После вступления в наследство квартиру продал налог надо платить

Имущественный вычет супруг за ипотеку после 2014 года — возможность забрать из бюджета 1 300 000 рублей

17,4 тыс. 1

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

• если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
• если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

• инвалиды 1-й и 2-й группы;
• инвалиды детства;
• пенсионеры.

Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

Передача имущества по наследству возможна двумя способами:

• На основании завещания.
• По закону.

Во втором случае претендовать на имущество покойного могут 7 очередей родственников, распределённых в зависимости от степени родства. К первой очереди относятся самые близкие родственники – дети, супруги и родители.

При покупке квартиры, естественно, налоги не уплачиваются. Однако в данном случае могут возникнуть ежегодные имущественные налоги. Поскольку владелец — пенсионер, на него могут распространяться налоговые льготы. Согласно нормам действующего законодательства, пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на одну квартиру, одну машину, одно машиноместо, одну дачу. В данном случае неизвестно, сколько квартир в собственности у владельца, и если он является собственником более чем одной квартиры, то будет вынужден уплачивать налоги, которые могут оказаться весьма высокими, поскольку во многих регионах они сейчас уже исчисляются, исходя из кадастровой стоимости имущества.

Налоги при продаже наследства: какой и как платить, размер и сроки

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации. Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

• заверенное нотариально имущественное право;
• сертификат государственной регистрации полномочий;
• одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
• технический паспорт жилья;
• подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
• соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Если Вы не подали декларацию о продаже и приобретении недвижимости в один налоговый период, то Вам будет начислен налог в размере 13% от кадастровой стоимости проданной квартиры либо от ее продажной стоимости — в зависимости от того, какая цифра будет больше. А если Вы подали декларацию в налоговую и указали, что приобретаемая недвижимость куплена за цену выше, чем проданная, то налог не должен быть начислен.

Налог с продажи квартиры: правила и примеры

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Если наследником усопшего является его супруга, общая собственность автоматически преобразуется в индивидуальную. Наследница может продать квартиру, не дожидаясь 3-х лет после смерти близкого родственника. Но только в том случае, если усопший владел своей частью более 3-х лет.

Это же правило будет действовать и тогда, когда жена примет решение выделить наследуемую долю и оформит новое право наследования на недвижимость. В этом случае при оформлении сделки будут учитываться даты, указанные при получении первого свидетельства. Второе не будет браться во внимание.

Иностранный гражданин, не являющийся резидентом России и проживающий в другом государстве, тоже может стать наследником квартиры, расположенной в РФ. Как и россияне, он не обязан платить налог за наследство.

Для получения унаследованной квартиры необязательно приезжать в Россию. Все формальности иностранец может оформить у себя на родине через нотариуса. Также возможно назначить доверенное лицо или воспользоваться услугами работников консульства РФ.

Потребуется оплата следующих расходов:

• оформление доверенности;
• оплата госпошлины нотариусу, выдавшему свидетельство о праве наследования;
• оплата госпошлины за регистрацию прав владения квартирой.

При продаже наследованной недвижимости до истечения 3-летнего срока, нерезидент обязан уплатить в казну РФ 30%. После 3-х лет налог платить не нужно.

Иностранному гражданину следует поинтересоваться, заключён ли у РФ и его страной договор о двойном налогообложении. Если нет, придётся платить положенный налог и в казну собственного государства.

Не быть резидентами РФ, то есть не проживать на её территории 183 дня в году, могут и россияне. В этом случае к ним применяются те же правила, что и к иностранцам.

При принятии наследственных прав на движимое или недвижимое имущество граждане РФ не облагаются налогом. Регистрация прав собственности в любом случае понесет за собой определенные расходы, в качестве уплаты госпошлины.

Но путать эту плату с подоходным налогом нельзя. Это совершенно не одно и то же. Уплата госпошлины производится за совершенные действия в юридической сфере и значимые для государства уполномоченными государственными органами.

Вычетом с продажи наследного имущества считать можно только НДФЛ. Простым языком, это уплата налога с полученной прибыли гражданином после продажи недвижимости, полученной в наследство.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Бывают жизненные обстоятельства, при которых недвижимость не была во владении собственника по наследству:

• минимальный срок, установленный законом, оказался меньше;
• минимальный срок пройден или все происходит в его рамках.

Для вычисления итоговой налоговой суммы применяют некоторые правила:

1. Если жилое недвижимое имущество было использовано наследником правомерно меньше, чем три года, то налог с прибыли от его продажи оплачивается по общим правилам.
2. Когда прибыль от продажи жилья преемником менее, чем оценочная стоимость по кадастру, актуальная на первое января года, в которые произошла регистрация в ЕГРН, объем налогового бремени определяется путем сравнения этих сумм и умножением на величину понижающего коэффициента (0,7).
3. В случае, когда оценочная стоимость недвижимости не установлена к первому января года регистрации, эти правила применять нельзя.

После вычисления объема прибыли, который облагается налогом, его сумма должна быть умножена на 13%. Таким образом, вычисляется конечная сумма налога.

Преемник, реализовавший наследное недвижимое имущество, вместо налогового вычета на него, может уменьшить сумму прибыли на ту сумму, которая была затрачена на издержки, в отношении конкретной сделки, и подтвердить это документально.

Сумма, на которую возможно уменьшить доход, при продаже наследственного недвижимого имущества, должна составлять не более одного миллиона рублей. Сумма, на которую можно уменьшить доход от продажи полученного в наследство движимого имущества не должна превышать 250 000 рублей.

Не уплачивать налоги можно только, если после перехода наследственного имущества в собственность преемника прошло три года.

Вопреки мнениям и предположениям граждан льготы и дополнительные условия об отмене налога или уменьшения его суммы не распространяется на:

• Пенсионеров, так как никаких льгот для этой категории граждан не предусмотрено. Им, так же, как и всем остальным гражданам, необходимо дождаться окончания срока в три года, для того, чтобы не платить налог с прибыли при продаже наследного имущества;
• Гражданина, наследство которому переходит от супруга или супруги. В данном случае льготы не предусмотрены. Так же как в случае смерти близких родственников и продажи имущества, полученного от них в наследство.
• Малолетних граждан. Плату налога осуществляет в этом случае представитель несовершеннолетнего гражданина.
• При покупке и продаже жилья одновременно. Никаких исключений данная ситуация не дает. Налог должен быть уплачен полностью, если три года не прошло после обретения наследственного имущества в собственность. По закону можно произвести взаимозачет по налоговым правам и обязанностям. Тогда суммой налога будет разница, полученная при вычете одной налоговой суммы из другой.

Полученная прибыль от продажи недвижимого наследственного имущества может быть уменьшена на сумму, затраченную на издержки. Эта сумма, согласно законодательству не может превышать одного миллиона рублей.

Например:

Куприянов О.А. в 2014 году получил в наследство дом. Продал его в 2015 году за 3 458 280 рублей. Дом, перешедший по наследству, был в пользовании нового владельца менее установленного законом срока, поэтому гражданин Куприянов обязан уплатить НДФЛ с полученной после его продажи прибыли в размере 13%. В конкретном случае сумма к уплате составляет 449 576 рублей.

3 458 280 х 13% = 449 576

Куприянов решил воспользоваться возможностью налогового вычета. Сумма его издержек составила как раз 1 000 000 рублей. Значит, сумма налога в бюджет будет равна 319 576 рублей.

(3 458 280 – 1 000 000) х 13% = 319 576

Общий срок для владельцев долевой собственности высчитывается с изначальной даты открытия наследства, то есть даты смерти или гибели наследодателя. Не берется во внимание переход доли от одного собственника к другому. В данном случае общий срок владения наследным имуществом в целом для всех дольщиков устанавливается по первичному факту открытия наследства.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

При желании продать квартиру сразу после вступления в права собственности по наследству или до истечения трёхлетнего срока, придётся заплатить налог в размере 13%. Конкретная сумма рассчитывается на основании данных договора купли-продажи. Указанную в нём стоимость жилья умножают на 0,13.

Такой налог должны оплатить граждане РФ. Для иностранцев же он равен 30%.

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Оплата налога с продажи унаследованной квартиры – довольно сложный вопрос. Законодательство старается всячески обезопасить любые сделки с недвижимостью, поэтому создан ряд ограничений на её продажу, в том числе и с помощью налоговых норм.

Продажа любого имущества приводит к получению дохода, а доход по российским законам облагается подоходным налогом. Соответственно, с продажи квартиры также нужно платить такой налог, независимо от того, получена ли она по наследству или стала собственностью продавца иным путём.

Единственная особенность касается не самого факта получения квартиры в наследство, а времени, прошедшего с этого момента и до момента её продажи.

С 2016-го года действует правовая норма, которая освобождает от уплаты налога на продажу квартиры, полученной в наследство после трёх лет владения ею. Но касается это только наследства, полученного от близких родственников.

В этой статье налогового законодательства указан полный перечень случаев освобождения от уплаты налога с продажи недвижимости. Важно учесть, что это касается только тех сделок, которые заключены в рамках российского законодательства. При этом неважно, где находится сама недвижимость.

Согласно 220 статье НК РФ если после вступления в права собственности по наследству прошло 5 лет, то от налога при её продаже собственник освобождается. Это касается всех категорий населения, даже иностранцев. Также это касается и продажи доли в квартире.

Передача имущества по наследству возможна двумя способами:

• На основании завещания.
• По закону.

Во втором случае претендовать на имущество покойного могут 7 очередей родственников, распределённых в зависимости от степени родства. К первой очереди относятся самые близкие родственники – дети, супруги и родители.

До 2016 года налог оплачивался с суммы сделки свыше миллиона рублей. Сейчас эта сумма снижена до 250 тысяч, чтобы пресечь попытки распродать квартиру по частям, чтобы не платить налог.

Данный налог будет удержан из конечного дохода после продажи квартиры. Данные о доходе берутся из ежегодной декларации, которую граждане подают в Федеральную налоговую службу. Важно учесть, что даже в случае освобождения от налога в рамках описанных выше норм закона, декларацию по форме 3-НДФЛ всё равно нужно подать, даже если в ней будет указана нулевая сумма.

Российское законодательство разделяет ситуации уплаты налога на продажу квартиры, полученной в наследство гражданами страны и иностранцами.

Эта ставка применяется только к гражданам России при условии, что они проживают на территории страны не менее 183 дней в году. В ином случае им придётся платить налог по ставке для иностранцев – 30% от стоимости квартиры.

С продажи квартиры, полученной по наследству, взимается подоходный налог, регулируемый статусом гражданина. Продажа квартиры, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности – самый частый случай налогообложения при сделках купли-продажи. По последним изменениям налог взимается и с продажи квартир, находящихся в собственности менее 5 лет, если сделка зарегистрирована после 1 января 2016 года.

Как уже было выяснено ранее, продажа квартиры после вступления в наследство возможна вне зависимости от сроков. Но если квартира будет продана раньше положенных сроков, то придется уплатить подоходный налог на прибыль с продажи.

В этом видео подробно рассказано о процедуре вступления в наследство:

Чтобы продать квартиру, полученную в дар по наследству, следует получить свидетельство о праве собственности – без него заключение сделки купли-продажи невозможно. Для его получения следует обратиться в Российский реестр после получения у нотариуса свидетельства о праве на наследство. Кроме того, при себе стоит иметь следующие документы:

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

[3]

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Минфин России разъяснил порядок уплаты НДФЛ при продаже наследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Расчет и внесение НДФЛ с продажи унаследованной квартиры выполняются согласно общим правилам, если у физлица отсутствуют причины для освобождения полученного дохода от налогообложения. Чтобы рассчитать налог, нужно придерживаться такого порядка:

1. Определение суммы налогооблагаемого дохода. Реальная стоимость продажи жилья сравнивается с его настоящей кадастровой ценой, умноженной на 0,7. Выбирается та величина, которая окажется больше.
2. Определение налоговой базы. Налогооблагаемый доход от реализации жилья корректируется (занижается) на сумму имущественного вычета (максимум 1 млн рублей), предусмотренного абзацем 2 подпункта 1 пункта 2 статьи 220 НК. Если такой вычет превысит сумму дохода, облагаемого по ставке 13%, налоговая база будет соответствовать нулю. Использование вычета разрешается, если применяется ставка, равная 13%. Если используется ставка, равная 30%, вычет не применяется, а база будет соответствовать величине налогооблагаемого дохода.
3. Определение суммы налога. База умножается на соответствующую ставку (0,13 или 0,30).
4. Необходимые сведения прописываются в декларации 3-НДФЛ , если физлицо должно по закону заплатить НДФЛ с реализации унаследованной жилплощади. Срок передачи этой декларации налоговому ведомству – до 30 апреля года, непосредственно следующего за годом получения надлежащего дохода (абзац 2 пункта 1 статьи 229 НК).
5. Срок уплаты гражданином суммы НДФЛ – до 15 июля того года, в котором была подана соответствующая декларация (пункт 4 статьи 228 НК).

