьковским горсоветом.

Сразу хочу обратить ваше внимание, что в связи с изменением внутри года размера минимальной заработной платы сумма единого социального взноса (в отличие от единого налога) с 1 июля 2021 года, – тоже измениться.

Таким образом, минимальный месячный размер (по желанию можно платить больше, но никто этого не делает) единого социального взноса (ЕСВ) в 2021 году составит:

1) В январе – июне 2021 года

В законопроекте предлагают обязать ФЛП (кроме упрощенцев) и лиц, осуществляющих независимую профессиональную деятельность и одновременно работающих на работе, платить ЕСВ (как предпринимателя) с суммы превышения доходов от предпринимательства над зарплатой.

Обратите внимание Кассовые аппараты для ФЛП в 2021: отменят, отсрочат или таки оставят

Допустим человек работает бухгалтером и получает условно зарплату 10 тысяч гривен, с которой платит налоги он и его работодатель. Параллельно этот человек является ФЛП и получает в среднем 15 тысяч гривен, поэтому за разницу в 5 тысяч гривен (15 тысяч – 10 тысяч) придется уплатить ЕСВ на сумму 1 100 гривен от деятельности ФЛП.

Налоги для 1 группы ФЛП:

ЕСВ – 1 320 гривен (22% от минимальной зарплаты).
Единый налог – 227 гривен (10% от прожиточного минимума).

Налоги для 2 группы ФЛП:

ЕСВ – 1 320 гривен (22% от минимальной зарплаты).
Единый налог – 1 200 гривен (20% от минимальной зарплаты).

Налоги для 3 группы ФЛП:

ЕСВ – 1 320 гривен (22% от минимальной зарплаты)
5% от дохода или 3% + НДС

Налоги для ФЛП 2021 / Инфографика 24 канала

С 1 июля ЕСВ для всех вырастет до 1 430 гривен из-за повышения минимальной зарплаты.

К теме Налоги для ФЛП в 2021 вырастут: сколько будут платить предприниматели

Налоговый инспектор: средняя зарплата в Украине

Сроки списания задолженности по ЕСВ физическим лицам-предпринимателям, которые не осуществляют предпринимательскую деятельность продлили до 1 марта 2021 года.

Мораторий на проведение налоговых проверок и проверок по ЕСВ, который ввели на время карантина, могут отменить. Если раньше, его ввели с 18 марта до конца карантина, то теперь независимо от того, будет ли в 2021 карантин, проверки будут проводить.

В законопроекте предусмотрели увеличение акциза на спирт и алкогольные напитки. Например, акциз на пиво предлагают увеличить с 2,78 гривны до 3,10 гривны, акциз на игристые вина – с 11,65 гривны до 13 гривен, а вина с 8,02 гривны до 8,95 гривны на литр продукта.

Это соответственно повлияет на цены. Что интересно, несмотря на кризис и девальвацию гривны, цены на алкоголь в Украине за год почти не изменились – выросли на 5% в октябре по сравнению с октябрем 2019, по данным Госстата.

Также повысили наказание за нарушения. Если налогоплательщик не вовремя платит акцизный налог (через 15 дней после получения акцизных марок), то штраф составит 20% этого налога.

Авторы законопроекта подсчитали, что таким образом можно привлечь в бюджет 3,9 миллиарда гривен.

Жидкости для электронных сигарет также с 1 января будут облагаться акцизом. Это касается новой продукции. Те, которые произвели или завезли до 2021, можно будет продать без акциза до 30 июня 2021 года.

Рентную плату за специальное пользование недрами, водой, лесными ресурсами предлагают повысить на 12%. За пользование радиочастотным ресурсом – на 11,6%.

Сейчас для отдельных категорий населения действуют льготы по налогу на недвижимое имущество, если его сдают в аренду, лизинг, ссуду и тому подобное. Если закон примут в действующей редакции, то эти льготы могут сузить.

Если ребенок-сирота или одинокая мать будет сдавать свою недвижимость в аренду, то он будет обязан платить налог на недвижимость с такого имущества. Это же касается общежитий, детских домов, МАФов, церквей и тому подобное.

Зачастую заработные платы специалистов в налоговой сфере включают в себя фиксированные оклады, премиальные выплаты и различного рода надбавки.

Опытным специалистам также предоставляются некоторые льготы, зафиксированные на законодательном уровне. Касательно прочих надбавок и премий, их могут выдавать если соблюдены следующие условия:

сотрудник исправно и регулярно исполняет свои должностные обязанности;
он работает в особых условиях;
принимает посетителей больше, нежели установлено по плану;
стабильно обнаруживает нарушителей налогового законодательства;
имеет особые заслуги по службе.

Как раз такие выплаты и являются большей частью заработных плат таких специалистов, поэтому налоговики особенно мотивированы на исправное исполнение своих обязанностей.

Государственным служащим, к которым относят и работников налоговой службы, предоставляются следующие льготы и надбавки:

после получения звания полковник есть возможность оформления дополнительных пятнадцати квадратов жилплощади к своему текущему жилью;
бесплатное предоставление медицинского обслуживания;
возможность поездок в санатории или пансионаты, при этом, расходы будут компенсированы;
предоставляются субсидии при оформлении недвижимого имущества;
предоставляется пятидесятипроцентная скидка на услуги ЖКХ;
обеспечивается возможность оформления беспроцентного займа в государственных банках.

Также некоторым работникам налоговой службы позволяется оформление пособий без отрыва от трудовой деятельности.

