Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Анализ финансового состояния сбербанк 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Северо-Западный банк ПАО Сбербанк 329-96-00, факс 329-86-01 Ключевые факты января:
В январе банк заработал чистую прибыль в размере 73,7 млрд руб.
Корпоративным клиентам выдано 670 млрд руб.
Банк выдал рекордный для января объем кредитов частным клиентам — 220 млрд руб.
Заместитель Председателя Правления Сбербанка А.В.
Чистая прибыль Сбербанка в январе выросла на 8%
2013 2014 2015 2016 2021 Изменение Показатели за год (млрд руб.) Операционный доход до резервов 1 094,8 1 300,7 1 429,8 1 697,5 1 903,3 12,1% Расходы на создание резервов под обесценение долговых финансовых активов (134,9) (361,4) (475,2) (342,4) (287,3) -16,1% Операционные доходы 959,9 939,3 954,6 1 355,1 1 616,0 19,3% Операционные расходы (504,2) (565,1) (623,4) (677,6) (672,8) -0,7% Прибыль до налогообложения 455,7 374,2 331,2 677,5 943,2 39,2% Чистая прибыль 362,0 290,3 222,9 541,9 748,7 38,2% Показатели на 31 декабря (млрд руб.) Кредиты и авансы клиентам, нетто 12 934 17 757 18 728 17 361 18 488 6,5% Кредиты и авансы клиентам до резервов на обесценение 13 544 18 626 19 924 18 665 19 891 6,6% Итого активов 18 210 25 201
В 2021 году активы Группы увеличились на 6,9% — до 27,1 трлн руб.
Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2021 года приходилось 68,2% совокупных активов.
Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг, составила 25,6%. В 2021 году портфель ценных бумаг вырос на 21,0% до 3,3 трлн руб. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.
Совокупный кредитный портфель Группы до вычета резервов под обесценение вырос за год на 6,6% до 19,9 трлн руб. Кредиты юридическим лицам выросли на 4,0% в 2021 году.
Их доля в общем кредитном портфеле в 2021 году по сравнению с 2016 годом несколько снизилась и составила 71,2% (2016: 73,1%), главным образом за счет увеличения доли жилищного кредитования в общем кредитном портфеле (16,1% против 14,8% годом ранее).
Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка СБЕРБАНК РОССИИ
Перечень доходов, расходов и финансовые результаты приведен в соответствии с официально утвержденной Минфином формой (Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н). Иногда имеет место ситуация, когда цифры в отчетности, сданной в электронном виде в ФНС или Росстат в последующих годах, отличаются от представленных ранее. В таком случае мы отдаем приоритет более поздним данным.
29 декабря 2020 года Сбербанк сообщил итоги работы по направлению торгового финансирования в 2020 году. Общая сумма сделок торгового финансирования и документарных операций с начала года составила 54,5 млрд долларов США, а объём сделок во внутрироссийской торговле вырос на 70% за год.
Продукты торгового финансирования доступны в 18 государствах присутствия Группы Сбербанк, отмечен трёхкратный рост объёма операций между участниками Группы. Международные сделки с использованием инструментов торгового финансирования подписаны с компаниями и контрагентами из более чем 80 стран.
В дочерней компании Sberbank (Switzerland) AG активно развивается направление Commodity Trade Finance (CTF). Объём сделок CTF вырос на 45% к показателям 2019 года, профинансирована поставка более 20 млн тонн товаров: зерно, нефтепродукты, металлы и удобрения. Продукты CTF позволяют клиентам привлекать финансирование под залог экспортируемого товара с последующим погашением кредита из поступающей выручки.
Для реализации предэкспортного и инвестиционного финансирования в рамках создания экспортно ориентированных производств Сбербанк подал в АО «Российский экспортный центр» заявки на заключение соглашений о предоставлении субсидии по сделкам на сумму 118 млрд рублей.
С начала года в банке открыто более 200 тысяч счетов эскроу, а остаток средств на них превысил 630 млрд рублей, что в 8 раз превышает показатель прошлого года. Сервис дистанционного открытия аккредитивов и эскроу-счетов, интегрировавший системы банка c внутренними системами клиентов по SberAPI, сократил срок заключения сделок с нескольких дней до нескольких секунд. Более 85% счетов эскроу на декабрь 2020 года открывается онлайн.
Количество сделок с использованием аккредитивов в малом и микробизнесе увеличилось более чем вдвое. Этому способствовали разработка простых коробочных решений и старт обучающего проекта на платформе «Деловая среда».
Физические лица теперь могут открывать аккредитивы в мобильном приложении СберБанк Онлайн. Количество таких сделок за год выросло вдвое: аккредитивы используются для приобретения недвижимости, акций, долей в бизнесе, предметов искусства, оплаты услуг и так далее.
100% сделок с корпоративными клиентами с использованием аккредитивов также осуществляется в электронном виде в мобильном приложении СберБизнес. Редизайн и автоматизация процессов позволили сократить срок выпуска аккредитивов до 10 минут и проводить платёж в тот же день.
Сбербанк отчитался о финансовых результатах за декабрь и 2019 год.
В декабре 2019 года банк заработал чистую прибыль в размере 55,9 млрд руб. Впервые клиентам за месяц выдано кредитов более чем на 2,5 трлн руб. Исторический максимум достигнут и в выдаче розничных кредитов – более 340 млрд руб., и в выдаче корпоративных кредитов – 2,2 трлн руб. В декабре также была закрыта сделка секьюритизации ипотечных кредитов на 24 млрд руб.
За год банк заработал 870,1 млрд руб. чистой прибыли без учета событий после отчетной даты. Совокупный объем выданных за год кредитов клиентам составил 16,3 трлн руб. Портфель кредитов физическим лицам вырос за год на 17,4%. Рост средств клиентов без учета валютной переоценки за год составил 4,4%.
Чистая прибыль Группы в 2018 году составила 831,7 млрд. руб., увеличившись на 11,1% по сравнению с 2017 годом;
Прибыль на обыкновенную акцию от продолжающейся деятельности составила 38,13 руб., показав рост на 15,4% по сравнению с 2017 годом;
Рентабельность капиталаi достигла 23,1%, а рентабельность активов – 3,2%;
Чистые комиссионные доходы увеличились на 18,1% до 445,3 млрд. руб. по сравнению с 2017 годом;
Кредиты Группы до вычета резерва под обесценение (включая кредиты, оцениваемые по амортизированной и справедливой стоимости) увеличились на 16,5% до 21,1 трлн. руб. Розничный кредитный портфель вырос на 25,0% до 6,8 трлн. руб., а корпоративный портфель – на 12,9% до 14,3 трлн. руб. за год.
Февраль 2018 — итоги для российских банков
Январь 2018 — отток средств из Промсвязьбанка, объединение ВТБ и ВТБ-24
Обновлена отчетность банков за 2017 год
Как повлияла санация «Открытия» и «Бинбанка» на прибыльность банковской системы? Подводим итоги 9 месяцев 2017 года.
Август 2017 — что грозит Бинбанку, МКБ и Промсвязи?
Крупнейшие банки России на 1 января 2021 г.
Топ банков по объему вкладов
Топ банков Украины
Топ банков Беларуси
Топ банков Казахстана
российских банков — 857, в том числе НКО — 51
украинских банков — 172
белорусских банков — 39
Балансы (101 форма), нормативы (135 форма) и капитал (123 и 134 формы) доступны на 1 января 2021 г.
Доходы (102 форма) доступны на 1 января 2021 г.
База данных SWIFT Directory
База БИК банков
Банковские документы
Подборка ссылок
Полный список книг
Сбербанк представил результаты за 11 месяцев. Что показал финотчет
33118
Фото 50092
14731
Фото Видео 17183
Фото 16003
14384
Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Варьеганнефть» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Транспортно-промышленная компания» (АО «ТПК») (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «ФПК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «НК «Роснефть» (2018-2020 гг.) + демо
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в совокупном банковском капитале находится на уровне 26%. По данным журнала The Banker, в 2013 г. Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Основанный в 1841 г. Сбербанк России в настоящее время – это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России» является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка владеют российские и международные инвесторы. Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и около 1 млн. предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: более 19 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.
Миссия ПАО «Сбербанк России» сформулирована следующим образом: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья ее сотрудников». Основной целью банка является извлечение прибыли и повышение благосостояния его акционеров.
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)
Оценка финансового состояния ОАО Сбербанк России
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Сбербанк России»
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Сбербанк России» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Сбербанк России»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К концу 2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.
Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по состоянию на конец 2017 года составил 7,1%, практически оставшись на уровне конца 2016 года (7,0%). За 2017 год доля NPL90+ (неработающих кредитов с просроченными платежами по процентам и/или основному долгу более чем на 90 дней) в совокупном кредитном портфеле Группы снизилась с 4,4% до 4,2%. При этом покрытие резервами неработающих кредитов в 2017 году увеличилось до 1,7 раз на конец 2017 года в сравнении с 1,6 раз на конец 2016 года.
Портфель реструктурированных кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 2,2% относительно 2016 года; его доля в совокупном кредитном портфеле составила 5,9% по состоянию на 31 декабря 2017 года (6,5% по состоянию на 31 декабря 2016 года). Резерв под обесценение кредитного портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих кредитов увеличился до 83,1% на 31 декабря 2017 года по сравнению с 74,6% на 31 декабря 2016 года.
На начало 2009 года пришелся пик мирового экономического кризиса. В I квартале в большинстве стран мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаях превышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. Положительные темпы роста сохранили лишь единичные страны. В России в I квартале 2009 года падение ВВП составило 9% квартал к кварталу, однако уже во II квартале ситуация начала стабилизироваться, а в III и IV кварталах был зафиксирован небольшой рост. В целом по итогам года падение ВВП составило 7,9%. На фоне столь глубокого экономического спада российская банковская система столкнулась с двумя основными проблемами:
— падением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков. На фоне восстановления ликвидности банковской системы это привело к тому, что впервые за последние годы клиентские депозиты банковской системы росли быстрее кредитов;
— существенным ростом кредитных рисков.
В отчетном году в российской экономике наблюдалось снижение объемов промышленного производства и ухудшение качества заемщиков. Произошел резкий спад платежеспособного спроса на банковские кредиты. По итогам года кредиты предприятиям возросли всего на 0, 3%, при этом Сбербанк оказался в числе тех банков, кто заметно увеличил кредитный портфель. В результате доля Сбербанка на рынке кредитов корпоративным клиентам увеличилась на 1, 3 п.п. — до 31, 8%.
Экономический спад, рост безработицы и финансовой неопределенности обусловили возврат населения к сберегательной модели поведения после нескольких лет опережающего роста потребления и роста кредитной активности. В результате объем рынка кредитов физическим лицам сократился.
Розничный кредитный портфель Сбербанка также сократился, но в меньшей степени, что позволило Сбербанку увеличить долю на рынке кредитования населения на 1, 4 п.п. — до 32, 7%.
Ситуация с ликвидностью российского банковского сектора на протяжении года, наоборот, была стабильной — депозиты клиентов большую часть года увеличивались, причем темп их роста опережал темп роста кредитов. Постепенно у банков, включая Сбербанк, появилась возможность снизить объемы финансирования в Банке России и больше использовать рыночные источники фондирования. Обладая достаточным объемом ликвидных средств, Сбербанк имел возможность не включаться в ценовую конкуренцию за привлечение средств клиентов, что положительно сказалось на расходах Банка, но привело к сокращению доли на рынках привлечения.
Наличие значительного объема накопленной ликвидности при отсутствии надежных заемщиков на российском рынке определили рост вложений банков, включая Сбербанк, в ценные бумаги. Портфель ценных бумаг Группы Сбербанка за год вырос более чем в 2 раза и превысил 1 трлн. руб. Доля Сбербанка в совокупном объеме вложений в государственные ценные бумаги российских банков возросла за год с 7,6 до 25,2%.
Совокупный объем активов банковской системы за год вырос на 5%, при этом рост на 90% был обеспечен тремя государственными банками: Сбербанком, ВТБ и Россельхозбанком. В результате доля Сбербанка в активах банковского сектора по итогам года возросла с 24,7 до 26,2%.
