Сколько стоит госпошлина на право наследства

Полное освобождение от уплаты пошлины

Частичное освобождение от уплаты пошлины (50 % от установленного размера)

Несовершеннолетние наследники (вне зависимости от вида имущества).

Инвалиды I и II группы

Лица, страдающие психическими расстройствами и находящиеся вследствие этого под опекой (вне зависимости от вида имущества).

Если наследник пропустил срок для принятия наследства (не обратился в этот срок к нотариусу для открытия наследства и не принял мер для фактического принятия наследства), то ему необходимо обратиться в суд для восстановления срока и признания принявшим наследство. Если же наследник, несмотря на то, что не обратился к нотариусу, тем не менее принял меры для фактического принятия наследства (например, оплачивает коммунальные платежи, выплачивает долги наследодателя и т.д.), то данному наследнику необходимо обратиться к нотарису для выдачи свидетельства о праве на наследство и только в случае отказа нотариуса выдать данное свидетельство, обратиться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства либо обратиться в суд для признания права собственности в порядке наследования.

За рассмотрение заявления о восстановлении срока или установлении факта уплачивается пошлина. На практике нередко возникал спор относительно размера пошлины. Разъяснения по вопросу исчисления данной пошлины дал Минфин в Письме от 11.06.2010 года № 03-05-06-03/79.

Минфин определил требования о восстановлении срока и установлении факта принятия наследства как имущественные требования, так как удовлетворение данного заявления влечет возникновение в конечном итоге прав на имущество. При этом Минфин обратил внимание, что так как данные требования по сути влекут признание права собственности на имущество, то в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 333.20 Налогового кодекса Российской Федерации размер пошлины будет зависеть от того, разрешался ли ранее спор о признании права собственности истцов на данное имущество: если спор уже разрешался, то уплачивается пошлина как по имущественным требованиям, не подлежащим оценке (на текущий момент она составляет 300 рублей для физических лиц); если же подобный спор ранее не разрешался, то пошлина исчисляется в порядке, предусмотренном для имущественных требований, подлежащих оценке (сумма пошлины зависит от цены иска, то есть от стоимости наследуемого имущества, максимальная сумма пошлины составляет 60 000 рублей).

Рассчитаем пошлину за рассмотрение заявления в суд в описанном выше случае (квартира стоимостью 8 000 000 рублей), если ранее спор о признании права собственности не разрешался. В этом случае госпошлина составит 48 200 рублей.

Наследники часто задают вопрос: А нужно ли после восстановления срока для принятия наследства или установления факта принятия наследства обращаться к нотариусу для выдачи свидетельства?

Данный спор, несмотря на однозначный ответ Верховного суда, по-прежнему вызывает споры на практике. Вместе с тем, в силу пункта 1 статьи 1155 ГК РФ при вынесении решения о восстановлении срока принятия наследства и признании наследника принявшим наследство суд обязан определить доли всех наследников в наследственном имуществе и принять меры по защите прав нового наследника на получение причитающейся ему доли наследства (при необходимости), а также признать недействительными ранее выданные свидетельства о праве на наследство (в соответствующих случаях — лишь в части). Восстановление пропущенного срока принятия наследства и признание наследника принявшим наследство исключает для наследника необходимость совершения каких-либо других дополнительных действий по принятию наследства (п. 41 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2012 № 9). Однако практически данные рекомендации не всегда осуществимы на практике, и наследники вынуждены обращаться в дальнейшем в нотариальную контору для получения свидетельства и регистрации права собственности на недвижимое имущество.

Данное правило применимо при восстановлении срока для принятия наследства, однако при установлении факта принятия наследства наследник вынужден обратиться к нотариусу с решением суда для получения свидетельства о праве на наследство.

Тем не менее, мы рекомендуем в ряде случаев наследникам обращаться сразу с исковым заявлением о признании права собственности на известное наследуемое имущество (в этом случае наследнику нужно подтвердить также права наследодателя на имущество, подтвердить, что данное имущество входит в наследственную массу), в случае признания права собственности судом истец сможет на основании решения суда зарегистрировать свое право собственности на имущество.