Ликбез для чиновников и граждан: сколько на самом деле украинцы платят налогов

Достаточно долго подготовкой специалистов по налогам в России занималось единственное в стране учреждение – Всероссийская академия налогообложения. Сегодня же получить профессию налогового инспектора можно в любом экономическим ВУЗе, где имеется специальность «налоги и налогообложение» или «экономическая безопасность».

Единственное “но”. Если вы выбрали профессию налогового инспектора по велению души, и мечтаете добиться значительных успехов в карьере, то при выборе ВУЗа, необходимо учитывать наличие в высшем учебном заведении научной школы, историю его существования, а также опыт практической связи с налоговыми органами.

Исходя из всего вышесказанного мы можем порекомендовать молодым людям такие лучшие экономические ВУЗы России, как:

Академия экономической безопасности при МВД России;
Всероссийская Государственная налоговая академия при Министерстве финансов Правительства РФ;
Российская экономическая академия имени Г.В. Плеханова;
Московский государственный университет экономики, статистики и финансов (МЭСИ);
Российский торгово-экономический университет (и его филиалы).

В вопросе оплаты труда работникам налоговой службы значение имеет регион, где проходит служба. Согласно данным статистики, заработная плата налоговика в среднем составляет:

70 000 рублей для сотрудников Федерального подразделения;
30 000 рублей для работников региональных филиалов.

На лицо ощутимая разница между работниками федерального и административного уровня. Кроме того, разница может быть ощутимой и между размерами заработной платы сотрудников в одном подразделении. Разница может быть кратна только 2, но и 4 и 6.

Размер оклада зависит от должности, занимаемой налоговиком. Оклад государственного налогового инспектора составляет в среднем 3600 рублей, должность старшего инспектора подразумевает оклад в 4000 рублей, а главному инспектору полагается оклад в 4500 рублей.

Чтобы занять должность главного инспектора необходимо иметь специальный стаж от 4 лет и стаж непосредственно на налоговой службе от 2 лет.

Государственные служащие, осуществляющие деятельность в налоговых структурах, могут рассчитывать на высокий уровень стабильного дохода. В 2021 году средняя зарплата составляла от 42 000 руб. В 2021 году ее уровень остался прежним.

В Москве усредненное значение повышается до 80 000 руб. В других регионах наблюдаются следующие размеры заработной платы:

Чукотский автономный округ – 26 320 руб.;
Якутия (республика Саха) – 27 180 руб.;
Камчатка – 28 600 руб.;
ЯНАО – 28 650 руб.;
Ярославская область – 27 500 руб.;
Хабаровск и область – 18 000 руб.;
Санкт-Петербург – 14 000 руб.;
Люберцы – 11 000 руб.;
Владивосток (от 20 000 руб. для новичка до 70 000 руб. для государственного инспектора);
Пермь (от 10 000 руб.), требуется опыт работы в расчетных операциях.

Доходы налоговиков подразумевают начисление оклада и таких надбавок как:

Кроме того, возможны премии и стимулирующие выплаты в индивидуальном порядке. Каждый месяц налоговику начисляется надбавка в соответствии с чином.

Каждый месяц по инициативе руководства налоговый инспектор может рассчитывать на надбавку за особые условия работы. Это значительная надбавка в сумме 80−100% от оклада.

Практикуется начисление денежного поощрения — ежемесячно в сумме оклада. Самая значительная надбавка в доходе налоговика — это материальное стимулирование — смс. Это квартальная надбавка распределяется между сотрудниками по решению начальства.

Повышение зарплаты бюджетникам и госслужащим в 2021 в Украине

Отметим, что из указанных налогов и взносов непосредственно работодатель уплачивает лишь страховые взносы во внебюджетные фонды, включая взносы на травматизм. Что касается НДФЛ, то плательщиком этого налога является сам работник (п.

А также, какие тарифы страховых взносов применяются в 2021 году, и по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплаты. Заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС и ФСС РФ) и страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее — взносы на травматизм). Такой же порядок налогообложения зарплаты сохранится и в 2021 году.

Дело в том, что в налоговом ведомстве сокращение кадров ожидается частичное и гораздо в меньшем масштабе, чем было в МВД. Положение вещей обусловлено иной спецификой работы в налоговых службах. По прогнозам аналитиков, тотальная реорганизация приведет к снижению качества выполняемой работы и потере контроля, за наполнением бюджетов.

Если в качестве сравнительного примера взять структуру МЧС и полицейскую службу, то, на первый взгляд, их оклады только чуть больше, чем у налоговиков. Однако полицейские и пожарные, благодаря наличию многочисленных льгот, имеют уровень жизни гораздо более высокий. Работники налоговой службы России лишены даже этих привилегий.

Конкретные размеры лимитов Правительство традиционно объявляет в IV квартале уходящего года (в ноябре-декабре). Текущие значения на 2021 год составляют, напомним, по соцстрахованию — 815 000 руб., по пенсионному — 1 021 000 руб. (постановление Правительства РФ от 15.11.2021 № 1378). По медицинским и «несчастным» взносам предельные значения доходов не предусмотрены. Такие суммы начисляются, так скажем, безгранично — на все доходы.

По тарифу 22% взносы начисляются с выплат, не превышающих предельную базу, установленную на год. Сверх превышения такой базы и до бесконечности действует пониженный тариф 10% для всех работодателей (подп. 1 п. 2 ст. 425 НК в редакции с 1 января 2021 года)**

Одним из вопросов, который постоянно необходимо решать – как рассчитать причитающиеся суммы работнику с учетом налоговых вычетов и расчет отчислений в фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС). Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для этого необходимо только ввести исходные данные.

Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника.