Не Удерживается Ндфл С Пенсионеров 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не Удерживается Ндфл С Пенсионеров 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговый вычет представляет собой сумму уменьшения налогооблагаемой базы, которая учитывается при расчете подоходного налога на работающего. Это же определение можно отнести и к работающему пенсионеру. Такой вычет является льготой от государства для налогоплательщика.

В нашей стране, согласно закону, действуют разные вычеты:

• социальные;
• стандартные;
• имущественные;
• профессиональные;
• инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из этих вычетов. Все зависит от перечня доходов пенсионера, облагаемых НДФЛ.

Важно! Сама по себе пенсия является доходом пенсионера, но она не облагается налогом НДФЛ, также как и ряд других выплат: пособий по безработице, выплат в связи с уходом на пенсию, стипендии, алименты, компенсации. Поэтому вычеты к этим видам доходов пенсионера применять нельзя.

Если пенсионер продолжает официально трудиться и получать заработную плату, при этом он осуществляет выплаты НДФЛ с сумм оплаты труда. В такой ситуации применять налоговые вычета допускается на общих основаниях, как для любого другого работающего гражданина страны.

Как получить налоговый вычет работающим пенсионерам в 2021 году

Условия, которые должны быть соблюдены для получения налогового вычета:

1. пенсионер продолжает официально трудиться после выхода на пенсию. Он получает заработную плату, с которой работодатель удерживает суммы НДФЛ;
2. до выхода на пенсию последние три года пенсионер трудился официально, получал зарплату и выплачивал НДФЛ;
3. есть другой источник доходов у пенсионера, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%.

Социальный налоговый вычет гарантирован для работающих пенсионеров на общих основаниях, как и для любого другого трудящегося гражданина страны. Это означает, что максимальный размер налогового социального вычета ограничен лимитом в 50 000 рублей, а в совокупности не более 120 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты положены при следующих видах оплаты:

1. за собственное обучение и обучение детей до 24 лет;
2. по договору негосударственного пенсионного страхования в размере внесенных страховых сумм;
3. в размере дополнительных страховых взносов на накопительную часть;
4. в размере взносов по договору добровольного страхования жизни при заключении договора не менее, чем на 5 лет;
5. за услуги медорганизаций (в том числе за лекарства, приобретенные за собственные средства)

Важно! Если лечение является дорогостоящим и внесено в законодательный реестр, то возмещение расходов происходит в полном объеме без учета установленных лимитов.

Налоговый вычет за лечение и санаторное оздоровление является самым популярным типом. Условия, которые необходимо соблюсти:

1. оплата была произведена собственными средствами пенсионера;
2. медицинская организация имеет лицензию на ведение деятельности и уплачивает налоги;
3. лекарства включены в официальный реестр;
4. все потраченные расходы можно подтвердить документально;
5. вид медицинской услуги включен в реестр.

Другой вид популярного вычета – вычет за обучение.

Условия получения данного типа вычета:

• организация должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности;
• есть договор на оказание платных услуг;
• расходы по оплате обучения можно подтвердить.

Среди видов обучения можно выделить:

• обучение в ВУЗе на платной основе;
• получение прав в автошколе;
• обучение на платных тренингах и семинарах;
• изучение иностранного языка.

Важно! Вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за родителей и детей.

В январе 2021 года Министерством финансов был рассмотрен вопрос о предоставлении налоговых льгот по земельному налогу для пенсионеров.

Согласно законодательству, раз в год не позже 1 декабря налогоплательщики обязаны выплачивать налог за владение землей. Для пенсионеров наряду с другими льготными категориями граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости участка равного 600 кв.м. (6 соток).

Вычет относится к минимальному порогу и установлен на федеральном уровне. На уровне местных органов власти данный вычет может быть изменен в сторону увеличения, но ниже федерального минимума. Также в регионах могут быть установлены прочие дополнительные льготы для пенсионеров.

Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2021 году

В ситуации, когда работающий пенсионер инвестирует собственные средства, можно получить налоговый вычет. Направления инвестиций:

• ценные бумаги;
• фондовый рынок;
• инвестиционные счета.

Момент наступления права для получения вычета:

• человек вносит деньги на свой счет;
• появляется доход от внесенных средств;
• появилась сумма выигрыша от ценных бумаг (при наличии их в собственности более 3 лет).

Цель налоговых вычетов: вкладывать больше средств в инвестиции.

Эти вычеты как раз характерны преимущественно для работающих пенсионеров. Случаи применения профессиональных налоговых вычетов:

• при ведении предпринимательства с получением доходов;
• при оказании услуг гражданско-правового характера;
• в ситуации частной практики;
• при наличии факта получении авторских гонораров в сфере культуры и искусства.

Важно! Для получения профессионального вычета предъявляются документы, которые фиксируют расходы. А сумма рассчитывается исходя из фактических затрат, которые были подтверждены.

Пенсионеры имеют право на налоговый имущественный вычет. Для получения налогового вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на налоговый вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Могут сложиться две ситуации:

Порядок получения налогового вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Еще раз напомним, что такое налоговый вычет. Это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход, облагаемый налогом на доходы (НДФЛ). В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы должны платить. Но обычно этот налог удерживает та компания, которая платит доход. Например, где работает человек. И на вычет его не уменьшает. В результате у вас появляется переплата налога на доходы (вы должны заплатить меньше, а с вас удержали больше), которую вам обязан вернуть бюджет «живыми» деньгами. Это правило распространяется на всех, в том числе и людей, вышедших на пенсию.

Пенсионеры вправе получить налоговые вычеты при покупке квартиры на общих основаниях.

Работают они или нет, не важно.

Также не имеет значения основания для назначения пенсии (по старости, выслуге лет, инвалидности и т. д.) и источник ее выплаты (государственная или негосударственная). Важно только одно. Есть доходы, которые облагают налогом на доходы, или нет. Речь идет о доходах, полученных в том году, в котором куплена квартира или в любые 3 года, предшествующих году покупки. Учитывайте, что сами пенсии налогом не облагают. Поэтому если других доходов у вас нет на эту льготу вы право все равно имеете. Но воспользоваться им вы не сможете. Ровно до тех пор пока такие доходы не появятся.

Причем доход может быть любым. Например, от продажи другой квартиры, автомобиля или любого другого имущества, сдачи квартиры в аренду и т. д. Это не обязательно зарплата.

Недавно было принято важное решение. До 1 мая 2021 года был продлен срок, в течение которого пенсионеры, имеющие долги, могут избежать списания денежных средств с банковской карты, а также ее ареста. Чтобы с пенсии не было удержаний, следует обратиться к судебному приставу с заявлением о предоставлении рассрочки.

Пристав будет обязан предоставить рассрочку, если долг менее одного миллиона рублей, а доход пенсионера не превышает двух минимальных размеров оплаты труды (около 25 600 рублей). Это предусмотрено федеральным законом №215 от 20 июля 2020 года, который предоставил льготы пенсионерам-должникам из-за пандемии.

Рассрочку можно получить на срок до 2 лет.

Новость о введении налога на проценты в 2021 году не осталась без внимания и у пенсионеров. Многие пенсионеры спрашивали, нужно ли будет им платить налог, если у них на банковской карте или вкладе есть накопления.

Если процентная ставка не превышает 1%, то налог платить не нужно, независимо от суммы. Если же процентная ставка выше 1%, то все будет зависеть от того, сколько процентов будет начислено по вкладам.

На текущий момент действует ключевая ставка в размере 4,25%. Если до 1 января 2021 года она не изменится, то при начислении процентов за год не более 42 500 рублей налог платить не нужно. Если процентов начислят больше, то с разницы нужно будет заплатить НДФЛ 13%.