Кризисные явления в российской и мировой экономике сопровождались существенным ростом кредитных рисков. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц по банковской системе за 2009 год возросла с 2,1 до 5,9%, в портфеле физических лиц — с 3,7 до 6,8%. Отношение объема созданных резервов к кредитному портфелю возросло в 2 раза — с 5,1 до 10,3%.
Увеличение расходов на формирование резервов стало главным фактором существенного снижения прибыльности банковской системы по итогам 2009 года. Прибыль до уплаты налогов из прибыли банковского сектора уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2008 годом, при этом из тридцати крупнейших российских и иностранных банков восемь зафиксировали убыток. В результате проведения достаточно консервативной политики по обеспечению покрытия кредитных рисков прибыль Сбербанка составила только около 20% суммарной прибыли банковского сектора.
Годом основания старейшего банка страны считается 1841 год, когда император Николай Iодобрил устав сберегательных касс и повелел учредить сберегательные кассы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы эти создавались «для приема небольших сумм на сохранение с приращением процентов, для доставления чрез то недостаточным всякого звания людям средств к сбережению, верным и выгодным образом, малых остатков от расходов, в запас на будущие надобности». Уставом был установлен размер вкладов, принимаемых за один раз (от 50 копеек до 10 рублей), процентная ставка по вкладу — 4% годовых, а также единственный день, когда совершались операции по вкладам, — как ни странно, таким днем оказалось воскресенье. На внесенные деньги вкладчику выдавалась сберегательная книжка — «удостоверение из нескольких листов особо приготовленной бумаги, с внутренними знаками, печатным нумером и штемпелем Сберегательной кассы».
Первая сберегательная касса в Петербурге открылась 1 марта 1842 года, а первым вкладчиком стал надворный советник, помощник директора экспедиции Санкт-Петербургской ссудной казны Николай Антонович Кристофари. На свой счет он внес 10 рублей и получил сберегательную книжку под № 1.
Правительственные учреждения проводили масштабную разъяснительную работу о пользе сберегательных касс, выпускали агитационные (практически рекламные) брошюры о преимуществах хранения средств на сберегательном счете. И постепенно количество российских вкладчиков начало увеличиваться: если в 1842 году московская касса ежедневно обслуживала в среднем 70 вкладчиков, то к 1860 году — уже более 500 человек в день. Среди вкладчиков Банка были представители всех сословий России — военные и гражданские чиновники, купцы и мещане, крестьяне и дворовые.
После отмены крепостного права в 1861 году и проведения ряда либеральных реформ развитие сберегательного дела в России стало набирать обороты. За 30 лет — с 1865-го по 1895 годы — число касс увеличилось с 47 до 3875, а количество сберегательных книжек — с 70 000 штук до 2 миллионов.
1 июня 1895 года был принят новый устав сберегательных касс, который гарантировал тайну вкладов — теперь кассы могли сообщать о состоянии счета только самому вкладчику, его наследникам, а также чиновникам «по требованию подлежащей правительственной или судебной власти». Появились новые виды вкладов: на детей до их совершеннолетия, на погребение и другие.
Новый устав упростил правила учреждения сберегательных касс, что привело к резкому увеличению их числа. Появились фабрично-заводские кассы, кассы при станциях казенных и частных железных дорог, кассы на судах военного флота, при казенных и винных складах.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности СПК им. Горького Илишевского района
Развитие рынка услуг в России
Рынок услуг и его особенности в России
Диагностика ликвидности оборотных активов и платежеспособности ПАО «ГМК «Норильский никель»
Западные санкции и российское продовольственное эмбарго: влияние на отечественных сельхозпроизводителей
В своей основе методика ОАО «Сбербанк» России содержит в себе расчет нескольких составляющих для определения финансового состояния. Однако в данной методике не предусмотрено сравнение полученных показателей с «идеальными» (межбанковскими) для определения отклонения значений рассчитанных коэффициентов. Так как сравнение полученных показателей с межбанковскими значениями не предусмотрено, то считаем необходимым данный недостаток нейтрализовать. Однако нужно помнить, что по внутренней методике невозможен расчет всех показателей ввиду недостатка публикуемой информации. В связи с этим будет целесообразно не только предложить ОАО «Сбербанк» Россииидею сравнивать свое финансовое состояние с идеальными значениями, но также в дополнение предложить некий новый набор коэффициентов, который может быть посчитан только с помощью агрегированных балансов, публикуемых на официальном сайте ОАО «Сбербанк» России.