В июне 2018 года гражданин-резидент получил определенную жилплощадь в наследство. Однако в октябре 2018 года он реализовал её за 2,9 млн рублей, оформив сделку купли-продажи. Кадастровая цена этой недвижимости на 01.01.2018 – 2,5 млн рублей. С реализации этого жилья придется уплатить 13% в бюджет, поскольку гражданин стал его законным собственником после 01.01.2016, а период нахождения данного актива во владении наследника не достиг 3 лет.

Очевидно, что налогооблагаемым доходом будет являться выручка, равная 2,9 млн рублей (она больше, чем настоящая кадастровая цена, умноженная на 0,7). База – 1,9 млн рублей (от 2,9 млн отнимается полная сумма вычета, составляющая 1 млн рублей). Ставка – 13% (для гражданина-резидента). Таким образом, уплачиваемый налог будет равен 247 тыс рублей (иначе говоря, 1,9 млн умножается на 0,13).

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, стал обязанностью наследников, получивших материальную выгоду от реализации объекта. В законе есть несколько ограничений, которые необходимо учитывать любому человеку.

Однако сделки по продаже наследства всегда сочетаются с риском для всех участников. Бывает так, что обе стороны становятся заложниками своей сделки. Так случается, если не все наследники смогли в срок объявить о своем желании и праве принять наследство.

При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

1. стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
2. 1 млн, если недвижимость продана дороже.

За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке. В следующем году можно использовать его снова.

То есть при необходимости продать два объекта недвижимости выгоднее будет сделать это в разные календарные годы.
При использовании имущественного вычета расчёт производится таким образом:

(Стоимость квартиры – размер вычета) х (НДФЛ) = (размер налога)

Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

Пример.

Если бы в первом примере продавец воспользовался бы правом на налоговый вычет, расчёты были бы такими:

НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190

То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

Существует несколько законных способов:

• дождаться, когда пройдёт три года с момента возникновения права на жильё;
• воспользоваться вычетом, если стоимость квартиры не выше 1 млн рублей.

Иногда у продавцов возникает соблазн написать в договоре неверные сведения, чтобы избежать выплат. Но если цена квартиры сильно занижена, это может привлечь внимание налоговых органов.

В таких случаях возможно начисление ими НДФЛ и штрафа за неуплату.

В расчёте его размера при получении доли есть свои особенности. Здесь имеет значение, была ли до этого у наследника доля этого жилья в собственности. Если да, то отсчёт срока владения ведётся с первой доли. И если он больше трёх лет, платить не нужно.

• Пример 1: Мать и сын были собственниками квартиры в равных долях в течение 10 лет. После смерти матери сын получил в наследство вторую половину квартиры. В этом случае он освобождается от выплат, так как уже владел долей этой недвижимости более 3-х лет.
• Пример 2: Отец и дочь совместно купили квартиру. Через 2 года отец умер, оставив свою долю дочери. Если продать это жильё в том же году, дочери придётся платить налог. К этому времени ещё не пройдёт необходимого срока для освобождения от него.
• Пример 3: Бабушка, единственная собственница квартиры, завещала её внукам. При продаже им придётся платить налог на доходы, так как долей у них раньше в собственности не было.

В таких случаях действует имущественный вычет (и в этом случае он может покрывать всю стоимость, поскольку она будет ниже). Но есть один нюанс, связанный с оформлением продажи.

Если заключается один договор со всеми собственниками, вычет делится на всех. Каждый может воспользоваться частью в соответствии с долей жилья. Чтобы была возможность оформить вычет на полную сумму, придётся оформить отдельный договор с владельцем каждой доли.

В остальном уплата происходит так же, как и при продаже всей квартиры. Сроки и правила заполнения декларации остаются теми же.