Стоит понимать, что учитываться будут денежные средства, расположенные на всех вкладах и банковских картах в совокупности. Например, если у пенсионера лежит вклад на сумму 500 000 рублей, а на карте копится пенсия и сумма составляет 200 000 рублей, то приниматься во внимание будет начисление процентов с общей суммы, 700 000 рублей. При высокой ставке есть вероятность начисления налога.

Переход на карту МИР уже не раз продлевался. Недавно стало известно, что срок обязательного перехода снова отодвинули до 1 июля 2021 года. Об этом сообщил Центральный банк. Таким образом, банки получили право еще полгода начислять пенсию на любую карту.

Соответственно на это время можно не беспокоиться и не бежать в банк за оформлением карты МИР.

При этом если пенсионер постоянно проживает за пределами РФ, то оформлять карту МИР вообще не обязательно. Их это правило не касается.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

Важно! Это касается только одного объекта некоммерческой недвижимости. Если у пенсионера их несколько, то льгота распространяется только на один из них по его выбору.

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

1. Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
2. Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

• Льготы на уплату налога на имущество;
• Льготы на личный автотранспорт;
• Льготы на уплату земельного налога;
• Налоговый вычет на приобретенное имущество;
• Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
• Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

Уплата данного налога для льготных категорий пенсионеров, а так же людей предпенсионного периода, производится по федеральной льготе, причем, в абсолютно всех регионах.

Нужно знать, что:

• Лицам, которым назначено пенсионное обеспечение по старости;
• Лица мужского пола, достигшие возраста в 60 лет;
• Лица женского пола, достигшие возраста в 55 лет.

Перечисленная выше категория, получает вычет. Его размер обусловлен кадастровой стоимостью шести сотых земли.
Пример: пенсионер имеет земельный участок 6 сотых. В таком случае, этот гражданин полностью освобождается от оплаты за свой надел. Если же у него надел в 10 сотых, то он уплатит налог всего за площадь 4 сотых.

Имеют право не платить имущественный налог такие категории:

• Лица, которые достигли пенсионного возраста, причем, вне независимости от того, работают ли они дальше.
• Все женщины, которые достигли 55 лет.
• Все мужчины, достигшие 60 лет.

Налоговики, самостоятельно подсчитывая сумму лет, по исходу которой, человек имеет право на пенсионное обеспечение – просто не присылают счета для уплаты.

Достаточно редко, но все же происходят некоторые сбои системы, и такие счета людям могут прийти. Они, как вполне порядочные граждане их, естественно оплачивают. Впрочем, делать этого они не должны.

Пенсионная льгота, не имеет отличий от иных преференций (к примеру, ветеранов, а так же лиц, имеющих инвалидность), поэтому употребить ее возможно – лишь по одному из имеющихся на то оснований. Это выбирает, собственно сам заявитель.

Смотреть до конца! — Новые законы с 1 января 2021 года в России

На самом деле, определенную часть налогообложения, которое честно уплачено государству, вернуть, возможно. Это может быть в виде вычета, произведенного после непосредственной покупки недвижимости. Причем не так уж важно, каким именно способом куплена недвижимость – на сбереженные средства, либо способом ипотеки.

Государственные органы могут вернуть тринадцать процентов от цены самого недвижимого имущества. Это относится к налоговым резидентам России (проживают не менее полугода на территории страны, с них в полной мере удерживается налог с зарплаты и иных отчислений).

Нужно помнить, что присутствует лимит, из которого произойдет рассматриваемый вычет.

При осуществлении строительства собственного, либо же варианта покупки жилья, данный лимит обусловлен двумя миллионами рублей. Сумма в три миллиона – предполагает гашение процентной ставки по кредиту.

Выходит так:

• граждане смогут возвратить до шестисот пятидесяти тысяч рублей – при покупке квартирного варианта (это составит 260 тысяч).
• выплаченные проценты по ипотеке (ориентировочно триста девяносто тысяч).