Первоначально необходимо выбрать набор коэффициентов, максимально приближенный к тем, которые рассчитываются согласно внутренней методике, но в то же время учесть, чтобы они могли быть оценены только на основе агрегированного баланса.
В качестве показателей, характеризующих финансовое состояние банка можно предложить следующее:
достаточность капитала, которая может быть вычислена как частное от деления собственного капитала на активы;
доля кредитов в активах;
доля средств, размещенных в банке, к активам банка;
коэффициент эффективности затрат;
рентабельность активов;
рентабельность собственного капитала.
Также необходимо учесть в качестве седьмого показателя активы банка в абсолютном значении.
После того, как необходимый набор коэффициентов определен, нужно вычислить «идеальные» значения, с которыми в дальнейшем будет проводиться сравнение коэффициентов, полученных по банку. В связи с тем, что у нас имеется 6 относительных и 1 абсолютный показатель, то максимальное значение, которое в дальнейшем сможет набрать определенный банк при сравнении с идеальными значениями, будет равно 70 баллам. Такое значение получается, если учесть, что идеальный банк по каждому из коэффициентов имеет 10 баллов (принимаем, что все коэффициенты равнозначные), то итоговое значение по всем коэффициентам будет составлять 70 баллов. В случае несовпадения идеальных значений с расчетными, необходимо вычислить балльные значения, присущие расчетным коэффициентам путем применения пропорциональной зависимости. Если значение вычисляемого коэффициента выше «идеального» (при положительном превышении; статьи, не касающиеся расходов), то расчетному значению также присуждается 10 баллов, если данный параметр касается затрат, то необходимо проводить корректировку коэффициента. В итоге мы должны проанализировать, на сколько процентных пунктов затраты превышают «идеальные» и присвоить разницу за превышение в качестве балльной оценки. После того, как у определенного банка посчитана итоговая балльная оценка, необходимо сопоставить ее с 70 баллами. Для этого разделим 70 баллов на отрезки. Для этого учтем, что финансовое состояние банков может быть: отличным, хорошим, удовлетворительным, неудовлетворительным и критическим. В связи с этим получаем, что если банк набирает от 0 – 14 баллов, то его состояние признается критическим, от 15 – 28 баллов – неудовлетворительным, от 29 – 42 баллов – удовлетворительным, от 43 – 56 баллов – хорошим и от 57 – 70 баллов – отличным.
После того, как градация проведена, необходимо определить значения, присущие идеальному банку. Так как значения показателей идеального банка должны быть очень высокими, то необходимо провести их расчет по самым устойчивым и надежным банкам страны. Для этого воспользуемся агрегированным балансом 30 крупнейших банков страны, опубликованным в Банковском вестнике Центрального Банка России [1].
Таблица 1. Средние значения «идеальных» коэффициентов, рассчитанных по 30 крупнейшим банкам страны согласно выдвинутым предложениям по усовершенствованию внутренней методики «Сбербанка» по оценке его финансового состояния (данные за 2013 г.)
Параметры
Среднее значение = 10 баллам
Достаточность капитала
15.71%
Доля кредитов в активах
77.17%
Коэффициент финансового левериджа
8.11
Коэффициент эффективности затрат
48.5%
ROA
5.65%
ROE
28.30%
Активы (тыс. руб.)
35668292045
Источник: составлено автором на основании финансовой отчетности, опубликованной Банком России
После вычисления «идеальных» значений, необходимо произвести подсчет значений показателей, характерных для ОАО «Сбербанк» России.
Показатель
Место среди всех банков на 01.01.2021
Изменение места за декабрь
Сумма (млн. руб.)