Если подать отчётность с опозданием или не сделать этого, налоговая служба начислит штраф. Он рассчитывается так. Количество месяцев, на которое задержана декларация, умножается на 5% от размера НДФЛ. Одновременно действует правило, по которому общая сумма не должна быть меньше 1 тысячи рублей или больше, чем 30% от НДФЛ.

При опоздании по оплате налога придётся заплатить пени: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Если опоздание обнаружит ФНС, она может наложить и штраф. Его размер составляет до 20% от суммы налога. А при умышленной неуплате он может быть увеличен до 40%.

При занижении стоимости квартиры возможно доначисление налога. Дополнительно придётся заплатить пени и штраф.

Справка! Если собственник – несовершеннолетний, подачей декларации и уплатой налога занимается его родитель (или опекун).

Как видим, необходимость уплаты НДФЛ зависит от того, сколько времени прошло со смерти наследодателя. Ставка налога зависит от статуса (гражданин, резидент или нерезидент). Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу с помощью использования вычета.

Налог на наследство близких родственников в 2021 году: когда и сколько платить

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

1. супруг (супруга);
2. родные и усыновленные дети;
3. родители;
4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

• герои России и СССР;
• ветераны ВОВ и других боевых действий;
• служащие по контракту и военнообязанные;
• награжденные Орденом Славы;
• инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

1. инвентаризационной оценки;
2. оценки рыночной стоимости;
3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Чтобы не платить достаточно ничего не делать и выждать определенное время. То есть необходимо подождать, когда истечет три года с момента смерти наследодателя и тогда не потребуется абсолютно ничего платить в доход государства. Надо отметить один важный нюанс. В частности, отсчитывается в таком случае три календарных года с моменты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о праве на наследуемого имущества. Но бывают случаи, когда у наследника просто нет времени на то, чтобы ждать так долго. Согласно законодательным нормами собственность переход наследнику в день смерти наследодателя, даже при неполном оформлении своих наследственных прав. Но фактически до момента полного узаконивания объекта жилой недвижимости наследник не может продавать или дарить жилье.

Бывает и так, что квартиры после смерти наследодателя пребывают под так называемым залогом и это бремя вместе с жильем также передается преемнику. Для продажи квартиры необходимо получить свидетельство о вступлении в наследственные права, поставить недвижимость на кадастровый учет, зарегистрировать вещные права в Росреестре на нее и при наличии залога или ипотечного кредита погасить долги либо получить так называемое согласие залогодержателя на совершении сделки в письменной форме.

Как продать наследственную квартиру и избежать налогов ?!

Как было обозначено выше избежать уплаты налогов можно, если просто выжидается трехлетний срок после смерти наследодателя. Но можно ли реализовать жилье, если прошло меньше трех лет с момента ее получения в качестве наследства ?!

Есть вариант, при котором размер НДФЛ сокращается до нуля рублей, но это правило действует исключительно при недорогой стоимости жилого помещения. Сам процесс удешевления налога действует следующим образом: от базовой стоимости реализации объекта жилой недвижимости вычитается налог (размер не более одного миллиона рублей) или приобретательские расходы на вступление и оформление наследства. Потом результат умножается на тринадцать процентов. Если расходы менее одного миллиона, то применяется вычет в размере данной суммы. То есть наследник вполне может применить на практике налоговый вычет на продажу недвижимости и сэкономить.

• Налогоплательщик обязан проживать на территории Российской Федерации не меньше полугода времени;
• Объект жилой недвижимости в виде квартиры должен находится на территории России;
• Продавец и покупатель квартиры не должны быть близкими родственниками (родители, сестры, братья, бабушки, дедушки, внуки и внучки).

Как было обозначено выше минимальный размер стоимости уменьшения квартиры составляет один миллион рулей. А можно ли сделать эту процедуру, если вы не устроены официально на работу и не платите налоги НДФЛ в доход государства? Да, но только процедура может быть проведена в будущем после того, как вы устоитесь работать официально, то есть законодательство позволяет гражданам получить вычет в любой момент жизни при трудоустройстве. То есть срок получения налогового вычета как думают многие граждане не ограничен тремя годами.

