Договор подряда с иностранным гражданином с патентом образец
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор подряда с иностранным гражданином с патентом образец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При заключении договора подряда с иностранным работником нужно запросить такие же документы, что и для заключения трудового договора.
Работодатель может привлекать и использовать иностранных сотрудников без соответствующего разрешения, если иностранные граждане прибыли в РФ в порядке, не требующем получения визы.
Иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность в случае, если он достиг совершеннолетия, при наличии разрешения на работу или патента. При этом временно пребывающий в РФ иностранный гражданин не может осуществлять трудовую деятельность вне субъекта РФ, на территории которого ему выданы разрешение на работу или патент, а также по профессии, не указанной в разрешении на работу. И соответственно, работодатель должен привлекать иностранного гражданина к трудовой деятельности на тех же условиях.
При осуществлении трудовой деятельности иностранный работник должен предоставить действующий на территории РФ договор (полис) добровольного медицинского страхования
Заказчик, заключив договор подряда с иностранцем, обязан в установленные сроки уведомить территориальный МВД, службу занятости населения и ФНС о заключении (прекращении) такого договора и самовольном оставлении места работы.
При оформлении договора подряда с иностранным гражданином требуются следующие документы:
- паспорт (удостоверение личности)
- миграционную карту и визу (для прибывших в визовом порядке)
- разрешение на работу или патент
- разрешение на временное проживание
- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования (если страхового свидетельства нет, организация оформляет на него этот документ в органах ПФР)
- документ об образовании, квалификации или специальных знаниях, если в соответствии с видами работ по договору требуется специальная подготовка
Заключение с гражданами республик Армения, Беларусь и Казахстан договоров подряда имеет ряд особенностей: им не нужно получать патент для работы в России.
Получив документы оформляется с иностранцем договор подряда в общем порядке. О заключении и расторжении договора подряда с иностранцем необходимо уведомить территориальный орган МВД России (на основании Закона от 25 июля 2002 г. № 115-ФЗ). При этом если безвизовый иностранец является гражданином республик Беларусь и Казахстан, то уведомлять ФМС России не нужно.
Гражданско-правовые соглашения с иностранцами чаще всего заключаются на короткий срок. Предметом соглашений является выполнение работ или оказание услуг. Вполне допустимо не оформлять иностранца на работу, а заключать с ним разовые взаимовыгодные сделки.
Заключение гражданско-правового договора с иностранным гражданином возможно, если он легализован на территории России. Это значит, что в РФ он должен находиться на законном основании, например на основании патента, РВП, ВНЖ.
Перед тем как заключить соглашение гражданско-правового характера (ГПХ) необходимо запросить от иностранца определенные документы. К ним можно отнести:
- Документы, удостоверяющие личность (например, иностранный паспорт).
- Документ, подтверждающий законную возможность иностранного гражданина трудиться на территории России. Это может быть либо патент, либо разрешение на временное проживание, либо вид на жительство.
Общий вид контракта, заключаемого с иностранцем, ничем не отличается от оформляемого между российскими гражданами. В документ обязательно вносят такие сведения:
- дата и место заключения;
- наименование и реквизиты сторон;
- срок действия;
- перечень оказываемых услуг;
- срок их оказания;
- стоимость услуги или порядок ее расчета, пени и неустойки;
- другие права и обязанности сторон;
- основания для расторжения и порядок разрешения споров.
В договор с иностранным гражданином на оказание услуг (выполнение работ) дополнительно включают:
- сведения о разрешительных документах сторон;
- сведения о медицинском полисе (договоре) ДМС, если он оформляется заказчиком;
- особенности налогообложения.
Для примера приведем договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2020 году с учетом всех требований.
Нередко ИГ нанимают для оказания услуг в качестве ремонтников, помощников по дому, сиделок, нянь и других работ, связанных с временным проживанием на территории заказчика. В этом случае он автоматически становится для ИГ принимающей стороной и обязан ставить иностранца на миграционный учет. Делается это путем подачи специальной, утвержденной приказом МВД № 1280 от 24.03.2020, формы лично в ОВМ, почтой или через МФЦ. Кроме уведомления, понадобятся документы ИГ, нанимателя и правоустанавливающие на помещение, где фактически проживает мигрант.
Образец трудового договора с иностранным гражданином
Как получить СНИЛС иностранному гражданину
Оплата патента в 2017 году
Проверка патента на действительность
Уведомление о приеме на работу иностранного гражданина 2021
Основой сотрудничества с нерезидентами РФ является не только трудовой, но и гражданско-правовой договор с иностранным гражданином, вид которого определяют его условия. О том, какие виды договоров ГПХ заключаются между сторонами, установлено ли требование оповещения органов ФМС о заключенном с иностранцем договоре, и по какой ставке уплачиваются страховые взносы и НДФЛ по договорам ГПХ, расскажем в этом обзоре.
Поскольку законодатель не представил в регламентирующей правовой базе типовой договор ГПХ с иностранным гражданином, образец такого соглашения может быть создан заказчиком работ/услуг самостоятельно. И все же, есть обязательные сведения, которые должны присутствовать в договоре, заключаемом с иностранцем. К ним относятся:
-
статус и информация:
-
о заказчике – ФИО, паспортные данные, актуальные сведения о регистрации (для физлица), ФИО представителя, действующего от имени и по поручению компании без доверенности, полное наименование компании и ее регистрационные данные — ИНН, ОГРН, адрес (для юрлица);
-
об исполнителе – ФИО, данные удостоверяющего личность документа (национального паспорта), сведения о документе, легализирующем нахождение иностранца на территории России и дающем право на осуществление трудовой деятельности;
-
-
предмет договора с конкретизированным указанием информации о том, какие виды работ/услуг исполнителем должны быть выполнены/оказаны по условиям соглашения;
-
существенные условия договора:
-
для договоров подряда – это предмет договоренностей, точно установленные начальный и конечный сроки выполнения обязательств по соглашению (в случае необходимости также указываются промежуточные сроки, если по условиям договора предусмотрено поэтапное выполнение обязательств);
-
для соглашения по оказанию услуг – это предмет соглашения (перечень услуг), сроки и периодичность их выполнения;
-
-
финансовые аспекты – устанавливается стоимость заказываемых работ (оказываемых услуг), порядок проведения расчетов;
-
права и обязанности сторон;
-
основания для преждевременного расторжения соглашения;
-
порядок урегулирования противоречий;
-
ответственность сторон;
-
подписи и реквизиты сторон.