Вклады населения всего, в т.ч.:
1
—
14 587 537
рубли
1
—
12 146 501
валюта
1
—
2 441 037
За последний год вклады населения в банк изменились следующим образом (данные на 1-е число месяца):
На какие сроки граждане доверяют свои деньги банку (доля от общей суммы вкладов; чем больше срок – тем больше доверие к банку): Бизнес разбирается в финансах лучше населения, обратите внимание, на доверие к банку со стороны юридических лиц и предпринимателей.
Показатель
Место среди всех банков на 01.01.2021
Изменение места за декабрь
Сумма (млн. руб.)
Средства бизнеса, размещенные в банке всего, в т.ч.:
1
—
7 147 368
рубли
1
—
3 478 351
валюта
1
—
3 669 017
Ниже на графике представлено, как в течение последнего года изменялись средства, размещенные в банке частными организациями и предпринимателями (данные на 1-е число месяца):
Анализ финансового состояния Сбербанка России
Центральный банк РФ установил для банков нормативные показатели финансовой устойчивости (способности рассчитываться по своим обязательствам), несоблюдение которых ставит под угрозу существование банка. Для ПАО Сбербанк данные показатели имеют следующие значения:
Показатель финансовой устойчивости
Значение на 01.01.2021
Среднее значение по всем банкам на 01.01.2021
Допустимое значение, установленное ЦБ РФ
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
98 %
323 %
≥ 15 %
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
127 %
330 %
≥ 50 %
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
65 %
36 %
≤ 120 %
Норматив достаточности собственных средств (Н1.0)
14.8 %
35 %
≥ 8 %
Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1)
11.2 %
24 %
≥ 4,5 %
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2)
11.6 %
28 %
≥ 6 %
Сбербанк имеет следующие позиции в сегменте кредитования граждан:
Показатель
Место среди всех банков на 01.01.2021
Изменение места за декабрь
Сумма (млн. руб.) [?]
Выдано кредитов населению всего, в т.ч.:
1
—
8 044 228
рубли
1
—
8 043 828
валюта
20
—
400
Изменение объема выданных банком кредитов за последний год (данные на 1-е число месяца) [?]
ПАО «Сбербанк» — крупнейший из российских универсальных финансовых институтов, Сбербанк является системнозначимым для банковской системы РФ, занимая 1-е место по величине активов и капитала, занимает лидирующие позиции практически на всех рынках присутствия Группы. Фактически банк является market maker, задавая ориентир по направлению и динамике изменения процентных ставок по кредитам и депозитам для остальных кредитных организаций.
Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому принадлежит 52,32% обыкновенных акций Банка или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций. Вероятность получения Банком поддержки от государства в случае необходимости оценивается очень высоко: способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами, является критически важной для российского рынка, снижение такой кредитоспособности может привести к возникновению системного кризиса как в финансовом, так и в индустриальном секторах.
Собственная сеть Банка включает 90 филиалов, в т. ч. 1 за рубежом, 13 221 дополнительных офисов, 578 операционных офиса и 92 операционных кассы вне кассового узла и 275 пунктов передвижных кассовых операций.
У Банка сформирован хороший запас по нормативам достаточности капитала (Н1.0 = 14,888%, Н1.1 = 11,070% на 01.05.2019 г. при пороговых 8% и 4,5% соответственно).
Банк показывает положительный финансовый результат на протяжении 10 лет.
Значимая доля активов – это запасы ликвидности. Суммарно на 01.05.2019 – касса и корсчета, остатки МБК, вложения в ценные бумаги составляют порядка 28,29% от активов банка.
Хорошая управляемая позиция по ликвидности выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Нормативы ликвидности выполняются с запасом. В случае необходимости Банк имеет доступ к существенному объему регуляторного (по операциям РЕПО и 312-П), рыночного и государственного (в том числе средствами Федерального казначейства) рефинансирования.
Структура фондирования отлично диверсифицирована, низкая концентрация на крупнейших кредиторах. Высокая отраслевая диверсификация кредитного портфеля, в том числе широкий охват клиентской базы по географическому и по отраслевому признакам, обеспечивающий хорошую диверсификацию операционного дохода (с некоторым преобладанием доли и, соответственно, процентного дохода от кредитов корпоративным клиентам). Доля розничного сегмента составляет 22,45% от совокупного кредитного портфеля.
Умеренный уровень проблемной задолженности (доля просроченной на срок более 90 дней и вынужденно реструктурированной задолженности составила 4,25% по кредитам юр. лицам и 3,68% по кредитам физ. лицам).
Сохраняющаяся сильная конкуренция со стороны прочих госбанков и крупных частных российских банков и дочерних банков-нерезидентов, обладающих — благодаря уровню капитализации, акционерному составу — конкурентными возможностями по кредитованию и предлагающих более высокий уровень сервиса и гибкость в решении индивидуальных потребностей клиентов.
Несмотря на текущую стабильную ситуацию, Группа потенциально подвержена риску ликвидности, поскольку не аккумулирует денежные средства на случай единовременного исполнения всех имеющихся краткосрочных и отзывных обязательств, учитывая значительную долю (44,73%) депозитов физических лиц (имеющих по закону право досрочно изъять депозиты) в привлеченных средствах, однако такой сценарий маловероятен (угроза нивелируется значительной долей остатков менее страховой суммы ГК «АСВ»).
Банк может быть подвержен негативному влиянию и понести прямые убытки, в случае продолжения санкционного давления США, ЕС и иных стран, что ограничивает доступ на глобальные рынки капитала.
4.1. Основной конечный бенефициар
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) является лицом, под контролем которого в соответствии с критериями МСФО (IFRS) 10 находится Банк.
4.2. Вероятность поддержки акционеров в случае кризиса
Вероятность поддержки Банка оценивается, как высокая.
ПАО «Сбербанк» — крупнейший из российских универсальных финансовых институтов, Сбербанк является системнозначимым для банковской системы РФ, занимая 1-е место по величине активов и капитала, занимает лидирующие позиции практически на всех рынках присутствия Группы. Фактически банк является market maker, задавая ориентир по направлению и динамике изменения процентных ставок по кредитам и депозитам для остальных кредитных организаций.
Основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации («Банк России»), которому по состоянию на 31 декабря 2017 года принадлежит 52,3% обыкновенных акций Банка или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций.
Вероятность получения Банком поддержки от государства в случае необходимости оценивается очень высоко: способность Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами, является критически важной для российского рынка, снижение такой кредитоспособности может привести к возникновению системного кризиса как в финансовом, так и в индустриальном секторах.
Группа является одним из крупнейших работодателей в стране. Фактическая численность сотрудников Группы ПАО «Сбербанк» (полных штатных единиц) по состоянию на 31 декабря 2017 года составляла 310 277 человек (31 декабря 2016 года: 319 153 человек).
Хорошая управляемая позиция по ликвидности выражается в достаточном покрытии потенциальных оттоков высоколиквидными активами. Нормативы ликвидности выполняются с запасом. В случае необходимости Банк имеет доступ к существенному объему регуляторного (по операциям РЕПО и 312-П), рыночного и государственного (в том числе средствами Федерального казначейства) рефинансирования. На основании текущей рыночной конъюнктуры, предположений о будущей динамике статей баланса и накопленных исторических данных осуществляется оценка достаточного уровня денежных средств и резервов ликвидности, необходимых для выполнения данных обязательств на различных временных горизонтах
Структура фондирования отлично диверсифицирована, низкая концентрация на крупнейших кредиторах. Высокая отраслевая диверсификация кредитного портфеля, в том числе широкий охват клиентской базы по географическому и по отраслевому признакам, обеспечивающий хорошую диверсификацию операционного дохода (с некоторым преобладанием доли и, соответственно, процентного дохода от кредитов корпоративным клиентам). Доля розничного сегмента составляет 29,6% от совокупного кредитного портфеля.
Умеренный уровень проблемной задолженности (доля просроченной на срок более 90 дней и вынужденно реструктурированной задолженности составила 9,3% совокупного кредитного портфеля на конец декабря 2016 года). Банк характеризуется качественной, технологичной системой риск-менеджмента.
Банк поддерживает высокие показатели достаточности капитала, позволяющие ему провести оперативное доформирование резервов в случае необходимости и с запасом выполняет все требования по достаточности капитала, в том числе с учетом надбавок с 01.01.2018 г. и системной значимости (Н1.0 = 14,54%, Н1.1 = 11,01% на 01.05.2018 г. при пороговых 8% и 4,5% соответственно).
Сохраняющаяся сильная конкуренция со стороны прочих госбанков и крупных частных российских банков и дочерних банков-нерезидентов, обладающих — благодаря уровню капитализации, акционерному составу — конкурентными возможностями по кредитованию и предлагающих более высокий уровень сервиса и гибкость в решении индивидуальных потребностей клиентов.
Наблюдается тенденция снижения показателей достаточности капитала.
Несмотря на текущую стабильную ситуацию, Группа потенциально подвержена риску ликвидности, поскольку не аккумулирует денежные средства на случай единовременного исполнения всех имеющихся краткосрочных и отзывных обязательств, учитывая значительную долю (более 58%) депозитов физических лиц (имеющих по закону право досрочно изъять депозиты) в привлеченных средствах, однако такой сценарий маловероятен.
Банк может быть подвержен негативному влиянию и понести прямые убытки, в случае продолжения санкционного давления США, ЕС и иных стран (например, уже наблюдаются проблемы с дочерним банком на Украине, анонсирована сделка по выходу с Турецкого рынка), что ограничивает доступ на глобальные рынки капитала.
Если провести подробную оценку основных негативных финансовых факторов и последствий, к которым они приводят, то в дальнейшем, с помощью углубленного анализа, можно разработать более эффективную стратегию выхода из сложившейся ситуации. Так, нерациональное распределение ресурсов напрямую зависит от следующих показателей деятельности:
Отклонение от оптимального управления имеющимися оборотными средствами. Выявление источника проблемы связано с анализом структуры баланса, механизма оборачиваемости средств и формированием отчета движения денежных средств.
Нерациональный план инвестиций. В данном случае изучаются показатели самофинансирования, структура баланса, движение денежных средств.
Неоптимальный менеджмент структуры источников финансирования. Выявление неточностей требует проведения анализа оборачиваемости, структуры баланса, показателей самофинансирования.
Что касается низких показателей результатов экономической деятельности, их причинами выступают:
Низкий уровень реализации продукции. Определяется через проведение маржинального анализа, изучение отчетов о прибылях и убытках.
Неоптимальная пропорция затрат и полученных доходов. Потребуется факторный анализ выручки, изучение уровня себестоимости и безубыточности, маржинальный анализ.
Убытки от прочих направлений деятельности. Необходимо провести анализ отчета о прибылях и убытках, а также приложение к нему.
Под термином «результаты деятельности компании» подразумевается полученная данным субъектом прибыль. Для распоряжения результатами деятельности менеджменту необходимо принять ряд управленческих решений, связанных с их распределением на те или иные нужды. Средства могут быть потрачены для финансирования оборотных и необоротных активов или же на выплату дивидендов, уплату долговых обязательств, социальную сферу.
Негативными факторами, воздействующими на ухудшение финансово-экономической деятельности компании, являются:
Падения уровня оборачиваемости активов при одновременном росте объемов необоротных активов.
Рост доли заемного капитала в общей структуре источников финансирования. Применение инструментов краткосрочного кредитования для выполнения инвестиционных программ.
Сокращение собственного капитала, ввиду падения его рентабельности.
Структурный анализ финансового состояния компании требует наличия следующих данных:
уровень прибыльности;
описание принципов принятия решения о распоряжении оборотными средствами;
инвестиционный план по привлечения необоротных активов;
объем средств, направляемых на нужды компании, не связанные с непосредственным производством или инвестициями.
Каждый из указанных показателей предоставляет часть общей картины финансового положения компании, одновременно являясь причиной его изменений и инструментом оптимизации. Однако анализ первичных причин является лишь начальным этапом финансовой диагностики. В дальнейшем потребуется детализация каждого из направлений.