Причем рассматривая имущество, которое было приобретено в браке, получается, что такой вычет получает каждый из супругов. Как итог – семейная пара может рассчитывать на сумму до миллиона трехсот тысяч рублей.

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение льгот по налогам имеют как работающие пенсионеры, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

• непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
• почтовым отправлением в ФНС;
• онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Начиная с 1 января 2021 года, все российские банки будут передавать в ФНС информацию об открытых депозитах и выплаченных по ним процентах. Налоговая служба просуммирует полученный доход по всем имеющимся у гражданина вкладам, и если общая сумма дохода превысит необлагаемую величину, рассчитает и начислит 13% НДФЛ на сумму превышения полученного дохода над необлагаемой базой.

Многие ошибочно считают, что под новый налог попадают только те граждане, у кого на вкладах находится сумма свыше 1 миллиона рублей. Но это не так! Сумма вкладов законом никак не ограничена, а сумма в 1 млн руб. применяется только при расчете величины необлагаемого процентного дохода. Для наглядности далее будет приведен пример расчета налога в отношении вклада до 1 млн. руб. и вклада свыше 1 млн.

Пример № 1. У пенсионера имеется вклад в банке 1,2 млн руб. под 6% годовых. Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января того года, в котором пенсионер получит проценты по депозиту, составляет 4,25%. За год пенсионер получит доход в размере 1 200 000 × 6% = 72 000 руб. Необлагаемая величина дохода составит 1 000 000 × 4,25% = 42 500 руб. Полученный пенсионером доход превышает необлагаемую базу, поэтому ему начислят НДФЛ по ставке 13% на сумму превышения. Пенсионеру необходимо будет заплатить (72 000 — 42 500) × 13% = 3835 руб.

Пример № 2. У пенсионера имеется депозит 750 тыс. руб., процентная ставка — 6%. Годовой процентный доход пенсионера составляет 750 000 × 6% = 45 000 руб., что превышает необлагаемую базу. Поэтому по итогам года будет начислен налог на сумму превышения: (45 000 — 42 500) × 13% = 325 руб.

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении” от 15.12.2001г, а негосударственное – законом 75-ФЗ “О негосударственном пенсионном обеспечении” от 07.05.1998г.

Когда с пенсии придется платить налог: пять случаев

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

• 300 тыс.руб за 2013 г.
• 350 тыс.руб. за 2014 г.
• 380 тыс.руб. за 2015 г.
• 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

• 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
• 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
• 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
• 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Регулируется федеральными и региональными властями, поэтому условия необходимо узнавать по месту жительства в органах социальной защиты или в городской (районной, сельской) администрации.

Без привязки к региону:

• освобождается от уплаты налога находящаяся в собственности пенсионера весельная или моторная лодка (в этом случае двигатель не должен быть мощнее 5 л. с.);
• легковой автомобиль с мотором мощностью до 100 л. с., если этот автомобиль был получен пенсионером через органы социальной защиты;
• легковой автомобиль, переоборудованный для использования инвалидом.

Пример. Московская область не предоставляет дополнительную льготу пенсионерам по старости. Ее оформление возможно только на определенные федеральными властями транспортные средства (приведены выше). Для этого нужно написать заявление в местное управление МВД.

Пенсионер полностью или частично освобожден от уплаты этого налога. Чтобы узнать подробнее, необходимо обратиться в налоговую инспекцию или администрацию по месту жительства, так как эта льгота регулируется местными властями.

НДФЛ

Этот вид налога не снимается с пенсионеров в следующих случаях:

• пенсии и доплаты к ним;
• подарки и материальная помощь с места бывшей работы;
• возмещение средств, потраченных на лекарства, если их приобрели для пенсионера бывшие работодатели;
• собственные средства, которые работодатель потратил на путевку в санаторий, лечение и медицинское обслуживание ранее работавшего в этой организации пенсионера.

Важно! Ежегодно не выше 4-х тыс. руб. по каждому основанию.

Налог на вклады для пенсионеров

Чтобы получить освобождение от этой выплаты, нужно соответствовать двум критериям:

1. Пенсионер является собственником недвижимости.
2. Недвижимость не используется в коммерческих целях.

Какие виды недвижимости попадают в эту категорию:

• жилая недвижимость;
• нежилая недвижимость (гараж, место под парковку, хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м, место под творческую деятельность: ателье, студия, галерея, музей, библиотека).

Важно! Если помещение используется под библиотеку, ателье, студию или для другой творческой деятельности, льготный период действует только на время этой деятельности.

Льгота распространяется на одну единицу недвижимости по каждому виду.

Пример. Если в собственности пенсионера две или больше квартиры, он не будет платить только за одну из них. Если одна квартира и одна студия – оба объекта освобождены от уплаты.

Важно! При кадастровой стоимости более 300 млн. руб. льгота не распространяется.

Пенсионерам не нужно платить за проезд в общественном транспорте. При этом нужно понимать, что льгота на бесплатный проезд предоставляется по месту жительства, поэтому при поездке в другой город она может не действовать. Например, в Москве пенсионеры получают право на бесплатный проезд по карте москвича. У приезжего гражданина такой карты не будет, поэтому проехать без оплаты он не сможет.

Дополнительные льготы пенсионерам старше 80 лет:

• страховая пенсия увеличивается на 100%;
• полная компенсация капитального ремонта жилья;
• 50%-ная скидка при оплате услуг ЖКХ;
• минус 50% при покупке лекарств;
• путевка в санаторий каждые 2 года;
• бесплатная юридическая поддержка.

В одной статье непросто раскрыть все нюансы темы. Если у вас возникли дополнительные вопросы, задайте их консультанту. Эксперт ответит на них и предоставит квалифицированную помощь.

Федеральная преференция предоставляется лицам, получающим пенсию по старости:

• мужчинам, достигшим возраста 60 лет;
• женщинам, достигшим возраста 55 лет.

Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Ранее была установлена ограничительная планка на снижение платежа в сумме 10 тыс. рублей. Указанным видом льгот могут воспользоваться также граждане предпенсионного возраста.

Преференции устанавливаются региональными властями, поэтому механизм их предоставления может отличаться. Например, в Москве не существует особых привилегий именно для пожилых людей, но они предусмотрены для разных категорий граждан, в число которых могут входить и пенсионеры.

В столичном регионе от уплаты налога на владение автомобилем освобождаются:

• инвалиды и ветераны ВОВ;
• Герои Советского Союза и России;
• бывшие узники концлагерей, попавшие туда в несовершеннолетнем возрасте;
• Кавалеры Ордена Славы I, II, III степеней;
• участники вооруженных конфликтов, в том числе лица, получившие в результате этого группу инвалидности;
• ликвидаторы Чернобыльской аварии;
• лица, ставшие инвалидами вследствие проводимых ядерных испытаний.

Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо представить в органы ФНС пакет документов, включающий в себя:

• заявление;
• паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• пенсионное удостоверение (при наличии);
• кадастровую и техническую документацию на объект недвижимости;
• свидетельство, подтверждающее триаду прав на имущество.

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

Нюансы налогообложения:

• транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
• налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
• налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

На федеральном уровне для пенсионеров по земельным налогам в 2018 году были внесены некоторые изменения. Исходя из этого, пенсионеры могут частично снизить налогообложение. На 6 соток земли из всей имеющейся земельной наличности в собственности можно налог не платить. Это значит, что если у пенсионера 2 участка по 10 и 8 соток, то за один он заплатит полностью, а из второго вычтет 6 соток и заплатит только за оставшиеся.

В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

• социальная прибавка к пенсии;
• страховые и накопительные выплаты;
• надбавки к пенсии и матпомощь;
• выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
• денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

• подоходный налог, если он работает;
• если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
• земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

Если основные виды пенсионного обеспечения являются «неприкосновенными» для налога, распространяется ли вето на доплаты, надбавки и индексацию?

Рис. 1. Федеральные и региональные доплаты к пенсионному обеспечению не облагаются налогами

В законе говорится, что от налогообложения освобождаются любые социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и субъектов РФ.

Работающие пенсионеры относятся к особой группе, так как получают выплаты из разных источников.

Рис. 2. С зарплаты пенсионеров удерживаются стандартные налоги

Но налогами их доходы облагаются не всегда:

• пенсия государственная или страховая освобождена от налогообложения;
• основная заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13%;
• премии, поощрительные доплаты к пенсионному обеспечению, перечисляемые работодателем, относятся к дополнительным доходам и облагаются подоходным налогом.

Примечание! С любого дополнительного дохода пенсионера, отличного от пенсии или социального пособия, в том числе от инвестиционной или бизнес-деятельности, получения дивидендов, удерживается НДФЛ.

Положения, прописанные в ст. 217 НК, не раскрывают в полном объеме особенности налогообложения накопительных пенсий. В нормативном акте сказано, что такой вид обеспечения не относится к доходу, но только при условии, что он является государственным.

Получается, что выплата накоплений, скопившихся в период с 2004 по 2014 г., когда взносы в ПФР делились на страховые и накопительные, не могут облагаться подоходным налогом.

Это требование сохраняется и при переводе накоплений в негосударственные структуры.

Ведь, по сути, накопления являются частью зарплаты, с которой уже уплачивается НДФЛ, отложенной на старость и переданной в управление государственной или негосударственной структуры.

Рис. 3. Негосударственное пенсионное обеспечение – гарантия стабильности в старости

Но программа альтернативного пенсионного обеспечения не прекратила своего существования в связи с введением моратория на накопительные пенсии. Для формирования дополнительного дохода в старости предусмотрены программы негосударственного обеспечения.

С точки зрения удержания НДФЛ, закон рассматривает такие выплаты в разрезе источника финансирования:

1. Если взносы оплачиваются физическим лицом за себя или третье лицо: родителей, детей, братьев, сестер, внуков, дедушек, бабушек – платежи не являются базой для удержания подоходного налога, так как они осуществляются из дохода, который уже был учтен при начислении НДФЛ.
2. Когда финансирование идет по корпоративным программам, где за работника взносы перечисляет работодатель, платежи подлежат налогообложению. В этом случае налог уплачивает НПФ, то есть на личный накопительный счет клиента зачитывается сумма за вычетом подоходного налога.

От вида финансирования зависит и право застрахованного лица воспользоваться налоговым социальным вычетом. Такая возможность существует только при личном перечислении дополнительных средств на накопительную часть трудовой пенсии. Если такие взносы осуществлялись за счет работодателя, вычет физическому лицу не предоставляется.

Справочно! Максимальная сумма расходов, в том числе на формирование накопительной пенсии, лечение, обучение, на которую распространяется право на получение социального возврата, не может превышать 120 000 руб.

Х. в период с по замещал должность председателя Совета … городского поселения главы муниципального образования Вохтожское.

Постановлением главы муниципального образования Вохтожское от N … Х. с установлена доплата к пенсии в размере … рублей … копейки, составляющая 55% от размера оплаты труда на момент прекращения полномочий главы муниципального образования.

Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.

Правила к этой группе применяются такие же:

• получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
• заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

1. Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
2. Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
4. Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
5. Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.

С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года. Формула перерасчета:

П = Пд + ИПК*СИПК

П – размер пенсии после повышения;

Пд – размер пенсии до перерасчета;

ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы. Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК.

СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2021 году – 78,58 рубля, в 2021 – 81,49 рубля.

Похожие записи:

• Реформа ОСАГО в 2021 году. Свежие новости
• Для охраны наследственного имущества нотариус производит этого имущества
• Отказ от завещания иск в суд