При реализации или отчуждении долевой недвижимости требуется подача деклараций от каждого дольщика отдельным образом. В декларации фиксируется сумма налогового бремени, которая зависит от цены его доли. Налоговый вычет применяется путем его разделения (в процентном отношении) соответственно размеру каждой доли (иными словами, не каждый отдельный дольщик использует по одному миллиону рублей, а эта сумма распространяется на весь объект жилой недвижимости, выступающий наследственной массой).

• Собрать ряд правоустанавливающих бумаг (свидетельство, по которому подтверждается ваше право собственности по завещанию или закону);
• Документы, которые подтверждают факт государственной регистрации имущества;
• Технический паспорт на квартиру.

Обратите внимание, что при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более трех лет, платить налог на доходы физических лиц не придется. При этом берется во внимание не год вступления в наследство, а год смерти наследодателя.

В случае, если недвижимое имущество приходится продать до истечения трехлетнего периода владения, то вам придется обязательно платить налог на доходы физических лиц и подавать соответствующую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Если трехлетний период достигнут, то подача декларации не потребуется.

Кроме того, в случае, если полученные денежные средства не превышает объем вычета на сопутствующие расходы, то обязанность по предоставлению 3-НДФЛ сохраняется, а вот платить налог на доходы физических лиц в данном случае не потребуется.

Уплатить НДФЛ с продажи наследуемой квартиры необходимо до 16 июля 2020 года. В случае непредставления декларации по форме 3-НДФЛ, а также в случае неуплаты налога, в вашем отношении будут предприняты меры административной ответственности (в виде штрафной санкции). Так, в случае, если вы не предоставите декларацию, то размер штрафа составит 5% со стоимости полученной суммы за каждый месяц (не более 30% и не меньше 1 000 рублей). Если вы не уплатите налог на доходы физических лиц, то придется заплатить также штраф (20% от величины неуплаченного налога).

В любом случае, важно до получения наследства выяснить все налоговые обязательства, которые на вас будут возложены, а также всю процедуру получения квартиры в собственность, чтобы не возникли проблемы с законом.

Если вы хотите прочитать о том, как использовать материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку, переходите по ссылке Как использовать материнский капитал при покупке квартиры в ипотеку?

• Земельный участок
• Ипотека
• Купить
• Материнский капитал
• Наследство
• Новостройка
• Обменять
• Продать
• Советы и рекомендации
• Частный дом

Нередко в бытовой практике граждане путают понятие налога с госпошлиной (этот платеж по другому называется — нотариальный тариф). При наследовании недвижимых объектов (земельные участки, дома, квартиры, гаражи), других видов собственности (автомобиль, коллекции, мебель) налог, как таковой, не взимается. Другое дело, что при оформлении свидетельства о праве на наследство у нотариуса, наследникам придется заплатить нотариальный тариф, установленный ст. 333.24 НК РФ. Его размер зависит от стоимости получаемого имущества и степени родства с умершим:

• 0,3 % (максимально не более 100 тыс. руб.) — для наследников 1 и 2 очереди (супруг, дети, родители, братья, сестры);

• 0,6 % (не более 1 млн. руб.) — для более дальних родственников и посторонних лиц.

Таким образом, чтобы официально вступить в наследство налог уплачивать не надо. Кроме госпошлины (по другому она называется нотариальный тариф), наследники оплачивают услуги правового и технического характера нотариусу (УПТХ). Сумма устанавливается ежегодно нотариальной палатой региона (области) и одинакова для всех на его территории. Например, в Москве в 2020 году установлены следующие расценки за оформление наследства в виде:

• 2 500 руб. — вклада на счетах суммой более 100 тыс. руб.;

• 6 000 руб. — за один недвижимый объект на 1 наследника;

• 3 000 руб. — на другие виды имущества.

*Актуальные тарифы смотрите в соответствующем разделе

Приведем пример, какой «налог» на наследство в 2020 году придется заплатить сыну наследодателя, получившему квартиру стоимостью 4 млн. рублей и автомобиль (1 500 руб.). Правильно это сумма называется: нотариальный тариф + плата за услуги за правовые и технические услуги (УПТХ).
(4 000 000 × 0,3 %) + 6 000 + (1 500 000 × 0,3 %) + 3 000 = 25 500 руб.

Похожие записи: