Платеж за лошадиные силы 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платеж за лошадиные силы 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Субъектами налогообложения являются две категории граждан:

1. те, на которых зарегистрировано ТС,
2. те, кому ТС было передано в управление по доверенности (налогоплательщик должен известить налоговую инспекцию о том, что передал собственное ТС другому лицу на основании доверенности).

Объекты налогообложения:

• Автомобили,
• Автобусы,
• Мотоциклы,
• Самоходный транспорт,
• Водный транспорт,
• Гусеничный транспорт,
• Воздушный транспорт,
• Снегоходы,
• Гидроциклы.

Не являются объектами налогообложения:

• ТС, официально объявленные в розыск;
• Весельные лодки;
• Моторные лодки с объемом двигателя не более 5 л.с;
• Автомобили, оборудованные для нужд инвалидов;
• Автомобили с мощностью не более 100 л.с., выданные органами соцзащиты населения;
• Сельхозтехника;
• Речные, промысловые суда;
• Транспорт, принадлежащий санавиации.

Ни в одном регионе ставки по налогу не установлены на уровне, предложенном Правительством. Все главы областей воспользовались правом увеличить величину платежей, в некоторых они близки к максимально допустимым значениям.

Для примера можно сравнить ставки по транспортному налогу в разных частях РФ: они значительно отличаются друг от друга, как и размер итогового взноса в бюджет.

Срок уплаты налога разный для организаций и для физических лиц.

1. Юридические лица. Оплатить транспортный налог необходимо до 1 февраля года, следующего за отчетным. То есть, за 2021 год соответствующая сумма должна быть внесена до 01.02.2022 года. Организации, помимо этого, вносят в бюджет авансы.
2. Физические лица. Авансовые платежи для данной категории налогоплательщиков не предусмотрены. Сумма вносится единовременно, не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Причитающуюся за 2021 год сумму потребуют внести до 01.12.2022 года.

В 2021 году вступают в силу изменения, существенно упрощающие жизнь организаций. Они позволят производить оплату транспортного налога без проволочек.

С 1 января 2021 года заполнять декларацию не потребуется – эти действия отменяются. То есть, уже 1 февраля 2021 года бумажной волоките придет конец. Заниматься всем будут сотрудники налоговых инспекций на основании уже имеющихся у них сведений.

Работники ФНС собственноручно составят извещения для юридических лиц с указанием наименований всех имеющихся в собственности организации ТС, налоговой ставки, срока оплаты, суммы, подлежащей сбору. Документы будут отправлены по адресатам при помощи одного из видов связи: по электронной почте, заказным письмом, в личный кабинет пользователям, зарегистрированным на сайте ФНС.

Организации, в свою очередь, обязаны вовремя вносить плату, в том числе, установленные авансовые платежи. В их обязанности остается сверка данных, представляемых налоговой инспекцией в извещении, с данными бухгалтерского учета. В случае несовпадения понадобится корректировка.

Среди новшеств, касающихся уплаты транспортного налога – заявительный характер льгот. Среди юридических лиц также есть категории, являющиеся льготниками, имеющие право на отмену платежа или его уменьшение. Теперь для того, чтобы подтвердить это, необходимо будет явиться в органы ФНС с пакетом подтверждающих документов.

Что касается физических лиц, для них никаких изменений по транспортному налогу в 2021 году не предвидится. Отменят ли его в дальнейшем или заменят на другой обязательный платеж – неизвестно. Поэтому все, что остается – исправно платить государству за возможность иметь в собственности автомобиль.

На 2016 2017 2018 2019 2020 2021 год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2020 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	12
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	16
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	30
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	4
свыше 20 л.с. до 30 л.с. (свыше 14,7 кВт до 22,06 кВт) включительно	7
свыше 30 л.с. до 40 л.с. (свыше 22,06 кВт до 29,42 кВт) включительно	10
свыше 40 л.с. (свыше 29,42 кВт)	31
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	99
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	62
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	67
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	19
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	11
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	28
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	11
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	56
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	38
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	90
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	54
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	110
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	31
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	42
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	34
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	560

ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2020 год в формате DOC

Примечание к таблице: приведены значения в Хабаровском крае на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Хабаровск, Комсомольск-на-Амуре, Амурск, Советская Гавань, Николаевск-на-Амуре, Бикин и других населенных пунктах Хабаровского края.

Юридические лица, признанные плательщиками транспортного налога, обязаны вносить авансовые платежи по итогам 1, 2, 3 кварталов. Средства должны быть перечислены по реквизитам налогового органа не позднее 5 числа в мае, августе, ноябре.

По итогам года организации подают декларацию и оплачивают оставшуюся сумму до 1 февраля.

Расчет ЮЛ производят самостоятельно. Согласно принятой формуле, сумма транспортного налога равна произведению налоговой базы, утвержденной в регионе ставки, а также периода владения ТС в году. Учитываются месяца, в которых транспорт должным образом зарегистрирован более 15 дней.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в [tn_year_curr] году:

• за [tn_year_prev] год — не позднее 1 марта [tn_year_curr] года
• за 1 квартал [tn_year_curr] года — не позднее 5 мая [tn_year_curr] года
• за 2 квартал [tn_year_curr] года (6 месяцев) — не позднее 5 августа [tn_year_curr] года
• за 3 квартал [tn_year_curr] года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября [tn_year_curr] года
• за 4 квартал и весь [tn_year_curr] год — не позднее 1 марта [tn_year_next] года

Освобождение от уплаты транспортного налога имеют:

• организации инвалидов: физкультурно-спортивные клубы, а также общественные организации, не осуществляющие предпринимательской деятельности;
• с/х производители, в т.ч. ИП и кооперативы, занятые выпуском с/х продукции;
• лесные хозяйства в отношении техники, используемой для лесозащиты.
• резиденты особой экономической зоны.

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

• Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
• Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
• Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

1. Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
2. Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
3. Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
4. Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

• Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
• Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

Транспортный налог – это региональный налог, который регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ. В НК РФ прописаны основные правила, регулирующие объект налогообложения, плательщиков налога, правил расчета и уплаты.

То есть, базовые условия прописаны на федеральном уровне, но региональные власти имеют право вносить свои корректировки. Важно: региональные власти не могут ухудшать права налогоплательщиков. Кроме того, регионы устанавливают ставки налога и льготные категории плательщиков.

Объектом налогообложения являются:

• автомобили;
• мотоциклы;
• самоходные машины и транспортные средства на пневматическом и гусеничном ходу;
• снегоходы и мотосани;
• авиатранспорт (самолеты и вертолеты);
• морские транспортные средства (теплоходы, катера, яхты и гидроциклы).

Но есть и исключения, к которым относятся:

• легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (приобретенные через отдел соцзащиты);
• автомобили, оборудованные для инвалидов;
• тракторы, самоходные комбайны и спецмашины для перевозки молока, птицы, которые используются для сельского хозяйства (для ИП);
• промысловые суда (для ИП).

В отношении этих транспортных средств налог не рассчитывается.

Транспортный налог 2021 года: повышение

Ставки транспортного налога устанавливают региональные власти. Однако в статье 361 НК РФ указаны примерные значения транспортного налога, которые регионы имеют право уменьшать или увеличивать не более чем в 10 раз, за исключением автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с.

Основным критерием для определения налоговой ставки является мощность двигателя. Кроме этого, региональные власти имеют право устанавливать дополнительные ставки налога в зависимости от экологического класса автотранспортного средства и количества лет использования.

Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональными нормативными актами. В большинстве случаев от уплаты транспортного налога освобождены:

• инвалиды I и II группы;
• ветераны ВОВ;
• Герои Советского Союза, Герои РФ, россияне, награжденные орденом Славы трех степеней;
• ветераны боевых действий;
• один из родителей ребенка-инвалида.

Некоторые регионы предоставляют льготы и другим категориям людей:

• одному из родителей многодетной семьи;
• чернобыльцам;
• людям, которые участвовали в ликвидации ядерных аварий или в испытаниях ядерного оружия.

Однако в каждом регионе действуют свои льготные категории налогоплательщиков. Более подробную информацию обо всех предоставляемых льготах можно узнать в местной инспекции ФНС.

Стоит отметить, что льготы вышеперечисленным категориям людей предоставляются только на 1 автомобиль, который выбирает сам плательщик. Для предоставления льготы необходимо написать в ФНС заявление о выбранном льготном объекте налогообложения и приложить документ, подтверждающий льготу.

Если льготник относится к нескольким категориям плательщиков, которые освобождаются от транспортного налога, он имеет право воспользоваться только одной льготой в отношении одного транспортного средства.

Некоторые регионы устанавливают критерии не только к плательщику налога, но и к транспортному средству. Например, в Москве льготу по транспортному налогу можно оформить только на автомобиль с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил. Исключением является только автомобиль, который принадлежит одному из родителей многодетной семьи (зато нет ограничений по мощности автомобиля).

× × ( мес. / 12) = ()

Транспортный налог действует в России и представляет собой сбор, обязательный для всех владельцев транспортных средств. Платежи, взимаемые с автовладельцев, направляются в государственный бюджет и должны расходоваться на поддержание и улучшение состояния и качества российских дорог.

Конечно, многие автовладельцы крайне недовольны необходимостью ежегодной уплаты налога, и большинство из них считает порядок расчётов несправедливым, а суммы – чрезмерно крупными для средних слоёв населения. Кроме того, обязанность распространяется даже на граждан, не пользующихся авто. Не раз ходили слухи о возможной отмене налоговых платежей за транспорт, но у правительства свои планы на этот счёт.

В России обязательным видом платежей в государственный бюджет является транспортный налог. Он обязателен для всех владельцев авто. С перечнем, кто является в 2021 году плательщиком можно познакомиться, изучив 357 статью кодекса. Согласно нормам этой статьи.

Плательщиками сбора являются все владельцы транспортных средств, признанных объектами налогообложения.

Транспортный налог вырастет вслед за ценами на машины. Подробности

Прежде чем начислить и уплатить сумму налога, подлежащего перечислению в бюджет, важно убедиться, что транспортное средство, владельцем которого вы являетесь, действительно является объектом налогообложения и не числится в разделе льготников, освобожденных от его уплаты. К льготной категории отнесены:

• моторные лодки, объем двигателей в которых не более 5 лошадиных сил;
• легковые авто, переделанные для нужд лица, имеющего группу инвалидности, при этом объем двигателя не должен превышать 100 лошадиных сил;
• сельскохозяйственная техника;
• авто в розыске.

Если автомобиль был угнан, находится в розыске, его владельцу необходимо представить этому факту документальное подтверждение.

Нельзя отказаться от уплаты владельцам транспорта, не использующим его на момент определения размера отчислений и оплаты в бюджет. Чтобы не платить, владельцу транспортного средства необходимо снять его с государственной регистрации.

Сумма налога определяется с учётом мощности двигателя, региона регистрации, а также в некоторых случаях стоимости. Налоговая база – базовая ставка, то есть фактически стоимость одной лошадиной силы. Такой показатель определяется на федеральном и региональном уровнях. Федеральная ставка – общепринятая и стандартная, а региональная действует в отдельных российских субъектах.

В споре о необходимости отмены в 2021 году транспортного налога Министерство экономического развития приводит свой аргумент. На сегодня этот вид сборов является одним из наиболее эффективно наполняющим бюджет страны, местные бюджеты, что является немаловажным в ситуации, когда страна испытывает из-за кризиса определенные трудности. Поэтому было принято решение не отменять его в 2021 году.

Автовладельцы согласно нормам действующих законов, уплачивают начисленные суммы обязательных платежей по месту регистрации автомобиля. Нормами законодательства для каждой категории владельцев авто определены разные сроки перечисления налога:

• юридические лица: оплата начисленного сбора производится не позднее 1-го февраля. Эта категория плательщиков, кроме ежегодного перечисления сбора по результатам работы за отчетный период, должна вносить в бюджет авансовые платежи.
• физические лица: производят уплату один раз в году. Оплата производится не позднее 1 декабря.

Ранее крайней датой перечисления было 1 октября.

Это означает, что перечислить налог, начисленный за 2021 год, физические лица должны будут не позднее 1 декабря 2022 года.

Отмена транспортного налога в 2021 году – правда или нет?

Перечень налогоплательщиков в 2021-ом году, скорее всего, останется прежним. Его можно просмотреть в Налоговом кодексе (в его 357-ой статье), и в этот список входят практически все граждане, владеющие официально прошедшими регистрацию транспортными средствами.

Налогообложению подлежат самые разнообразные ТС, включая легковые и грузовые автомобили, мотороллеры с мотоциклами, автобусы, механизмы на пневматическом или гусеничном ходу, самоходные машины, воздушные и водные транспортные средства, а также мотосани и снегоходы.

Сумма налога определяется с учётом мощности двигателя, региона регистрации, а также в некоторых случаях стоимости. Налоговая база – базовая ставка, то есть фактически стоимость одной лошадиной силы. Такой показатель определяется на федеральном и региональном уровнях. Федеральная ставка – общепринятая и стандартная, а региональная действует в отдельных российских субъектах.

Основные изменения, касающиеся налогообложения, затрагивают владеющие транспортом организации и регламентируются принятым в апреле 2019-го года ФЗ номер 63. Для них есть некоторые новости. Так, уже с первого января 2021-го полностью упраздняются налоговые декларации, то есть их подача отменяется, что заметно упрощает уплату.

Полезно знать! Так как по закону организациями документация подавалась до первого февраля текущего года (за отчётный предшествовавший годовой период), то фактически декларации уже можно не подавать никогда, так как поправки в законодательстве вступят в силу ранее крайней даты.

Транспортный налог – это налог, взимаемый с собственников зарегистрированных транспортных средств. В Российской Федерации относится к региональным, поэтому устанавливается законами субъектов и поступает в бюджет соответствующего уровня.

Уплата транспортного налога является обязанностью водителя независимо от фактического использования автомобиля. Имеет значение сам факт наличия его в собственности.

Платит налог именно собственник, а не фактический владелец. Поэтому после продажи автомобиля важно произвести перерегистрацию. Если этого не сделать, все налоги будут приходить продавцу. Оспорить неправильное начисление можно на основании договора купли-продажи.

Необходимо отметить, что оплата налога может быть переведена на водителя, владеющего автомобилем на основании доверенности. В этом случае требуется письменное уведомление налогового органа.

Физические лица должны платить налог ежегодно до 1 декабря. За нарушение сроков устанавливается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. При этом размер пени не может превышать общую сумму задолженности. При накоплении задолженности в 30 тыс. руб. возможно наложение различных ограничений со стороны судебных приставов.

Калькулятор транспортного налога

Срок уплаты для физических лиц — Не позднее 01.12.2021

Срок уплаты для организаций — Налог — не позднее 01.03.2021. Авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Ставки транспортного налога в Якутии

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2020 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год
От 0 до 100 л.с.	8	8
От 100 до 150 л.с.	13	13
От 150 до 200 л.с.	17	17
От 200 до 250 л.с.	30	30
От 250 до 999 л.с.	60	60

---

Обсуждая транспортный налог 2021 в России стоит сказать, что самые низкие налоговые ставки установлены в Ингушетии и Крыму, о чем приняли решение местные власти. При этом, по традиции, максимальные ставки для автомобилей применяются в столице и ее окрестностях, а также в Санкт-Петербурге.

Рассчитывается налог раза в год, и он является обязательным для физических и юридических лиц, если они считаются собственниками транспортных средств. Чуть ниже будет написано ещё и о том, как влияет стоимость автомобиля и его возраст на окончательную выплату. Недавно в России был введён налог на роскошь, поэтому нужно помнить, что чем дороже будет автомобиль, тем больше за него придётся платить.

В целом сумма налога зависит от лошадиных сил автомобиля, принятых ставок, его возраста и цены, и об этом уже сказано очень много. Отдельно нужно обсудить новости, которые несколько меняют систему налоговых выплат.

К примеру, с 2021 года Минпромторг рекомендует увеличить базовую ставку на те автомобили, чей класс ЕВРО-3 и ниже. В соответствии с предварительными данными коснётся это только коммерческого транспортного средства передвижения, но депутаты Госдумы предлагают запретить эксплуатацию машин коммерческих транспортных средств с классом ЕВРО-0 и ЕВРО-1, поэтому налог на автомобиль за лошадиные силы в 2021 году в России будет несколько измененным.