После смерти родственника для получения его наследственного имущества наследникам необходимо посетить нотариальную контору для принятия наследственной массы. Согласно ст. 1153 Гражданского кодекса РФ, осуществляется это путем направления заявления о принятии наследства или выдаче свидетельства о праве на него.

Подать один из вариантов заявления необходимо нотариусу по месту открытия наследства, которым, согласно ст. 1115 ГК, является последнее место жительства усопшего или место нахождения его собственности.

Способ подачи заявитель выбирает самостоятельно: лично, почтовым отправлением или через доверенное лицо.

По прошествии полугода после смерти гражданина нотариус обязан всем призванным преемникам выдать свидетельство о праве на наследование.

Оно может быть выдано каждому наследнику отдельно, на каждый вид имущества или же на всех наследников вместе.

На этом этапе взимается нотариальная пошлина за вступление в наследство. Это, правда, не единственный платеж, который может потребовать нотариус.

Стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства

То, как рассчитывается госпошлина, прямо зависит от вида платежа, нотариальных действий, за которые сбор уплачивается, в отдельных случаях – от стоимости имущества, а также применяемой формулы.

Например, размер госпошлины на наследство близких родственников в 2021 году будет меньше, чем пошлина на наследство лиц, не состоящих в родстве. При расчете применяются разные формулы, поэтому целесообразно рассмотреть каждый платеж по отдельности.

Госпошлина за свидетельство о праве на наследство – один из обязательных платежей. Отказ от ее уплаты не позволит получить документ, без которого наследник не сможет оформить права на наследственное имущество.

Размер платежа в данном случае определяется пп. 22 п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса и не зависит от основания, по которому происходит наследование. Так, пошлина взимается в размере:

• 0,3% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не более 100 тыс. рублей, если преемниками выступают супруги, дети, родители, а также братья и сестры;
• 0,6% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не больше 1 млн рублей для всех остальных правопреемников.

Госпошлина за выдачу свидетельства взимается с каждого наследника, получающего такой документ.

Но на госпошлине за свидетельство и судебных издержках расходы правопреемников не заканчиваются. Например, при получении в порядке наследования недвижимого имущества возникает необходимость его переоформления, что требует обязательной перерегистрации перехода прав.

В данном случае также взимается государственная пошлина, размеры которой определены пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК. Такая госпошлина, в частности, составляет 2 тыс. рублей для физлиц и 22 тыс. рублей для юрлиц.

Однако предусмотрены и исключения, касающиеся:

• прав на дачный, садовый и иной участок, предусмотренный для ведения личного хозяйства, строительства и т. п. – их регистрация обходится в 350 рублей;
• прав на долю в общей собственности на сельхозучастки – 100 рублей;
• прав на долю в общей собственности жильцов многоквартирного дома – 200 рублей.

Как мы уже указывали, заявление в нотариальную контору на получение наследства может быть направлено разными способами, на выбор заявителя. Однако если заявление направляется нотариусу по почте или передается через третье лицо, согласно ч. 1 ст. 1153 Гражданского кодекса, подпись на нем подлежит обязательному удостоверению ее подлинности.

За такие нотариальные действия нотариус также взыскивает с заявителя государственную пошлину, размеры которой определены пп. 21 п. 1 ст. 333.24 НК и составляют 100 рублей.

В целях сохранения наследственного имущества, а также защиты прав правопреемников, отказополучателей и иных заинтересованных лиц, иногда нотариус принимает ряд мер по охране наследства и управлению им.

Он это делает по заявлению преемников, исполнителей завещаний, органов опеки, органов местного самоуправления и иных лиц, заинтересованных в сохранении собственности наследодателя.

В число указанных мер входит:

• опись и оценка имущества;
• помещение средств на собственный депозит;
• сообщение правоохранителям о наличии в наследственной массе оружия;
• заключение договора о доверительном управлении и так далее.

При совершении нотариусом таких действий он также имеет право на взыскание государственной пошлины, которая, согласно пп. 23 п. 1 ст. 333.24 НК, составляет 600 рублей.

Кроме того, если меры охраны касаются помещения средств или ценных бумаг наследодателя на собственный депозит нотариуса, согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за это взимается госпошлина в размере 0,5% от стоимости, но не менее 1 тыс. рублей.

Если указанные нотариальные действия совершаются должностным лицом вне конторы, стоимость пошлины, согласно ст. 333.25 НК, повышается на 50%.

Если наследников несколько, каждый из них уплачивает указанную пошлину самостоятельно.

Размер оплаты услуг нотариуса складывается из нескольких составляющих.

К ним отнесены:

• госпошлина за оформление документа, подтверждающего правомочия на наследственную массу;
• оплата услуг правового и технического характера (далее – УПТХ).

Кроме того, преемникам потребуется оплатить акт, в котором отражается стоимость имущества, переходящего от покойного. Могут возникнуть другие незапланированные траты.

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию на квартиру в 2021 году определяется также в зависимости от степени родства между покойным и тем, кто принимает имущество в свою собственность.

Этот фактор сказывается на величине госпошлины:

Когда имеется несколько правопреемников, услуги нотариуса должны быть оплачены каждым из них. Данное правило отражено в положениях статьи 333.25 НК РФ. Сумма определяется в пропорциональном виде по отношению к тому, какая доля перешла к каждому гражданину.

Тарифы при передаче прав на основании закона устанавливаются в равном значении для всех наследников. Когда есть завещание – сумма делится в соответствии с тем, каким образом делится имущество между гражданами.

Если к моменту гибели у лица остаются дети в несовершеннолетнем возрасте или другие родственники, утратившие трудоспособность – им выделяют обязательную часть в наследственной массе. В этом случае не принимается во внимание то, что указано в завещательном акте.

Величина доли равняется половине части, перешедшей бы к гражданину при законном наследовании.

Для того, чтобы в нотариальной конторе всё прошло хорошо, следует взять с собой необходимый перечень документов на квартиру и личных. Это позволит избежать дальнейших посещений данного учреждения.

Среди основнойдокументации можно отметить завещательный бланк при его наличии, все паспорта будущих наследников. Если же присутствуют представители, то нужна нотариально заверенная доверенность.Также необходимо запастись документом, который будет подтверждать стоимость имущества, которая будет наследоваться. В этом случае, размер госпошлины может посчитаться быстро, и вы не затратите ни сил, ни времени на проведение данной процедуры.

Порядок уплаты и размер госпошлины на наследство в России на 2021 год

Как и в любом другом деле, здесь предусматриваются некоторые льготы для определенных категорий граждан. Всего есть 6 вариантов людей, для которых предусматривается такое финансовое отступление.

К ним можно отнести:

1. Инвалиды некоторых групп, которые имеют необходимую справку из медицинского учреждения. Льготы при этом составляют половину от суммы.
2. Наследники, которые в момент кончины, проживают с умершим в доме или квартире. Помимо этого, они продолжают там жить и после получения бумаг. Льгота приравнивается к 100 процентам, если наследуется имущество или часть его.
3. Если человек умер во время исполнения государственных или общественных обязанностей, то все наследники получают льготу в размере 100%.
4. Если наследуются денежные суммы в банке, то льгота также составляет 100%.
5. Если есть дети, которые не достигли 18 лет, то они имеют право получить стопроцентную льготу.
6. Недееспособные граждане, по которым есть режим попечительства и опеки, получают льготу в полном размере – 100%.

Нотариус не всегда будет знать о том, есть у вас в льготы или нет. Если таковые имеются, то заранее лучше предупредить его, и тогда вы сможете полноценно провести процедуру без каких-либо отступлений. Льготы всегда предоставляются только персонально и не подлежат для передачи посторонним лицам. Если вдруг у вас возникнут какие-то вопросы, то за помощью можно обратиться к опытному юристу. Он подскажет всю необходимую информацию и сможет помочь в разъяснении любых вопросов. Ведь всегда лучше обратиться к профессионалу, который поможет без каких-либо проблем.

Говоря о том, сколько берет за свои услуги нотариус, нужно учитывать положения статьи 333.25 НК РФ. В данной норме указано, что при вычислении государственной пошлины в учет принимается рыночная или кадастровая, инвентаризационная цена.

Оценочные мероприятия проводятся одним или несколькими экспертами. К примеру, при определении рыночной цены нужна комиссия из нескольких специалистов. Сколько платить в данном случае зависит от того, в каком регионе проводится оценка, и куда обратился гражданин.

Максимальная стоимость по стране составляет 50 000 рублей. Чтобы узнать кадастровую цену, потребуется заказать выписку из ЕГРН. Данная услуга является безвозмездной.

Инвентаризационная оценка имеет схожесть с рыночной. Запросить сведения можно при обращении в БТИ. Посетить данную организацию нужно по месту, где зарегистрирован покойный.

Сумма может быть разной. Принимаются во внимание два фактора:

1. Степень родственных отношений между прежним хозяином имущества и его наследником.
2. Сумма, в которую это имущество оценили.

Самые близкие родные согласно закону являются наследниками первой и второй очереди. Сюда можно отнести супругов, детей, родителей, родных братьев и сестёр наследователя. Они платят в минимальном размере (0,3% от полной оценочной стоимости имущества, оставленного в наследство). В казну государства в таких случаях вносится не более ста тысяч рублей.

А как обстоит дело с дальними родственниками и лицами, не имеющих кровных уз с наследователем, но желающими получить свою часть завещанного имущества? Они должны выплатить государству денежные средства, размер которых составляет 0,6% стоимости завещанных ценностей. Самый большой размер достигает одного миллиона рублей.

Есть ли различие в размере платы при получении наследства родственниками и теми, кто получает его в силу того, что оно было им завещано? Закон такого различия не делает. Это означает, что в итоге размер платы не связан с порядком наследования.

Кроме уплаты пошлины чаще всего приходится платить и за дополнительную помощь нотариуса или другого юриста. Но нотариальный работник не имеет права настаивать на оказании таких услуг.

Такая помощь складывается из следующих составляющих:

• Совет (консультация).
• Оказание помощи в подготовке и получении документации.
• Помощь в оформлении ходатайств, заявок и т.д.
• Направление запросов в различные ведомства. Другие услуги.

Объекты недвижимого имущества

Движимого

Акции

Для точной оценки стоимости акций эксперты изучают их котировки и состояние фондового рынка. Стоимость работ: 2 000 – 10 000 рублей.

Долевая часть в ООО

Стоимость составляет от 10 до 15 тысяч рублей.

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2020 году

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Мнение эксперта

Станислав Евсеев

Юрист. Опыт 12 лет. Специализация: гражданское, семейное, наследственное право.

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о бракосочетании;
• решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру: как рассчитывается

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Все платежи в бюджет строго регулируются, и их величина четко фиксируется в нормативных актах. Размер госпошлины, согласно нормам НК РФ, будет одинаков, независимо от того, каким именно путем происходит наследование – по закону в порядке очередности или по завещанию.

При выдаче наследникам необходимого свидетельства и использовании нотариальных услуг размер причитающейся к уплате госпошлины устанавливается статьей 333.24 НК РФ.

Сумма зависит от конкретных действий нотариуса, например:

• за удостоверение или принятие скрытого завещания – 100 руб.;
• за оглашение закрытого завещания — 300 руб.;
• за обеспечение сохранности наследуемого имущества –600 руб.;
• за подтверждение подлинности подписи – 100 руб.

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

• инвалиды или участники ВОВ;
• герои СССР/РФ;
• кавалеры Ордена Славы.
• инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Раньше гражданам РФ при вступлении в наследство приходилось платить специальный налог. Впоследствии он был отменен (по одной версии для того, чтобы уменьшить расходы граждан; по другой, более реалистичной, из-за большого объема бумажной волокиты и бюрократических проволочек, которые данный налог вызывал). Однако некоторые затраты будущим наследодателям понести все же придется – речь идет о госпошлине, необходимой к уплате для того, чтобы выданное нотариусом свидетельство имело юридическую силу.

Величина нотариального сбора установлена НК РФ (ст. 333.24).

В соответствии с этим законодательным документом на итоговый размер пошлины оказывают влияние два обстоятельства:

1. Наличие родственных связей между автором завещания и наследником.
2. Общая стоимость имущества (в данном случае квартиры), определенного к наследованию.

Первый пункт делит всех потенциальных наследников на две категории:

1. Близкие родственники наследодателя. Таковыми согласно законам считаются супруг/супруга, родители, дети, родные братья и сестры, то есть, говоря юридическим языком, наследники первой и второй очереди. Для них госпошлина установлена в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества. При этом максимально возможная сумма в такой ситуации ограничена 100 000 рублей.
2. Иные лица. Это могут быть как дальние родственники завещателя, так и граждане, не состоящие с ним в родстве. Для этой группы тариф равен 0,6% от цены наследуемого имущества.В свою очередь предельной границей тарифа здесь является сумма в 1 миллион рублей.

Госпошлина по завещанию на квартиру – актуальная информация на 2020 год

Кто и каким образом оценивает наследуемую квартиру?

При калькуляции итогового размера госпошлины могут использоваться различные типы оценки имущества: согласно инвентаризационной, кадастровой либо рыночной стоимости. Потенциальному наследнику доступен самостоятельный выбор наиболее подходящего, по его мнению, метода. Нотариус, в свою очередь, не имеет права навязывать какой-либо конкретный способ оценки собственности (например, по рыночной цене, которая зачастую самая высокая из вышеперечисленных). Для подтверждения стоимости квартиры прилагают соответствующие документы – кадастровые, технические либо оценочные.

Предусмотрены ли какие-либо льготы при оплате госпошлины?

Да, согласно ст.333.38 НК РФ определенные группы лиц имеют право не платить пошлину за наследство:

Если имеет место наследование квартиры по завещанию, госпошлина оплачивается непосредственно нотариусу. Именно после удостоверения факта оплаты принятие наследство считается свершившимся событием, а соответствующее свидетельство приобретает юридическую силу.

Куда впоследствии деваются немалые деньги, поступившие на руки нотариусам от населения? На самом деле эти специалисты могут рассчитывать лишь на некоторую часть от общей суммы тарифов. Больше половины средств они вынуждены отдавать государству в виде налоговых сборов, обязательных тарифов (они взимаются нотариальной палатой) и других отчислений во всевозможные внебюджетные фонды.

Видео сюжет раскроет 10 грубых ошибок наследников при вступлении в наследство

Как и в любом другом деле, здесь предусматриваются некоторые льготы для определенных категорий граждан. Всего есть 6 вариантов людей, для которых предусматривается такое финансовое отступление.

К ним можно отнести:

1. Инвалиды некоторых групп, которые имеют необходимую справку из медицинского учреждения. Льготы при этом составляют половину от суммы.
2. Наследники, которые в момент кончины, проживают с умершим в доме или квартире. Помимо этого, они продолжают там жить и после получения бумаг. Льгота приравнивается к 100 процентам, если наследуется имущество или часть его.
3. Если человек умер во время исполнения государственных или общественных обязанностей, то все наследники получают льготу в размере 100%.
4. Если наследуются денежные суммы в банке, то льгота также составляет 100%.
5. Если есть дети, которые не достигли 18 лет, то они имеют право получить стопроцентную льготу.
6. Недееспособные граждане, по которым есть режим попечительства и опеки, получают льготу в полном размере – 100%.

Нотариус не всегда будет знать о том, есть у вас в льготы или нет. Если таковые имеются, то заранее лучше предупредить его, и тогда вы сможете полноценно провести процедуру без каких-либо отступлений. Льготы всегда предоставляются только персонально и не подлежат для передачи посторонним лицам. Если вдруг у вас возникнут какие-то вопросы, то за помощью можно обратиться к опытному юристу. Он подскажет всю необходимую информацию и сможет помочь в разъяснении любых вопросов. Ведь всегда лучше обратиться к профессионалу, который поможет без каких-либо проблем.

Для того, чтобы в нотариальной конторе всё прошло хорошо, следует взять с собой необходимый перечень документов на квартиру и личных. Это позволит избежать дальнейших посещений данного учреждения.

Среди основнойдокументации можно отметить завещательный бланк при его наличии, все паспорта будущих наследников. Если же присутствуют представители, то нужна нотариально заверенная доверенность.Также необходимо запастись документом, который будет подтверждать стоимость имущества, которая будет наследоваться. В этом случае, размер госпошлины может посчитаться быстро, и вы не затратите ни сил, ни времени на проведение данной процедуры.

Похожие записи:

• Что входитв программу омс в кбр в 2021
• Амнистия для таджиков 2021
• 1156 ГК РФ принятие наследства