Договор ГПХ с иностранным гражданином
Договоры гражданско-правового характера (ГПХ) заключаются с физлицами на выполнение работ или оказание услуг. Они не подпадают под нормы трудового законодательства, а регулируются Гражданским кодексом. Зачастую заключение ГПД выгоднее для организации, чем оформление сотрудника в штат: возможна экономия на налогах, страховых отчислениях и других компенсационных выплатах, например, при сокращении штата. Но подменять трудовое соглашение гражданско-правовым запрещено.
В отличие от трудового договора, в ГПД фиксируется индивидуальное конкретное задание, выполняемое за заранее определенный срок. Предметом в нем является конечный результат труда. Его организация-заказчик и оплачивает. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц, если иное не прописано в соглашении. Отчетным документом после выполнения является акт выполненных работ (оказанных услуг).
Порядок, как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином без приема его в штат, регламентируется главами 37-39 ГК РФ.
Самыми распространенными являются следующие виды ГПД:
- подряда;
- оказания услуг;
- авторского заказа.
Гражданская сделка с иностранным гражданином заключается в письменной форме. В соглашении указывается:
- полное наименование сторон и их реквизиты (для физлица — Ф.И.О., удостоверение личности, адрес регистрации);
- предмет;
- стоимость, порядок проведения расчета;
- сроки (максимальный срок законодательно не ограничен);
- дополнительные условия (например, место проведения работ, возможность привлечения третьих лиц и др.);
- права и обязанности сторон;
- условия досрочного расторжения;
- подписи сторон.
При этом сотрудник не принимается в штат, поэтому приказ о приеме на работу не составляется и запись в трудовую книжку не вносится.
Индивидуальные предприниматели оформляют ГПД с иностранцами от физлица.
Официально заключение договора ГПХ с иностранным гражданином регулируется, кроме Гражданского кодекса, миграционным законодательством: законом № 115-ФЗ от 25.07.2002 (ред. от 24.04.2020) и приказом МВД РФ № 363 от 04.06 2019.
При заключении ГПД с приезжим из заграницы важно проверить у него наличие действующего разрешения на работу или патента. Исключения перечислены в п. 4 ст. 13 закона № 115-ФЗ. Вправе вести трудовую деятельность без получения разрешения иностранцы с РВП и ВНЖ. В договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2021 году также не включается пункт о разрешении на работу, как и с иностранцами из Армении, Беларуси и Казахстана: гражданам стран — членов ЕАЭС разрешение на трудоустройство в России не требуется.
Иностранец обязан подтвердить свое законное пребывание на территории России. Для этого он предъявляет миграционную карту или визу — если он временно пребывающий, РВП — если он временно проживающий, ВНЖ — для постоянно проживающих. Вид документов, которые предъявляет иностранец, зависит и от того, установлен ли с его страной визовый или безвизовый режим. Так, договор ГПХ с гражданином Узбекистана (безвизовый режим) возможен при предъявлении им миграционной карты (РВП или ВНЖ) и патента (ст. 2 закона № 115-ФЗ). А, например, у приезжего из Грузии (визовый режим) следует проверить действие визы (РВП или ВНЖ) и разрешение на работу в РФ (абз. 16 п. 1 ст. 2 закона № 115-ФЗ).
Оформляется договор с иностранным гражданином на оказание услуг или выполнение работ аналогично соглашению с россиянином, но существует ряд особенностей. В нем дополнительно указываются:
- данные национального паспорта;
- наименование и реквизиты документа, на основании которого он легально находится на территории РФ;
- номер патента или разрешения на работу;
- срок соглашения, не превышающий срока действия патента и легального периода пребывания в России.
Если заключается соглашение с приезжим из страны, входящей в ЕАЭС, к примеру, договор ГПХ с гражданином Армении или Беларуси, номер патента указывать не нужно. Но правомерность нахождения на территории РФ проверить все же важно, т. к. если у потенциального работника оформлено РВП, то он вправе вести деятельность только на территории, где оно было выдано.
После заключения ГПД с иностранцем об этом необходимо уведомить миграционные органы (территориальное подразделение Главного управления по вопросам миграции МВД РФ) в течение трех дней (п. 8 ст. 13 закона № 115-ФЗ). Если мигрант имеет в России вид на жительство, уведомлять нет необходимости.
Если будущий сотрудник прибывает из страны с визовым въездом, то работодатель должен иметь специальное разрешение на привлечение иностранных граждан и оформить ему приглашение, а сам иностранец — получить разрешение на работу. Зачастую им, как и визой, занимается компания-работодатель.
В случае с безвизовыми иностранцами такие разрешения и приглашения не нужны.
- Граждане ряда стран СНГ — Таджикистана, Узбекистана, Молдавии и Азербайджана — работают при наличии патента на работу. То же самое относится к гражданам Украины, а также граждан с паспортами ДНР и ЛНР. Их документы признают в России с 2017 года.
- Граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС), то есть Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, имеют ряд преференций. Им патент не нужен и для устройства достаточно регистрации.
Патент — это разрешение на работу для граждан «безвизовых» стран. Будущие работники оформляют его самостоятельно — на срок от месяца до года, смотря сколько планируют провести в рабочем статусе в РФ.
Итак, для «безвизовых» работников из стран СНГ, а также из Украины список документов при приеме на работу будет такой:
- паспорт;
- миграционная карта с целью въезда «работа»*;
- регистрация в регионе, где сотрудник будет работать;
- патент на работу, оформленный в том регионе, где мигрант будет работать, + платежки НДФЛ;
- действующий полис ДМС (иностранец получает с патентом на работу);
- СНИЛС (делает работник, обращаясь в ПФР);
- ИНН (если есть);
- трудовая книжка (если есть).
Список для граждан стран, входящих в ЕАЭС, получается короче:
- паспорт;
- регистрация в регионе, где сотрудник будет работать;
- действующий полис ДМС (иностранец оформляет сам у одного из страховщиков);
- СНИЛС (делает работник, обращаясь в ПФР);
- ИНН (если есть);
- трудовая книжка (если есть).
Важно: работодателю обязательно нужно отслеживать сроки и легальность всех документов работника. Даже если компания их не оформляет, она все равно несет ответственность за трудоустроенных иностранцев.
* Из-за пандемии «безвизовые» иностранцы, приезжавшие по частным делам, например в гости, получили легальную возможность остаться в России дольше, чем на положенные законом 90 дней, а главное — работать. Поэтому пока что на работу можно принять и тех, у кого в миграционной карте указана не «работа», а другая цель. Но это послабление рано или поздно должно закончиться.
Вы можете зарегистрировать сотрудников в своем офисе, но тогда именно там они и должны будут жить и работать. При этом у них должны быть все условия: спальные места, возможность принять душ, достаточно пространства. Конкретные требования к помещению в законе не прописаны, и зарегистрировать у вас сотрудника или нет, решит миграционная служба.
Важно, чтобы работник действительно жил там, где вы его зарегистрировали, иначе в случае проверки он будет автоматически снят с объекта и депортирован. А владелец помещения будет нести административную ответственность за то, что вовремя не снял иностранца с учета, и заплатит штраф от 250 000 рублей.
Как вариант, можно заключить договор аренды с общежитием или хостелом и предоставить его в миграционное управление.
Необходимо предоставить:
- удостоверение личности заграничного образца;
- карточка СНИЛС (если отсутствует, то АДИ-РЕГ);
- оригинал разрешения на временное проживание.
Алгоритм заключения договора ГПХ, пример действий руководителя:
- Проверка легальности присутствия мигранта в стране.
- Проверка подлинности и целостности предоставленного иностранцев пакета документов.
- Составление положений договора с соблюдением количества разделов.
- Согласование документа с исполнителем.
- Подписание документа обеими сторонами.
- Составление уведомления для ФМС и его отправление в течение 72 часов с заключения договора.
Лицо или предприятие, выступающее в соглашении в качестве заказчика, обязано отчислять страховые взносы с доходов исполнителя по договору. Размеры выплат зависит от статуса мигранта. Они представлены в таблице:
|
Статус |
Взносы на формирование пенсии | Взносы на социальную страховку | Взносы на обязательную медицинскую страховку |
| Временное проживание | 22% с суммарного заработка до 1 млн. 292 тыс. руб. 10% – свыше 1 млн. 292 тыс. руб. | Не оплачиваются |
Не менее 5,1% без ограничений по максимальной сумме взноса. |
|
Постоянное проживание |
|||
|
Лицо с гражданством стран, входящих в ЕАЭС. |
|||
|
Беженец. |
|||
|
Временное пребывание. |
Не оплачиваются |
||
Ошибка: Заключение договора с иностранцем без проверки его документов.
Заключая договор ГПХ с иностранным гражданином, не отвечающим условиям законодательных норм, заказчик не только получает штраф, но и лишается гарантий на исполнение обязательств документа, так как он является юридически недействительным.
Ошибка: Указание стоимости контракта одной суммой
Разграничивая положения об оплате на доход, стоимость материалов и оборудования, амортизационные расходы и другие траты заказчик может уменьшить налоговую нагрузку, а именно снизить размер НДФЛ исполнителя и сумму страховых взносов, подлежащих оплате.
Вопрос: Как отправлять уведомление?
Уведомление о заключении соглашения ГПХ с иностранцем следует подавать лично в отделение МВД по месту выполнения работ или онлайн с помощью сервисов официального интернет-портала налоговой службы.
Вопрос: Как оплачивать взносы и налоги?
Обязанность по уплате страховых взносов возлагается на заказчика. НДФЛ оплачивает исполнитель по окончании налогового периода.
Как принять на работу иностранца с патентом
Комплект документов для заключения договора ГПХ зависит от того, на каких основаниях иностранный гражданин находится в России. Самый простой порядок — для работы с постоянно или временно проживающими в РФ. Более сложный — для временно пребывающих в РФ, заехавших в безвизовом или визовом порядке.
Здесь работнику не нужны разрешение на работу или патент. У постоянно проживающих нет ограничения по месту работы, временно проживающие ограничены регионом, в который им выдано разрешение на временное проживание (п.п. 4, 5 ст. 13 закона «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 № 115-ФЗ).
Итак, потребуются документы:
- паспорт или другой документ, служащий для удостоверения личности;
- документ об образовании или специальной квалификации;
- уведомление АДИ-РЕГ (если работник не числится в ПФ России, зарегистрировать его придется работодателю);
- вид на жительство (на постоянно проживающих) или разрешение на временное проживание (на временнопроживающих).
В гражданско-правовой, так же как и в трудовой договор, должны входить следующие пункты:
- о наименовании нанимающей организации (ФИО гражданина),
- ФИО иностранного гражданина,
- должность или вид работ, которые обязуется выполнить работник,
- основное место, где будет осуществляться трудовая деятельность гражданина,
- распорядок дня,
- сумма вознаграждения, в том числе и порядок расчета,
- срок действия настоящего договора,
- реквизиты сторон.
Стоит учесть, что гражданин другого государства не будет нести материальной или дисциплинарной ответственности, не подчиняется правилам трудового распорядка, а также у него нет права требовать выплат по временной нетрудоспособности или командировочных расходов.
|
Договор подряда № 1-П г. Москва 12.03.2021 ООО «Солнышко», именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице директора Иванова А.А., действующего на основании Устава, с одной стороны, и гражданин Украины Глушко И.И., паспорт МО 990132, выдан 03.11.2001, именуемый в дальнейшем «Подрядчик», с другой стороны, вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор на следующих условиях: Предмет соглашения
Оплата работ и цена договора
Права и обязанности сторон
Ответственность сторон
Основания для досрочного расторжения договора
Порядок урегулирования споров
Реквизиты и подписи сторон Заказчик: ООО «Солнышко» Г. Москва, ул. Кирова, 22 ОГРН: 111111111; ИНН: 2222222222; КПП: 3333333333; БИК: 44444444444; Расчетный счет: 5555555555. Иванов А.А. /Иванов/ Подрядчик: Глушко Иван Иванович МО 990132, выдан 03.11.2001. Глушко И.И. /Глушко/ |
Предварительно нужно разобраться с законодательными нормами, определяющими вопрос составления такового документа. Это позволит избегнуть многих проблем.
Предлагаем ознакомиться Сколько действует договор купли-продажи —
К основным таковым относится:
- иностранный гражданин;
- юридические лицо, ИП;
- резидент;
- налог на доходы физических лиц;
- договор подряда.
| Под договором подряда | Понимается специальное соглашение в соответствии с которым одна сторона обязуется выполнить некоторый перечень работ для другой. Именуются таковые стороны как заказчик и исполнитель. Само соглашение подряда не является трудовым договором. Важно понимать разницу между этими двумя соглашениями. Заключаться он может между ИП, юридическими и физическими лицами |
| ИП | Индивидуальный предприниматель, возможно осуществление различных работ под данной формулировкой. Таковой также может работать в рамках рассматриваемого соглашения |
| Резидент | Лицо, находящееся на территории РФ в течение более чем 185 дней в году. При этом важно заметить, что резидент не обязательно должен быть гражданином страны. Законодательством определяются различные размеры налогов для являющихся резидентами и иными лицами |
| НДФЛ | Налог на доходы физических лиц. Размер для граждан страны, являющихся резидентами, составить 13%. Для физических лиц, являющихся гражданами иных государств, таковой налог будет отличным от данной величины. В каждом случае он устанавливается отдельно. Стоит этот вопрос проработать. Так как неуплата налогов карается штрафом и начислением некоторой величины пени |
По договору подряда физические лицо может предоставлять достаточно обширный перечень самых разных услуг. Причем как на разовой основе, так и на регулярной.
Важно заметить, что оказание различных услуг, подпадающих под понятие «предпринимательская деятельность», требует образования ИП.
В случае не соблюдения данного правила возможно привлечение к административной ответственности. Вопрос наказания определяется:
- ч.1 ст.№14.1 КоАП;
- ст.№171 УК РФ.
Определение предпринимательской деятельности дается в ст.№2 ГК РФ. Но стоит отметить, что точного перечня деятельности, которая является предпринимательской, не установлено.
Основным признаком, по которому осуществляется классификация, является именно системность, постоянность оказания подобного рода услуг.
Чтобы заключить такой вариант договора обоим фигурантам необходимо:
- Подготовить соответствующий законодательству пакет документации, перечень которой требуется соблюдать в обязательном порядке;
- Следует разработать текст бумаги с соблюдением всех необходимых пунктов, к примеру, указание срока действия соглашения;
Важно: только по итогам подписания документа работнику доступно приступить к выполнению обязанностей.
Как уже было сказано, работодателю ровно, как и иностранцу, необходимо запастись определенными бумагами, чтобы привлечь к трудовой деятельности нерезидента:
- Форму гражданско-правового договора, кстати, законодательством не предусмотрено именно для данного случая унифицированного бланка;
- Разрешительный документ на предоставление работы иностранцам, особенно если они на безвизовом режиме;
- Квитанции об оплате госпошлины за каждого человека;
- Также обязательно необходимо предоставить уведомление в ФМС о составлении договора с гражданином зарубежной страны.
Важно: иногда именно работодатель выписывает разрешительный патент будущим работникам согласно их письменным запросам.
Работнику следует подготовить бумаги соответствующие его статусу, но существует и единый список на определенные виды документов, к примеру:
- Обязательно необходимо иметь удостоверение личности, в большинстве случаев это паспорт;
- Разрешение на временное пребывание в пределах РФ или вид на жительство, которые выдает ФМС;
- Миграционная карта или виза в зависимости от статуса работника.
Допуск к рабочему процессу получают граждане в зависимости от режима пребывания:
- Если работник визовый, то документ получает работодатель во время предоставления документов в ФМС. Как получить справку для визы с места работы – узнайте тут;
- Безвизовый работник и граждане Белоруссии, в том числе, получает самостоятельно и предоставляет работодателю.
Также работник обязан иметь справку о медосмотре на такой же срок, как и разрешение на трудовую деятельность, в которой должно быть указано, что он не имеет заболеваний, препятствующих труду на территории РФ.
Как нанять иностранца на стройку?
У работодателя могут возникнуть сложности с поиском кандидатов из россиян на вакансии с узким профилем, поскольку не всегда есть возможность переподготовить российского специалиста. Бывает проще оформить трудовой договор с иностранным гражданином (с видом на жительство, с РВП).
Однако алгоритм заключения трудового договора с иностранцем, образец 2020 года, имеют определенные особенности, о которых работодателю нужно знать. В конце статьи вы найдете не только образец трудового договора с иностранцем 2020 года, а также уведомления о приеме на работу увольнении.
Они помогут быстрее справиться с оформлением иностранца.
Вопросы, которые определяют жизнь и профессиональную деятельность иностранных лиц в РФ, регулирует ФЗ от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».
Статья 13 документа определяет правила, по которым в России привлекаются к труду иностранцы. Они могут свободно распорядиться своими способностями, определить тот род деятельности и профессию, которыми они будут заниматься, и свободно использовать свои способности.
Заключить с иностранцем соглашение о работе вправе и физические, и юридические лица.
Тем не менее, в алгоритме, по которому оформляется образец гражданский трудовой договор с иностранным работником и остальные документы, есть отличия, которые находятся в прямой зависимости от имеющегося у иностранного гражданина статуса в России, который может быть следующим:
- пребывающие в РФ временно;
- проживающие в РФ временно;
- проживающие в РФ постоянно.
Иногда то, что новый работник — иностранец, выясняется уже при оформлении, когда он приносит в кадровую службу необходимые документы. Такое возможно, если в вакансии прямо не указано, что на работу нужен только россиянин. В этом случае придется принять на работу иностранца, дать задний ход не получится. К счастью, можно скачать договор найма работника — иностранного гражданина.
Варианты трудоустройства мигрантов, в зависимости от категорий, к которой они относятся, могут быть следующие:
- есть вид на жительство (ВНЖ) или разрешение на временное пребывание (РВП);
- нет ВНЖ или РВП;
- работа по патенту;
- работник высокой квалификации.
Прежде чем скачать бесплатно образец трудовой договор с гражданином Киргизии 2020 года или другой страны, нужно разобраться в различиях. Поэтому рассмотрим подробнее каждый вариант.
Все происходит по нормам ТК РФ аналогично правилам, действующим для жителей России, с соблюдением ряда условий. Но существуют и особенности трудового договора с лицами РВП. Так, работодатель должен:
Такой же алгоритм установлен для прибывших из стран ЕАЭС: Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия. Вам подойдет пустой бланк трудового договора с иностранными гражданами 2020 год: Узбекистан, Казахстан и другие страны. Они практически равны в правах с гражданами России. Дополнительные согласования для приема на работу им не требуются.
Таким категориям предоставлены все социальные гарантии. Под действие установленных в некоторых отраслях квот для приема иностранцев они также не попадают. Дипломы этих стран о получении высшего образования признаются в РФ. Единственное, что может понадобиться, — нотариально удостоверенный перевод документа об образовании на русский язык.
Особенность для этой категории заключается в том, что лица, приехавшие в РФ по визам, обязаны получить разрешение на работу.
Прежде чем оформить трудовой договор для иностранных граждан, образец 2020, работодатель должен:
- проверить наличие разрешения;
- проверить срок действия документа.
Разрешение действует один год и выдается органами МВД, ответственными по вопросам миграции. Они же вправе приостановить или отменить документ в отношении конкретного человека. В процедуре оформления документа может участвовать работодатель.
Разрешение на работу содержит сведения о:
- наименовании нанимателя;
- дате выдачи разрешения;
- сроке действия бумаги;
- наименовании субъекта, в котором человек вправе трудиться.
Важно помнить, что трудоустроенный соискатель может иметь действующее разрешение на работу. Устраиваясь в иную организацию, он должен получить отдельное разрешение. За получение разрешения работодатель обязан заплатить госпошлину в сумме 3500 рублей.
Возможность и порядок заключения с иностранцами договоров ГПХ регулируется:
- гл. и 39 Гражданского Кодекса РФ (при заключении договоров подряда или возмездного оказания услуг);
- Федеральным Законом № 115-ФЗ от 25.07.2002 года (ред. от 24.04.2020) «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;
- Приказом МВД РФ № 363 от 04.06.2019 г. (о порядке уведомления о работающих иностранцах).
В случаях, когда предполагается заключение договора ГПХ с иностранным гражданином для выполнения определенных условиями соглашения работ либо услуг (в том числе разовых), заказчик обязан руководствоваться и опираться именно на данные законодательные нормы.
Система права различает несколько видов договоров ГПХ, заключаемых в различных ситуациях с мигрантами, однако, наиболее распространенными в данной группе являются договор подряда и договор на оказание услуг (разовых или систематических).
Предметом таких соглашений признается выполнение мигрантом конкретно обозначенных видов работ или оказание услуг.
Формы договоров ГПХ на выполнение работ или оказание услуг, заключаемых с физлицами-иностранцами, актуальным законодательством не стандартизировались, поэтому унифицированного образца они не имеют.
По своей структуре значительных расхождений с аналогичными договорами, заключаемыми с гражданами РФ, договор ГПХ с иностранным гражданином не имеет. Однако, некоторые особенности в этом документе все же присутствуют. Так:
- соглашение ГПХ с мигрантом может быть заключено только при условии, что его присутствие на территории РФ легализовано и он имеет право работать (например, может быть подписан договор ГПХ с иностранным гражданином по патенту, либо при наличии разрешения на работу);
- сведения о наличии патента на право работы (или разрешения на работу) прописываются в преамбуле договора;
- договор подряда с иностранцем должен иметь не только указание на его предмет, но и на конечный срок выполнения заказываемых работ, а в договоре, заключаемом на оказание мигрантом услуг, необходимо прописывать как вид услуг, так и их стоимость;
- договор подряда, согласно п. 1 ст. 420 ГК РФ, может быть заключен как с одним, так и с несколькими физлицами с иностранным гражданством одновременно.
В случае «бригадного» формата договора:
- в его установочной части (преамбуле) следует перечислить всех исполнителей,
- каждый иностранец, перечисленный в в качестве исполнителя работ, должен поставить свою подпись в соглашении, а по завершению работ – в акте приема-сдачи.
Обратите внимание: в договорах подряда, заключаемых с иностранцем, следует указывать конечную дату срока их действия. Эта дата не может превышать календарный предел разрешенного пребывания иностранца в России. С чем это связано:
- Для иностранцев, получивших патент или разрешение на работу, миграционные органы устанавливают период пребывания на территории РФ. По истечении этого срока мигрант обязан покинуть пределы России, а все заключенные с ним договоры признаются ничтожными.
- Сотрудничество в рамках договора ГПХ с иностранцем сверх установленных для него сроков пребывания на территории России (по истечении которых его нахождение признается нелегальным) является прямым нарушением действующего законодательства, и влечет за собой ответственность для заказчика работ (услуг).
Схематично это выглядит так: каждому виду экономической деятельности присваивается класс профессионального риска, а для каждого класса предусмотрен свой страховой тариф. Таким образом, получается, что размер взносов будет напрямую зависеть от сферы деятельности работодателя.
- Выплаты по трудовым договорам. Облагать страховыми взносами?
- 5 основных новшеств по заполнению путевых листов с 2021 года
- Путеводитель по страховым взносам: кто и за что платит
- Дайджест по налогам № 40. Новая декларация по прибыли и письма про расходы
- Учетная политика компании: когда дополнить, а когда изменить
- Дайджест изменений № 35. Изменения по УСН
Республика Дагестан (1,5) 3112
Республика Ингушетия (2,2)
0000
Республика Кабардино-Балкария (2)
4150
Республика Карачаево-Черкесия (1,6)
3320
Республика Северная Осетия-Алания (1,43)
2967
Чеченская Республика (1)
0000
Ставропольский край (1,82)
3776
- занимаются бизнесом по патентной системе налогообложения;
- считаются специалистами высокого уровня квалификации;
- признаны беженцами вне зависимости от того, есть ли у них гражданство другого государства или нет его, и те, кому предоставлено временное убежище;
- работают на кораблях, приписанных к российским портам и функционирующих под отечественным флагом;
- имеют подданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Казахстан, Белоруссия, Армения и Киргизия) — в соответствии со ст. 72 Договора о ЕАЭС, принятым в мае 2014 года.
- В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 30500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 30 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 3900 (13%*30000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
- В случае если зарплата иностранца больше 31 000 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет от 4030 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*31000=4030 > 4000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 30 рублей;
Согласно нормам российского законодательства при заключении трудового договора или договора ГПХ с иностранцем и при его увольнении, обязательно надо уведомлять МВД (ФМС), иначе, как мы уже выяснили, реально получить штраф ФМС за иностранного гражданина. Поэтому наш клиент это делает. Однако одно уведомление ему выходит около 1500 рублей, что в итоге образует крупную сумму. Понятно, что о заключении такого договора обязательно надо уведомлять, а вот что с расторжением?
Гражданско-правовой договор с иностранцем имеет определенный порядок заключения. Этот процесс связан с достижением договоренностей по всем существенным условиям, и если хотя бы одно из них не достигает консенсуса, соглашение считается неисполненным. Работодателям важно понимать, какие последствия их ожидают в случае, если они не уведомили ФМС о заключении договора: большие суммы штрафов за каждого иностранного гражданина (а если их 200, например, как в ситуации с нашим клиентом).
1 Когда все-таки надо уведомлять МВД об увольнении (расторжении ГПХ)? 2 Когда это считается расторжением? 3 Нужно ли вообще этот договор расторгать? 4 Или к примеру, выехали иностранные граждане из страны, в связи с тем, что у них патент закончился, потом сделали новый и продолжают работать, можно так делать? Или обязательно новый договор заключать? 5 Может ли такой договор быть бесконечным? Ведь иностранцы же могут постоянно у него подрабатывать, а он им платить, если будет работа.
Поскольку законодатель не представил в регламентирующей правовой базе типовой договор ГПХ с иностранным гражданином, образец такого соглашения может быть создан заказчиком работ/услуг самостоятельно. И все же, есть обязательные сведения, которые должны присутствовать в договоре, заключаемом с иностранцем. К ним относятся:
- статус и информация:
о заказчике – ФИО, паспортные данные, актуальные сведения о регистрации (для физлица), ФИО представителя, действующего от имени и по поручению компании без доверенности, полное наименование компании и ее регистрационные данные — ИНН, ОГРН, адрес (для юрлица);
- об исполнителе – ФИО, данные удостоверяющего личность документа (национального паспорта), сведения о документе, легализирующем нахождение иностранца на территории России и дающем право на осуществление трудовой деятельности;
- для договоров подряда – это предмет договоренностей, точно установленные начальный и конечный сроки выполнения обязательств по соглашению (в случае необходимости также указываются промежуточные сроки, если по условиям договора предусмотрено поэтапное выполнение обязательств);
В соглашении ГПХ указывают стоимость работы исполнителя. Еще прописывают, как проходит процедура сдачи-приемки работы или услуги и какие последствия ждут исполнителя, если работа или услуга окажется некачественной. Можно договориться о предоплате или поэтапной оплате и указать в договоре суммы за каждый этап. Если стоимость работы в договоре не прописана, заказчик платит среднюю цену по рынку за аналогичную работу или услугу.
Договор ГПХ заключается на определенный срок, но законом этот срок не ограничен. Заключить соглашение можно на несколько дней, недель или лет, но лучше договариваться о времени, которого исполнителю будет достаточно для выполнения работы или оказания услуги.
В договоре подряда и авторского заказа всегда указываются сроки завершения работы. Договор подряда может содержать промежуточные сроки — сроки завершения отдельных видов работ. Это когда одну большую задачу разбивают на несколько небольших и каждую сдают отдельно. В случае договора на ремонтные работы в санузле первым этапом может быть отделка пола и стен, вторым — установка сантехники. В договоре оказания услуг сроки работы указывать не обязательно.
В соглашении ГПХ можно прописать место работы исполнителя: бухгалтер выполняет задачи в офисе заказчика, а юрист консультирует только в своем офисе. Также важно обозначить, может ли исполнитель поручить работу третьим лицам или должен выполнить ее самостоятельно.
В первом случае договор заключается между заказчиком и исполнителем, а предметом соглашения является результат работы или услуги. Во втором — договор заключается между работодателем и работником, а предметом является трудовая функция — работа по должности, штатному расписанию и профессии.
- НДФЛ (подоходный налог) – 13% от дохода, если речь идёт о физическом лице. Также у физлица есть право пользоваться стандартными налоговыми вычетами, но они будут касаться только того периода, на протяжении которого действовал такой договор;
- страховые взносы – обязательными будут только отчисления в ФОМС и в ПФР. Всё остальное определяется текстом договора. Страховые взносы бывают следующими:
- в Пенсионный фонд или в ПФР – 22%;
- в ФОМС – медицинское страхование, ставка будет составлять 5,1%.
Это соглашение отличается от трудового тем, что сторонами в нём не являются работодатель и работник. Оно регулируется ГК РФ (статья 420), а не ТК РФ. Суть договора сводится к выполнению одним лицом по заказу второго объёма работ или оказания конкретных услуг за денежное вознаграждение.
Если вам нужно, чтобы конкретный специалист выполнил для вас определённую работу, вы можете его нанять. И для этого далеко не всегда необходимо заключать трудовой контракт. В ряде случаев оптимальным будет договор гражданско-правового характера. Его также называют договором ГПХ.
- если речь идёт о физическом лице, то в таком случае компания-заказчик выступает в качестве налогового агента. То есть ей и предстоит разбираться с выплаами;
- если под исполнителем подразумевается индивидуальный предприниматель, то тогда ИП должен сам за себя всё выплачивать.
Вопрос налоговой оптимизации волнует сегодня многих. И он не прошёл мимо договоров гражданско-правового характера. Надо учитывать, что вероятность уменьшить выплаты есть, если заказчик относится к льготной группе. Тогда такое лицо может использовать пониженные тарифы на законных основаниях.
Главное, о чем должен помнить работодатель, – это тщательная проверка вида на жительства, разрешения на работу и иных документов, разрешающих иностранцу жить и работать в России. Ведь за наем гражданина, который не имеет права работать или и вовсе находиться на территории государства, предпринимателю будут грозить серьезные санкции.
Договор ГПХ на оказание услуг с иностранцем
Законодателем установлена обязанность заказчика работ (получателя услуг) известить миграционные органы (территориальное подразделение ГУВМ МВД) о сотрудничестве с иностранным гражданином. Причем, направить сообщение (как о подписании, так и о расторжении договора ГПХ с мигрантом) нужно в течение 3-х рабочих дней с соответствующей даты. Данное требование предусмотрено п. 8 ст. 13 закона № 115-ФЗ, а порядок предоставления этих сведений (информационный состав, сроки, методы передачи, формы бланков) – Приказом МВД РФ № 363 от 04.06.2019 г.
Порядок предоставления сведений о договоре ГПХ с иностранцем аналогичен порядку уведомления о трудовом договоре с иностранным гражданином.
По нормам статьи 420 НК РФ заказчик должен, если заключает с физлицами договоры ГПХ, страховые взносы платить на:
- обязательное пенсионное страхование (ОПС);
- обязательное медицинское страхование (ОМС).
Но только при условии, что речь идет о работах или услугах. Если предметом соглашения является переход права собственности или иных вещных прав на имущество, а также передача имущества в пользование (аренду), то страховые выплаты не начисляются (Письма Минфина от 18.06.2018 № 03-15-07/41602 и ФНС от 25.06.2018 № БС-4-11/12184).
Также не нужно начислять взносы на социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также «на травматизм». Это следует из норм статьи 422 НК РФ. Однако если страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве прямо предусмотрено соглашением ГПХ, то платежи в Фонд социального страхования делать нужно обязательно (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Ведь если произойдет несчастный случай, заказчик будет обязан выплачивать исполнителю компенсацию или оплачивать больничный.
Пенсионные и медицинские сборы по гражданско-правовым отношениям начисляются по общеустановленным тарифам:
- на пенсионное страхование — 22 %;
- на медицинское страхование — 5,1 %.
Все льготы и право на применение пониженных тарифов, которые имеют организации, распространяются и на отношения ГПХ. Исполнителей по таким соглашениям включают в отчетность РСВ на общих основаниях.
Отношения с иностранцем могут быть оформлены по-разному. Как трудовой договор. Его заключают, если иностранный подданный принимается на работу, соответственно подчиняется правилам внутреннего распорядка, работает в установленном режиме, получает зарплату, имеет все социальные гарантии.
Если же этого нет, то выполнение работы (оказание услуги) иностранцем оформляется договором гражданско-правового характера. Заказчик платит деньги, а иностранец обязуется оказать услугу , выполнить работу, определенную в договоре. Здесь отношения имеют совершенно иной характер, нежели взаимоотношения работодателя и работника. Ни о каком внутреннем распорядке, зарплате, социальных гарантиях, отпуске речи быть не может.
Мы уже писали подробно о них в статье « Прием на работу иностранных граждан », поэтому здесь лишь напомним основные требования.
- Во-первых, на работу иностранца может потребоваться разрешение на использование иностранной рабочей силы. Это разрешение нужно получать, если договор, в том числе гражданско-правовой, заключается с иностранцем, находящимся в стране по визе.
- Во-вторых, разрешение на работу нужно иметь и самому иностранцу, въехавшем по визе. Если его нет, нанимать его нельзя. За нарушение серьезный штраф.
- В-третьих, если иностранец находится в РФ в безвизовом режиме, то для работы, в том числе по гражданскому договору, ему потребуется патент. Обратите внимание, что работать по патенту и разрешению можно в том российском регионе, в котором они получены и выполнять только те работы, которые там указаны (если они указаны).
- В-четвертых, если иностранец временно проживает в стране, то выполнять работы он может только на территории того российского региона, где он зарегистрирован.
- В-пятых, о заключении договора с иностранцам обязательно нужно уведомить терорган ФМС.
Разрешение на привлечение иностранной рабочей силы. По общему правилу российские работодатели должны получать разрешение на привлечение иностранной рабочей силы только в отношении иностранных граждан, временно пребывающих в России на основании визы и не являющихся высококвалифицированными специалистами (п. 2 и 3 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ).
В рассматриваемой ситуации российской организации получать такое разрешение не понадобится, так как иностранный специалист будет осуществлять свою трудовую деятельность за пределами РФ.
Разрешение на работу. Иностранному гражданину нужно получать разрешение на работу, только если он собирается работать на территории РФ (п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ).
Поскольку наш иностранец будет оказывать услуги, находясь за рубежом, оформлять ему разрешение на работу в Российской Федерации не требуется.
Как заключить договор ГПХ с иностранным гражданином (образец) в 2021 году
Плательщиками НДФЛ признаются все физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также не являющиеся налоговыми резидентами, но получающими доходы от источников в РФ (п. 1 ст. 207 НК РФ).
Объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный (ст. 209 НК РФ):
— налоговыми резидентами как от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ;
— нерезидентами — только от источников в РФ.
Примечание. Статус резидентства имеет значение исключительно для применения правильной ставки по НДФЛ — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов (п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ).
Очевидно, что наш сотрудник не является налоговым резидентом, так как не въезжает на территорию Российской Федерации (п. 2 ст. 207 НК РФ). Но вот будут ли выплаты по гражданско-правовому договору с российской компанией являться доходами от источников РФ?
Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 208 НК РФ к доходам от источников в Российской Федерации относится, в частности, вознаграждение за выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ.
Подавать сведения в налоговую инспекцию по форме 2-НДФЛ обязаны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ), за исключением случаев, когда физические лица должны сами исчислить и уплатить в бюджет сумму НДФЛ с полученного дохода.
В нашем случае российская организация, выплатившая доход иностранному специалисту, в отношении произведенной выплаты налоговым агентом не является и сведения по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своего учета не представляет.
Иностранный гражданин должен будет самостоятельно уплатить налог в бюджет государства, где осуществляет свою деятельность, и подать по месту осуществления деятельности декларацию.
Взносы в ПФР, ФСС РФ и ФФОМС. По общему правилу обязанность начислять страховые взносы во внебюджетные фонды с выплат иностранным сотрудникам зависит от их миграционного статуса в РФ — постоянно или временно проживающие, временно пребывающие. Это предусмотрено частью 4 статьи 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ.
Но поскольку наш иностранец не имеет правового статуса в РФ (работает за границей), вознаграждение, выплаченное ему по договору возмездного оказания услуг, страховыми взносами не облагается.
Взносы на случай травматизма. С выплат иностранцам, работающим в РФ по гражданско-правовым договорам, взносы на травматизм начисляются, только если такая обязанность организации предусмотрена договором (абз. 4 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.98 N 125-ФЗ). Так как наш иностранец работает не в России, а за границей, нет смысла указывать такое условие в договоре.
Примечание. Можно ли суммы вознаграждения учесть при налогообложении прибыли
Прямого запрета в НК РФ нет. Поэтому расходы по договору возмездного оказания услуг, заключенному с иностранцем, можно учесть в расходах на основании пункта 21 статьи 255 НК РФ.
Договор гражданско-правового характера часто заключается с иностранными гражданами для выполнения временных, сезонных работ. Данное соглашение актуально в том случае, если работа временная, например, определенная услуга.
[2]
Если работодатель предполагает использовать труд иностранного гражданина на постоянной основе, то он обязан заключить с ним трудовой договора, соблюдая при этом все требования трудового законодательства.
Договор ГПХ удобен для работодателя, но злоупотреблять его заключением не следует. Гражданско-правовое соглашение может заключаться только в том случае, если для этого имеется подходящий случай. Маскировка трудовых отношений под гражданско-правовой договор может закончиться для работодателя наказанием и штрафами.
Если с иностранным гражданином заключен гражданско-правовой договор, то работодатель обязан только принять работу, выполненную надлежащим образом, от иностранного гражданина и оплатить ее в соответствии с условиями договора. Соблюдать ТК РФ он не обязан — оплата отпуска, больничных, социальных пособий и гарантий не актуальна для договора ГПХ.
Гражданско-правовой договор с иностранным гражданином — образец
ФМС зафиксировала снижение числа мигрантов-нелегалов
Задача работодателя – платить работнику зарплату. Ее размер фиксируется в договоре. Если он трудовой и предполагается, что работник будет трудиться положенные 40 часов в неделю, то оплата труда не должна быть ниже МРОТ (5965 рублей в месяц). В гражданско-правовом договоре может быть прописана абсолютно любая сумма.
Закон РФ не запрещает организациям и ИП подписывать с иностранными гражданами договора ГПХ на выполнение разовых работ или услуг. Механизм такого рода договоренностей практически в точности совпадает, как если бы речь шла о россиянах. Но в случае с жителями иных государств больше бюрократической волокиты.
Она выражается в следующем:
- У иностранного гражданина должен быть в наличие особый комплект документов;
- В обязанности компаний входит уведомление сотрудников госорганов о заключении и расторжении соглашения ГПХ с иностранцем (Приказом ФМС России от 28.06.2010 № 147) в течение трех рабочих дней.
Обратите внимание! Заключать какие-либо трудовые контракты с иностранным гражданином, в том числе и ГПД, возможно только при его легальном пребывании на территории РФ.
Легальность определяется наличием патента, вида на жительство или разрешением на временное проживание в России.
Составьте договор ГПХ в программе «Бухсофт». Перейдите по ссылке, получите доступ бесплатный доступ к программе, внесите данные и отправьте готовый договор на печать.
Госорганы РФ посчитали ненужным разрабатывать какую-либо особую форму ГПД с жителем иной страны. Но вы можете воспользоваться приблизительным образцом 2021 гражданско-правового договора с иностранным гражданином, который мы предлагаем вам ниже.
Предприятия и частные предприниматели могут добавлять и уточнять нужные им пункты соглашения по своему усмотрению. Вообще чем подробнее вы все пропишите, тем лучше. Важно только не упоминать термины из трудового договора:
- Работодатель;
- Сотрудник;
- Зарплата, оклад;
- Штатник, совместительство.
Гражданско-правовой договор с иностранным гражданином 2021, образец которого вы увидите ниже, составляется в свободной форме. Визировать в каких-то госслужбах РФ его не надо.
Самое важное, это:
- Точные данные контрагентов. В случае с иностранцами целесообразно дополнительно указать документ, подтверждающий его законное нахождение на территории РФ;
- Подробное описание работ, услуг, которые требуется выполнить или оказать;
- Сроки исполнения. Вероятность досрочного исполнения заказа;
- Условия, при которых дело исполнителем считается сделанным;
- Сумма оплаты, форма оплаты. Если есть зависимость между оплатой и выполняемой работой, то пропишите механизм подсчета;
- Ответственность сторон;
- Иная информация, которая важна для данного контракта.
Все требования к ГПД регулируются гл.27 и 28 ГК РФ.