Возможный калькулятор налога на лошадиные силы в 2021 году, а точнее все изменения, которые связанны с этим вопросом, оценили специалисты федерации автовладельцев. Руководство федерации объявило, что обновлённые налоговые выплаты многие воспримут неоднозначно. Специалисты отмечают, что средний возраст транспортных средств на территории России достигает 13,5 лет. Учёт автомобилей, класс которых по экологичности низкий, совсем не принимался во внимание.

Фактически Минпромторг предлагает новый экологичный налог, но есть некоторая проблема. С каждого литра купленного топлива владельцы автомобилей уже оплачивают налог в государственную казну. Система двойственности уже давно напрягает всех автовладельцев, поэтому повышенный размер транспортного налога никого не приведёт восторг.

Естественно, критиковать заботу об экологии нельзя, но давайте «смотреть правде в глаза», ведь россияне ездят на старых автомобилях не по причине того, что им это нравится. У многих просто нет денег на новые авто, и в этом свете хотелось бы сказать, что нужно работать над экономикой, чтобы граждане РФ могли позволить себе экологичные и более дорогие машины, а не ещё больше душить их налоговыми выплатами.

Обновлённая ставка транспортного налога в 2021 году не вызывает ни у кого серьезного воодушевления, потому что инициатива Минпромторга, а также другие предложения по поводу повышения стоимости налоговых взносов идут вразрез с заявлением Дмитрия Медведева от 2019 года, который сказал, что повышение НДС, а также изменение налогового кодекса позволит создать сбалансированную систему налогообложения.

Суть в том, что никакие коррективы в эту систему не должны будут вноситься несколько лет, но прошел всего лишь, по сути, год, и результат «на лицо».

В августе 2020-го Андрей Барышев, депутат «Единой России», внес на рассмотрение законопроект об отмене транспортного налога. Министерство финансов не поддержало инициативу чиновника. В 2021-м большинство организаций и физических лиц обязаны будут выплатить транспортный налог за 2020-й. Правда, им не придется подавать декларации за этот и последующие периоды. Налоговые службы, согласно приказу № БС-4-21/22311 от 31 октября 2019-го, продолжат принимать отчеты за прошлые годы и уточнения к ним.

Федеральное законодательство не предусматривает общих льгот для плательщиков пошлины. Но, согласно статье №356 НК, соответствующие послабления могут вводить региональные власти. Законодательное Собрание ЯНАО рассматривает проект об отмене транспортного налога для многодетных семей. Он вступит в действие не раньше 2022-го. Соответственно, людям, подпадающим под действие документа, не придется платить налог в 2021-м. Рассмотрение закона назначено на 26 ноября.

Пошлина распространяется на большинство самоходных ТС: от мотоциклов до самолетов. Транспортный налог также взимается с буксируемых судов. Но вместо мощности учитывается валовая вместимость. Показатели таблиц ставок транспортного налога зависят от региона. Так, в Башкортостане владельцу маломощного автомобиля (до 100 л. с.) придется платить 25 руб. за лошадиную силу. В Курской области ставка составляет 15 руб. Итоговая сумма зависит от повышающих коэффициентов, вводимых из-за возраста и стоимости автомобиля.

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
…
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
…
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

• мощности автомобиля,
• региона, где автомобиль зарегистрирован,
• от возраста транспортного средства.

В системе налогообложения РФ существуют несколько видов налогов и сборов, которые условно можно поделить на 3 иерархических уровня:

• Федеральные налоги — главные налоги страны, которые регламентированы Налоговым кодексом РФ. Фед. налоги платят все предприятия, ИП и физ. лица независимо от их местонахождения (и проживания). Ставки этих налогов установлены для всех налогоплательщиков резидентов РФ вне зависимости от их организационно-правового статуса. К таким налоговым сборам относятся, например: НДС,
• НДФЛ,
• госпошлины,
• лицензионные сборы (акцизы на алкоголь, табак, авто, бензин и пр.),
• налог на прибыль и пр.

Региональные сборы — налоги, необходимые для соц. развития территорий. Такие налоги узаконены НК РФ, ставки и сроки выплат этих налоговых сборов устанавливаются исполнительной властью субъектов РФ, их обязаны платить все бизнесмены и ФЛ, работающие и проживающие в конкретном регионе. К рег. налогам относят:

налог на имущество организаций,

транспортный налог,

налог на игорный бизнес (для спец. зон),

региональные акцизы.

Местные налоги — определены НК РФ, устанавливаются муниципалитетами, включают:

налог на имущество физ. лиц,

земельный налог,

местные лицензионные сборы.

Нужно отметить, что деление по территориальной принадлежности не влияет ни на контроль, ни на штрафные санкции регуляторов, но предусматривает распределение бюджетных средств только территориально.

В нашем случае — транспортный налог — региональный налог.

Какой автомобильный налог на лошадиные силы в 2021 году?

Налог на транспорт регламентирован гл. 28 Налогового кодекса РФ. Все платежи от него зачисляются в бюджеты субъектов РФ. Определяя ставку этого налога, законодательная власть каждого региона самостоятельно назначает налоговый тариф. При этом законодатели, устанавливая транспортные ставки, ограничены рамками 28-й главы НК РФ, которая определяет стандартные тарифы при расчёте налога на транспорт. Субъекты РФ по этому пункту не имеют права отклоняться от определённых в НК РФ тарифов в большую или меньшую сторону не более, чем в 10 раз.

Авансовые платежи по транспортному налогу обязаны вносить только юридические лица, то есть организации на балансе которых есть автомобили. Это закреплено в пп. 1, 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации.

Обязанность уплаты авансов есть не во всех регионах страны, это указано в соответствующем законодательном документе региона. Чаще всего он называется «Закон о транспортном налоге».

Обычные собственники транспортных средств платят налог за ТС по факту получения налогового уведомления, раз в год.

Более детально о транспортном налоге для юридических лиц можно узнать здесь.

Плательщиками налога считаются владельцы транспортных средств, физ. лица, на кого зарегистрирован транспорт. Налог платит именно собственник ТС, ранее действующее правило, когда налоговый сбор мог быть возложен на лицо, которое владеет объектом по доверенности, отменено.

Как уже упоминалось, налог выплачивается в бюджет того региона, где зарегистрирован собственник (по месту его прописки), либо по месту нахождения организации (и её обособленных подразделений).

Владельцы личного транспорта, а также частные предприниматели выплачивают налог, не производя самостоятельных расчётов. За них это делает налоговый регулятор. Сообщать в ИФНС о наличии (отсутствии) объектов налогообложения не нужно. Физ. лица и индивидуальные предприниматели освобождены от декларирования транспортного налога (а также от сдачи другой налоговой отчётности). Единственная обязанность частного собственника по налогу на движимое имущество — своевременно до 1 декабря уплатить начисленный налог, исходя из требования налоговой службы.

Легковые автомобили средней стоимостью	Год выпуска легковых автомобилей
	до 3 лет	не более 5 лет	не более 10 лет	не более 20 лет
от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно	1,1	—	—	—
от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно	—	2	—	—
от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно	—	—	3	—
от 15 миллионов рублей	—	—	—	3

Практически во всех регионах страны ставки налогового сбора регулируются исполнительной властью, при этом они могут меняться каждый налоговый период (год). Поэтому налоговые платежи за транспорт в 2021 году существенно различаются, всё зависит от региона, где зарегистрировано транспортное средство.

Так непонятно, по какой логике (вернее, антилогике) ставка ТН на самый бюджетный маломощный автомобиль в Пермском крае в 5 раз превышает ставку в Севастополе (25 рублей против 5-ти рублей). И если отклонение относительно Крыма, как территории экономического развития, ещё как-то можно обосновать, то почему в Москве ставка ниже пермской в 2 раза — вопрос. Сравнивать среднестатистический уровень жизни или количество авто на дорогах здесь вряд ли уместно. Основной аргумент и обоснование здесь только одно — налог на транспорт является одним из основных источников наполнения регионального бюджета, таким образом законодатели, очевидно, пытаются вывести местный бюджет из дефицита.

Рассмотрим стандартные тарифы, установленным НК РФ, а также региональным ставкам:

1. За автомобиль мощностью 140 «лошадок», который находился в собственности владельца полный налоговый год, в 2021 году по общепринятому тарифу придётся уплатить в казну — транспортный налог: 140 л.с. *3,5 руб. (ставка) = 490 рублей.
2. Если владелец продал этот же автомобиль и с учёта он был снят 20 октября — транспортный налог: (10 мес. владения / 12 мес.: коэффициент) *140 л.с. *3,5 руб. (ставка) = 408 рублей 33 коп., так как октябрь считается по «правилу 15-ти», как полный месяц.
3. Если эта же машина стоит на учёте, например, в Пермском крае, транспортный налог составит: 140 л.с. * 30 руб. (тариф, принятый в регионе на 2021 год) = 4 200 рублей.
4. А если это, например, BMW 6 серии, зарегистрированный в Москве, который принадлежит владельцу более года, примерный расчёт ТН в 2018 году будет выглядеть так: 300 л.с. * 150 руб. (московский тариф) * 1,1 (коэффициент для авто стоимостью от трёх миллионов, возрастом до трёх лет) = 49 500 руб.

Расчет транспортного налога на автомобиль по лошадиным силам в 2021 году

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)	Приблизительная сумма налога, год
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5	250 ₽
свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно	3,5	525 ₽
свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно	5	1 000 ₽
свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно	7,5	1 875 ₽
свыше 250 л.с.	15	4 500 ₽
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. включительно	1	20 ₽
свыше 20 л.с. до 35 л.с. включительно	2	70 ₽
свыше 35 л.с.	5	200 ₽
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. включительно	5	1 000 ₽
свыше 200 л.с.	10	2 500 ₽
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	2,5	250 ₽
свыше 100 л.с. до 150 л.с. включительно	4	600 ₽
свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно	5	1 000 ₽
свыше 200 л.с. до 250 л.с. включительно	6,5	1 625 ₽
свыше 250 л.с.	8,5	2 550 ₽
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. включительно	2,5	125 ₽
свыше 50 л.с.	5	400 ₽
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	10	1 000 ₽
свыше 100 л.с.	20	3 000 ₽
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. включительно	25	2 500 ₽
свыше 100 л.с.	50	7 500 ₽

Подробнее со ставками транспортного налога можно ознакомиться здесь.

На легковые автомобили с мощностью двигателя до 67,5 кВт (90 л.с.) включительно с 1 января 2021 года ставка акциза нулевая. На все остальные категории автомобилей акцизы повысятся.

• Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 67,5 кВт (90 л.с.) и до 112,5 кВт (150 л.с.) включительно — 51 рубль за 0,75 кВт (1 л.с.);
• Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.) и до 150 кВт (200 л.с.) включительно — 491 рубль за 0,75 кВт (1 л.с.);
• Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 150 кВт (200 л.с.) и до 225 кВт (300 л.с.) включительно — 804 рубля за 0,75 кВт (1 л.с.);
• Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 225 кВт (300 л.с.) и до 300 кВт (400 л.с.) включительно — 1 370 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.);
• Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 300 кВт (400 л.с.) и до 375 кВт (500 л.с.) включительно — 1 418 рублей за 0,75 кВт (1 л.с.);
• Автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 375 кВт (500 л.с.) — 1 464 рубля за 0,75 кВт (1 л.с.).

• Автомобильный бензин, не соответствующий классу 5 — 13 624 рубля за 1 тонну;
• Автомобильный бензин класса 5 — 13 262 рубля за 1 тонну;
• Дизельное топливо — 9 188 рублей за 1 тонну.

Традиционно, повышение акцизов скажется на конечных ценах автомобилей и топлива для потребителей. Напомним, в последний раз акцизы на топливо и автомобили повышались с 1 января 2020 года.

• Путин утвердил повышение акцизов на бензин и автомобили [+новые ставки] — 20/10/2020

Похожие записи:

• Сроки принятия наследства. принятие наследства по истечении установленных сроков
• Можно ли вернуть игрушку в магазин
• Резина на одной оси пдд 2021