28.04.2021

Налог на имущество тюмень 2021

Автор: admin Права работников Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество тюмень 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

2. Налог на имущество компаний в Тюмени в 2021 году

3. Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Тюмени в 2021

4. Налог на имущество физических лиц в 2021 году

5. Налог на недвижимость по кадастровой стоимости – сколько придется платить?

6. Налог на имущество организаций в Тюменской области 2020

Статья 1. Ставка налога

(в ред. Закона Тюменской области от 21.11.2014 N 93)

1. Ставка налога устанавливается в размере 2,2 процента, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

2. Ставка налога в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в части 1 статьи 1.1 настоящего Закона, устанавливается в 2019 году в размере 1,5 процента, в 2020 году и последующие годы — 2 процента, за исключением случая, предусмотренного частью 3 настоящей статьи.

(часть 2 в ред. Закона Тюменской области от 25.10.2018 N 97)

3. Ставка налога в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в части 1 статьи 1.1 настоящего Закона, общей площадью свыше 8 000 квадратных метров и помещений в них, введенных в эксплуатацию до 1 января 2012 года, устанавливается в размере 2 процента.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

(введена Законом Тюменской области от 21.11.2014 N 93)

1. Налоговая база как кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества определяется в отношении административно-деловых центров и торговых центров (комплексов) общей площадью свыше 5 000 квадратных метров и помещений в них, введенных в эксплуатацию до 1 января 2013 года, включенных в перечень объектов недвижимого имущества, формирование и размещение которого осуществляется в соответствии со статьей 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

(в ред. Законов Тюменской области от 05.11.2015 N 114, от 24.10.2017 N 78, от 25.10.2018 N 97)

2. Налоговая база в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в части 1 настоящей статьи, уменьшается на величину кадастровой стоимости 150 квадратных метров площади объекта недвижимого имущества на одного налогоплательщика в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика. В случае если при применении вычета в размере, предусмотренном настоящей статьей, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

1. В течение налогового периода по итогам каждого отчетного периода налогоплательщики уплачивают авансовые платежи по налогу.

Исчисленные авансовые платежи по налогу за первый квартал, полугодие и девять месяцев подлежат уплате в текущем налоговом периоде соответственно не позднее 5 мая, 5 августа, 5 ноября.

Сумма налога, исчисленная по итогам налогового периода, с учетом подлежавших уплате в течение налогового периода авансовых платежей подлежит уплате не позднее 10 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

2. Утратила силу. — Закон Тюменской области от 07.06.2012 N 41.

Данные об авансовых платежах нужно отправить в течение одного месяца после окончания расчётного периода. Например, за 1 квартал, данные нужно передать до 30 апреля, а годовая декларация даётся до 30 марта года, следующего за отчётным.

Сбор начисляется на остаточную стоимость недвижимого объекта в Тюмени, определяемой согласно правилам бухгалтерского учёта. Когда объект имеет установленную кадастровую стоимость, при расчёте берётся именно данный показатель.

Некоторые социальные категории россиян имеют право на льготы при оплате налога физ. лиц на недвижимое имущество. Льготные условия могут быть применены к лицам, имеющим объекты недвижимости, оценочная стоимость которых составляет до 300 млн рублей.

Освобождение от уплаты или снижение налоговой ставки производится на основании письменного заявления, подать которое можно через МФЦ в Тюмени либо в офисе налоговой инспекции. Заявления следует подавать до 1 ноября подотчётного года. Уплата налога должна быть проведена не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым.

17:46 01.02.2021Пенсионерам и инвалидам в Ялуторовском районе поможет проект «Удачная покупка»
17:35 01.02.2021В Тюменской области селянин топором разбил автомобиль соседа
17:24 01.02.2021Мужчина провел 75 суток на ИВЛ и выжил благодаря врачам ишимского моногоспиталя
17:13 01.02.2021В Тюменской области стартует интернет-игра «Молодежный квест»
17:02 01.02.2021155 аварий произошло на дорогах Тюменской области в январе

Согласно статье 409 Налогового кодекса РФ, плательщику следует внести налог до 1 декабря того года, который следует за прошлым налоговым периодом. Налоговая инспекция направляет в адрес гражданина уведомление, на основании которого и производится оплата.

Кадастровая стоимость — более достоверный показатель оценки недвижимого имущества физических лиц, который устанавливается в результате экспертизы. Перечисление налога на недвижимость с учетом кадастровой стоимости впервые произойдет в 2021 году.

В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.
Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.
В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.
Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

26 декабря 2020, 09:43

В Тюменской области от оплаты транспортного налога освободили многодетные семьи (но, конечно, не все)
21 ноября 2020, 15:10

Расплата за роскошь: кому из тюменских автовладельцев положен повышенный налог
8 октября 2020, 21:30

Тюменцам начислили 2,8 миллиарда рублей налогов на машины, квартиры и земли
15 июня 2020, 08:00

Отдай назад! Проверьте, сможете ли вы забрать свои налоги у государства

Налог на имущество – это региональный налог. Правила его расчета, льготы и порядок уплаты регулируются главой 32 Налогового кодекса РФ и региональными нормативными правовыми актами.

Плательщиками налога на имущество признаются все россияне, которые имеют в собственности недвижимость, расположенную на территории РФ. Объектом налогообложения является любая недвижимость, в том числе не относящаяся к жилому помещению:

квартира;
дом;
комната;
гараж;
машино-место;
иные здания и сооружения.

Плательщиком налога может быть как россиянин, так и иностранный гражданин, который имеет в собственности недвижимое имущество на территории РФ. Также плательщиком налога на имущество признаются несовершеннолетние дети.

Льготы по налогу на имущество установлены статьей 407 НК РФ. Согласно кодексу, от налога на имущество в отношении одного объекта недвижимости освобождены:

Герои Советского Союза и Российской Федерации;
кавалеры ордена Славы всех трех степеней;
ветераны и инвалиды ВОВ, гражданской войны и боевых действий;
инвалиды I и II группы, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
чернобыльцы;
пенсионеры и предпенсионеры (правда, не младше 55/60 лет);
военнослужащие со стажем работы более 20 лет;
многодетные родители.

Кроме этого, от налога на имущества освобождены россияне, у которых в собственности имеется дача или другое строение с площадью до 50 кв.м., предназначенное для ведения подсобного хозяйства для личных целей.

Дополнительно всем владельцам недвижимости (вне зависимости от отношения к льготной категории) предоставляется налоговой вычет по налоговой базе в размере:

50 кв.м. в отношении дома;
20 кв.м, в отношении квартиры;
10 кв.м. в отношении комнаты.

Если земля или недвижимость зарегистрированы на несовершеннолетнего ребенка, это не дает основания не платить налог в бюджет.

До тех пор, пока ребенок является несовершеннолетним и не имеет собственного постоянного дохода (официального), имущественные налоги за ребенка уплачивает один из его родителей, усыновителей или опекунов. Такая обязанность установлена статьей 26 НК РФ и статьей 28 ГК РФ.

Стоит отметить, если ребенок считается эмансипированным, то он уже самостоятельно уплачивает имущественные налоги за себя.

Эмансипация несовершеннолетнего – признание гражданина старше 16 лет полностью дееспособным по решению местного органа опеки или по определению суда. Эмансипация может быть признана, если ребенок, например, устроился на официальную работу и больше не хочет зависеть от родителей, он вступил в брак или у него родился ребенок.

Если плательщик самостоятельно обнаружил ошибку в сумме имущественного налога, то ему следует обратиться в ИФНС, которая составила налоговое уведомление, с заявлением. Форма заявления может быть приложена к налоговому уведомлению или же ее можно взять в ФНС. В заявлении обязательно указывается:

ФИО налогоплательщика и его ИНН;
номер и дата ошибочного налогового уведомления.

Обратите внимание, заявитель не должен указывать в заявлении причину допущенной ошибки. Но при желании он может приложить документы, подтверждающие ошибку в расчете суммы налога.

Заявление с подтверждающими документами при их наличии можно направить в ФНС ценным письмом с описью вложения или отнести в налоговый орган самостоятельно. Также сообщить об ошибке можно через официальный сайт ФНС (через обращение или личный кабинет налогоплательщика).

ФНС обязано в течение 30 дней после получения заявления рассмотреть и исправить ошибку. Налогоплательщику направляется новое налоговое уведомление с уточненной суммой налога к уплате. Если специалистам налогового органа потребуются какие-либо подтверждающие документы, то срок корректировки суммы налога может быть увеличен до 60 дней.

Налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости объектов в тех субъектах РФ, где установлена единая дата начала применения такого порядка. Переход всех субъектов по определению налоговой базы на основании кадастровой стоимости объектов налогообложения состоится до начала 2020 года.

В тех субъектах РФ, где еще не осуществлен переход, налоговая база определяется в отношении каждого объекта, как его инвентаризационная стоимость. Ее исчисление ведется с учетом коэффициента-дефлятора на основании представленных в налоговые органы данных об инвентаризационной стоимости.

Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения с 1 января 2020 года не учитывается.

жилой дом;
квартира;
комната;
гараж, машиноместо;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства и прочая недвижимость.

Не так давно, в 2019 году, введено понятие «садовый дом» (ст. 3 закона от 29.07.2017 N 217-ФЗ). По нормам данного закона садовый дом признается не жилым, так как не пригоден для постоянного проживания.
Однако, в целях налогообложения, все дома (в том числе и садовые) находящиеся на территориях земель физлиц (в СНТ, ОНТ, на землях ЛПХ и ИЖС) относятся к жилым домам (ст. 401 НК).

Налог на имущество физические лица платят ежегодно. Так, до декабря 2021 года надо будет заплатить за владение имуществом в 2020 году.

Налоговые ставки по кадастровой стоимости в 2021 году, как и в прошлые годы устанавливаются местными властями, на территории которых находится недвижимое имущество.

За московскую квартиру ставки на имущество физ. лиц устанавливает Москва, а за дом в Подмосковье ставка налога по кадастровой стоимости будет установлена муниципалитетом, на территории которого находится имущество.

Для того, чтобы понять какая ставка налога принята в 2021 году на вашу квартиру или жилой дом, следует найти действующий акт (Постановление, Распоряжение, Решение) местного муниципалитета и выяснить какая ставка применима к вашему имуществу. (Физ. лицам это делать не обязательно, так разве что из любопытства, – ведь о налогах на имущество к ним приходит уведомление из местной ФНС).

Существуют общие правила, которые муниципальные власти должны строго соблюдать – размеры ставок на имущество не должны превышать тех размеров, что установлены налоговым кодексом.

Налоговый кодекс определяет группы лиц, которым положены налоговые льготы. Так, за некоторые виды имущества не платят налог пенсионеры, ветераны, многодетные родители, инвалиды и другие льготники. Отдельно мы посвятили льготникам статью: «Какие льготы положены физическим лицам при уплате имущественного налога».

Ставка налога на имущество физических лиц в 2021 году по кадастровой стоимости устанавливается на налоговый период. А как быть, если вы стали владельцем имущества, предположим только в ноябре 2020 года? Неужели надо платить налог за весь год?

Если вы приобрели имущество – то значит вы приобрели и необходимость уплаты налога за него, но только с момента приобретения. То есть, при расчете налога налоговики учтут, сколько полных месяцев вы владеете имуществом (если недвижимость куплена до 15 числа месяца, значит этот месяц будет учитываться как полный) и оплачивать налог придется только за месяцы владения (общая сумма налога делится на 12 месяцев и умножается на количество месяцев вашего владения).

Налоговые ставки на имущество физических лиц – величина не постоянная. Однако местные власти не могут их увеличить по своему усмотрению, без учета федеральных правил. Приобретая имущества в том или ином районе, лучше выяснить, какие налоговые ставки по кадастровой стоимости приняты муниципалитетом, насколько часто размеры налоговых ставок меняется и не будет ли налог на недвижимость высоким. Также следует учесть налоговые вычеты и льготы. Все эти нюансы важны для того, чтобы понимать какое бремя расходов ляжет на вас с учетом кадастровой стоимости и налоговых ставок приобретенной недвижимости.

ЗАКОН

ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

от 4 декабря 2020 года N 99

Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов

Принят
областной Думой
26 ноября 2020 года

Налог на имущество компаний в Тюмени в 2021 году

1. Утвердить основные характеристики областного бюджета на 2021 год:

1) общий объем доходов областного бюджета в сумме 147523294 тыс. рублей;

2) общий объем расходов областного бюджета в сумме 179524273 тыс. рублей;

3) верхний предел государственного внутреннего долга Тюменской области на 1 января 2022 года в сумме 21605894 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям в сумме 3684572 тыс. рублей;

4) дефицит областного бюджета в сумме 32000979 тыс. рублей.

2. Утвердить основные характеристики областного бюджета на 2022 и 2023 годы:

1) общий объем доходов областного бюджета на 2022 год в сумме 153986512 тыс. рублей и на 2023 год в сумме 159275782 тыс. рублей;

2) общий объем расходов областного бюджета на 2022 год в сумме 174898946 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 4250000 тыс. рублей, и на 2023 год в сумме 177296688 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 8630000 тыс. рублей;

3) верхний предел государственного внутреннего долга Тюменской области на 1 января 2023 года в сумме 41108060 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям в сумме 2386738 тыс. рублей, и на 1 января 2024 года в сумме 58064985 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям в сумме 1393663 тыс. рублей;

4) дефицит областного бюджета на 2022 год в сумме 20912434 тыс. рублей и на 2023 год в сумме 18020906 тыс. рублей.

1. Утвердить источники финансирования дефицита областного бюджета на 2021 год согласно приложению 1 к настоящему Закону.

2. Утвердить источники финансирования дефицита областного бюджета на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 2 к настоящему Закону.

3. Утвердить в составе источников финансирования дефицита областного бюджета Резервный фонд Тюменской области на 2021 год в сумме 0 тыс. рублей.

1. Установить, что в доходы областного бюджета от использования имущества, находящегося в государственной собственности, зачисляются 25 процентов суммы прибыли, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей государственных унитарных предприятий Тюменской области за год, предшествующий текущему финансовому году.

2. Установить нормативы распределения доходов между областным бюджетом, бюджетом территориального фонда обязательного медицинского страхования Тюменской области и бюджетами муниципальных образований Тюменской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 3 к настоящему Закону.

3. Установить дополнительные нормативы отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц (за исключением налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, и налога на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей 650 тыс. рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей), от налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, от налога на доходы физических лиц в части суммы налога, превышающей 650 тыс. рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей, на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 4 к настоящему Закону.

4. Установить дифференцированные нормативы отчислений в местные бюджеты от доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации, подлежащих распределению в консолидированный бюджет Тюменской области по нормативам, установленным федеральным законом о федеральном бюджете в целях формирования дорожных фондов субъектов Российской Федерации, на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 5 к настоящему Закону.

5. Утвердить доходы областного бюджета по группам, подгруппам и статьям бюджетной классификации:

1) на 2021 год согласно приложению 6 к настоящему Закону;

2) на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 7 к настоящему Закону.

1. Утвердить перечень главных администраторов доходов областного бюджета — органов государственной власти (государственных органов) Тюменской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 8 к настоящему Закону.

2. Утвердить перечень главных администраторов доходов областного бюджета — федеральных органов государственной власти (государственных органов) на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 9 к настоящему Закону.

3. Утвердить перечень главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов согласно приложению 10 к настоящему Закону.

1. Правительство Тюменской области вправе направлять средства областного бюджета на финансирование полномочий по предметам ведения Российской Федерации, полномочий Российской Федерации по предметам совместного ведения в соответствии с действующим законодательством.

Правительство Тюменской области использует указанные средства в соответствии с государственными программами, проектами и иными мероприятиями.

2. В соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции» государственные преференции предоставляются на цели, по видам деятельности и направлениям гарантирования согласно приложению 19 к настоящему Закону.

Размеры государственных преференций и их конкретные получатели либо порядок определения размера государственной преференции и ее конкретного получателя определяются в соответствии с настоящим Законом, иными законами Тюменской области и (или) правовыми актами Правительства Тюменской области.

В Тюмени ставка по налогу на имущество физических лиц может быть установлена в размере от 0,3% до 2% от кадастровой стоимости объектов недвижимости. Об этом сообщил на заседании комиссии Тюменской гордумы по бюджету, налогам и финансам директор департамента финансов и налоговой политики городской администрации Андрей Пилипчук.

Так, проект соответствующего решения гордумы предполагает установить ставку 0,3% для жилых домов, квартир, комнат, объектов незавершенного строительства, единых недвижимых комплексов (если туда входит хотя бы один жилой дом), гаражей и машино-мест, хозстроений или сооружений площадью не более 50 квадратных метров, расположенных на участках для дач и ЛПХ.

Ставку в 2% планируется установить для объектов, кадастровая стоимость каждого из которых более 300 млн рублей. Ставку в 0,5% — для остальных объектов недвижимости. «Например, сюда можно отнести нежилые объекты, апартамент-отели, единые недвижимые комплексы, куда не входят жилые дома и другие объекты», — пояснил чиновник.

При этом налоговая база квартиры определяется как ее кадастровая стоимость минус кадастровая стоимость 20 кв. метров общей площади квартиры. В случае с комнатой — минус 10 кв. метров площади, с жилым домом — минус 50 кв. метров, единого имущественного комплекса (с хотя бы одним жилым домом) — минус 1 млн рублей.

Расчет налога по новым правилам, если решение будет принято на ближайшем заседании думы, будет осуществляться с 1 января 2018 года. Если сумма начисленного налога по кадастровой стоимости превысит налог по инвентаризационной, то в 2019 году жители будут платить 20% разницы между налогом по кадастровой и инвентаризационной стоимости. В 2020 году — уже 40%, в 2021 году — 60%, в 2022 году — 80%. Полную стоимость собственник будет платить только с 2023 года.

«Если налог от кадастровой стоимости меньше, чем из инвентаризационной, то налог подлежит уплате по кадастровой стоимости в полном объеме в первый же налоговый период», — пояснил чиновник.

Ожидаемая сумма поступлений налога по данным ставкам в 2019 году — 501 млн 489 тыс. рублей (рост налоговой нагрузки в 1,6 раза). В том числе по объектам недвижимости, введенным в строй после 1 января 2013 года (уже не имеют инвентаризационной стоимости), — 108 млн 67 тыс. рублей.

Освобождены будут от налогов, напомнил Андрей Пилипчук, пенсионеры, инвалиды первой и второй групп, инвалиды детства, участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, герои Советского Союза и России, чернобыльцы и другие категории граждан.

В ходе обсуждения председатель комиссии Оксана Величко пояснила, что ставки по налогам на имущество физлиц в Тюмени в последний раз менялись в 2005 году.

Депутат Алексей Чирков упрекнул городских чиновников, что они установили слишком большую ставку по налогу на имущество физлиц — 0,3% от кадастровой стоимости жилья, тогда как Налоговый кодекс дает возможность установить ставку в 0,1%. «Объясните мне и обоснуйте, почему мы Налоговый кодекс позволяет сделать ставку в 0,1%, а мы берем максимальную ставку в 0,3%? Мы можем получать колоссальные неплатежи, потому что люди сейчас из последних сил платят», — высказался депутат.

На что Андрей Пилипчук ответил, что этот налог полностью муниципальный и деньги поступают на благо города. «Если мы считаем, что какие-то категории населения выпадают и им действительно будет сложно жить с таким налоговым бременем, мы готовы отдельно это рассматривать, но в будущем. Сейчас мы должны принять решение», — пояснил он.

В Тюмени зарегистрировано более 397 тыс. объектов налогообложения, имеющих кадастровую стоимость. Это в 1,4 раза больше, чем объектов с инвентаризационной стоимостью. Разница — более 109 тыс. единиц, из которых более 61 тыс. — квартиры, 21 тыс. — гаражи и машино-места и более 17 тыс. — жилые дома.

Рассчитать примерную годовую стоимость нового налога на недвижимость вы можете при помощи нашего калькулятора. Сумма субсидии в 20 кв. метров уже учтена. Узнать кадастровую стоимость можете при помощи специального онлайн-сервиса.

Пенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект каждого вида имущества, установленного законом:

квартира/комната;
частный дом;
гараж или место для машины;
специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

Для применения льготы объект имущества должен находиться в собственности пенсионера.

От налога не могут освобождаться те объекты имущества, которые используются в предпринимательской деятельности.

Налоги
Медицинские услуги
Газоснабжение
ЖКХ
Налог на имущество
- Распублика Башкортостан
- Удмуртская Республика
- Нижегородская область
- Московская область
- Самарская область
- Краснодарский край
- Ленинградская область
- Республика Татарстан
- Челябинская область
- Ставропольский край
- Новосибирская область
- Кемеровская область
- Уральский ФО — налог на имущество
  - Свердловская область
  - Тюменская область
  - Курганская область
- Южный ФО — налог на недвижимость

В соответствии с порядком, действующим с 2018 г., в Тюменской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Тюмени в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения):

Налог на недвижимость в Тюмени
Вид объекта налогообложения	Ставка налога (%)
Жилые дома, части жилых домов	0,3
Квартиры, части квартир	0,3
Комнаты	0,3
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом	0,3
Гаражи и машино-места	0,3
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом и единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом	0,3
Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,3
Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации	2,0
Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей	2,0
Прочие объекты налогообложения	0,5

Ставки налога такие же как и большинстве городов Тюменской области.

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
инвалиды I и II групп инвалидности;
участники Великой Отечественной войны;
ветераны боевых действий;
чернобыльцы;
многодетные семьи;
пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

Региональные льготы

В Тюмени законодательством города установлены дополнительные льготы для следующих категорий граждан.

В дополнение к льготам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, от налогообложения освобождаются:

а) дети, оставшиеся без попечения родителей, дети-сироты, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, по основным и (или) дополнительным общеобразовательным программам, по основным профессиональным образовательным программам, основным программам профессионального обучения, дополнительным профессиональным программам (очной формы обучения);
б) лица, которым присвоено звание «Почетный гражданин Тюменской области» и (или) «Почетный гражданин города Тюмени».

10 февраля 2021, 11:48

Жилищная программа «Молодая семья» в Тюмени: показываем в 7 карточках, как всё устроено
26 декабря 2020, 09:43

В Тюменской области от оплаты транспортного налога освободили многодетные семьи (но, конечно, не все)
21 ноября 2020, 15:10

Расплата за роскошь: кому из тюменских автовладельцев положен повышенный налог
8 октября 2020, 21:30

Тюменцам начислили 2,8 миллиарда рублей налогов на машины, квартиры и земли
15 июня 2020, 08:00

Отдай назад! Проверьте, сможете ли вы забрать свои налоги у государства

20:20 13.02.2021Тюменка, упавшая в ущелье в Пермском крае, скончалась
19:57 13.02.2021Участники акции #МыВместе создали волонтерский клуб в Тюменской области
19:23 13.02.2021Птицефабрике «Тюменский бройлер» — 45 лет
19:15 13.02.2021Евгений Федоткин назначен начальником тюменской Росгвардии
18:10 13.02.2021В Тюменской области открывают новые ФАПы

10:31 13.02.2021Эксперт ЭИСИ: главы Тюменской и Нижегородской областей стратегически подходят к решению проблем
19:51 12.02.2021Предпринимателям Тюменской области помогут организовать легальный бизнес по уходу за пожилыми людьми
19:13 12.02.2021В Тюменской области сельский туризм развивают через экофермы

Недвижимое имущество, отраженное на балансе как основное средство, если налоговая база по ней определяется как среднегодовая стоимость. Среди прочего (неочевидные случаи) обложения налогом:

недвижимость передана другим лицам во временное владение, пользование, распоряжение;
передана в доверительное управление (кроме ПИФ);
внесена в совместную деятельность;
получена по концессионному соглашению;
получена вами как управляющей компанией ПИФ.

Также налогом облагается недвижимость, которая находится в России и принадлежит организации на праве собственности, хозяйственного ведения, получена по концессионному соглашению, если налоговая база в её отношении определяется как кадастровая стоимость.

Декларацию сдавайте в следующем составе:

Титульный лист и раздел 1 — всегда, когда подаем декларацию;
Разделы 2 и 2.1 — если есть имущество, облагаемое налогом по среднегодовой стоимости;
Раздел 3 — если есть имущество, облагаемое налогом по кадастровой стоимости.
Раздел 4 — если на балансе головной организации или обособленных подразделений есть движимые основные средства с остаточной стоимостью больше нуля.

Мы рекомендуем заполнять декларацию в последовательности: Титульный лист → Раздел 3 → Раздел 2 → Раздел 2.1 → Раздел 1 → Раздел 4.

Если у вас есть объекты налогообложения, но итоговая сумма налога равна нулю, декларацию нужно сдать. В этом случае вы являетесь плательщиком налога и должны отчитаться, несмотря на то, что налог нулевой.

Такое бывает в двух случаях:

Ваша недвижимость полностью самортизирована, её остаточная стоимость равна нулю. При этом она облагается налогом по среднегодовой стоимости.
Вся ваша недвижимость освобождена от налога по федеральным или региональным льготам.

Когда у организации совсем нет недвижимости, признаваемой объектом налогообложения, она не является налогоплательщиком и не должна сдавать декларацию.

Новая строка 002 «Признак СЗПК» нужна только для организаций с соглашением по капиталовложениям. Проставьте в строке «1», если недвижимость связана с исполнением СЗПК, «2» — если не связана. Для каждого признака нужен отдельный раздел 2 и раздел 3.

Утвердили новые коды федеральных и региональных льгот, связанных с коронавирусом:

2010501 и 2010505 — для малых и средних предприятий;
2010502 и 2010506 — для социально ориентированных некоммерческих организаций;
2010503 и 2010507 — для некоммерческих организаций, наиболее пострадавших от коронавируса;
2010504 и 2010508 — для централизованных религиозных организаций.

Ввели специальный код для имущества участников СЭЗ — «14». Его применяют для недвижимости Крыма и Севастополя. Код указывайте в строке 001, и для каждого кода составляйте свой раздел 2.

С 1 января 2021 года в силу вступили поправки к НК РФ, в соответствии с которыми в декларацию по налогу на имущество нужно включать сведения о движимом имуществе. Специально для этого ФНС добавила в форму декларации новый раздел 4 «Сведения о среднегодовой стоимости объектов движимого имущества, учтённых на балансе организации в качестве объектов основных средств». Его надо заполнить уже в декларации за 2020 год, если у компании на балансе есть такие основные средства.

Среднегодовую стоимость имущества нужно указать по каждому региону. Здесь же отражается стоимость такого имущества, числящегося за обособленным подразделением, которое имеет отдельный баланс.

На данный момент четвертый раздел носит справочный характер, так как движимое имущество по-прежнему не является объектом налогообложения. Но есть вероятность, что в будущем их снова начнут облагать налогом, правда, Минфин обещает снизить ставки.

квартира/комната;
частный дом;
гараж или место для машины;
специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

Для применения льготы объект имущества должен находиться в собственности пенсионера.

Заявление об освобождении пенсионера от налога на имущество рассматривается в течение 30 дней.

Уведомление о выбранных объектах имущества для освобождения от налога необходимо отправить до 1 ноября года, который является налоговым периодом. Поданные после этого периода уведомления с просьбой внести корректировки не принимаются.

Если пенсионер на отправил уведомление о выбранных объектах имущества, от налога автоматически освобождаются те объекты имущества, находящиеся в собственности пенсионера, по которым начислена самая большая сумма.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество в Тюмени в 2021

Банки
Военкомат
ГИБДД
Роспотребнадзор
Таможня
Полиция
Прокуратура
Налоговая

Налоги
Медицинские услуги
Газоснабжение
ЖКХ
Налог на имущество
- Распублика Башкортостан
- Удмуртская Республика
- Нижегородская область
- Московская область
- Самарская область
- Краснодарский край
- Ленинградская область
- Республика Татарстан
- Челябинская область
- Ставропольский край
- Новосибирская область
- Кемеровская область
- Уральский ФО — налог на имущество
  - Свердловская область
  - Тюменская область
  - Курганская область
- Южный ФО — налог на недвижимость

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог на недвижимость в Тюмени
Вид объекта налогообложения	Ставка налога (%)
Жилые дома, части жилых домов	0,3
Квартиры, части квартир	0,3
Комнаты	0,3
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом	0,3
Гаражи и машино-места	0,3
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом и единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом	0,3
Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства	0,3
Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации	2,0
Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей	2,0
Прочие объекты налогообложения	0,5

Ставки налога такие же как и большинстве городов Тюменской области.

Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
инвалиды I и II групп инвалидности;
участники Великой Отечественной войны;
ветераны боевых действий;
чернобыльцы;
многодетные семьи;
пенсионеры по старости и другие.

Полный перечень льготников по уплате налога на имущество смотрите в статье по ссылке.

Региональные льготы

В Тюмени законодательством города установлены дополнительные льготы для следующих категорий граждан.

а) дети, оставшиеся без попечения родителей, дети-сироты, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающиеся в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, по основным и (или) дополнительным общеобразовательным программам, по основным профессиональным образовательным программам, основным программам профессионального обучения, дополнительным профессиональным программам (очной формы обучения);
б) лица, которым присвоено звание «Почетный гражданин Тюменской области» и (или) «Почетный гражданин города Тюмени».

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

Алименты
Усыновление
Права работников
Прописка
Банкротство физлиц
Расписка
Должностная инструкция
Оборот оружия
Недееспособность
Правила охоты
Правила рыбалки
Выгул собак
Пчеловодство
Полеты

Госслужащие
- льготы
- пенсионное обеспечение

Тюменская областная дума ежегодно утверждает налоговые льготы для инвесторов. На очередном заседании 26 ноября в парламенте одобрили данную форму государственной поддержки на 2021 год и плановый период — 2022 и 2023 годы.

Согласно пояснительной записке, прогнозируемая сумма государственной поддержки в результате предоставления налоговых преференций в 2021 году может составить порядка 1,7 млрд рублей.

Законопроектом № 1961-06 предусмотрено снижение ставок налога на имущество организаций и транспортного налога для отдельных категорий налогоплательщиков, а также сохранение ранее установленной пониженной ставки налога на прибыль организаций до 2022 года включительно. При этом акцент сделан на поддержку предприятий в обрабатывающих отраслях, прежде всего осуществляющих строительство новых и обновление имеющихся производственных активов.

Также предлагается освободить от уплаты налога на имущество организаций резидентов муниципальных индустриальных площадок, включенных в реестр муниципальных индустриальных площадок Тюменской области.

На период 2021 и 2022 годов законопроектом предлагается сохранить действие ст. 4 закона Тюменской области от 5.11.2019 № 62 «О предоставлении налоговых льгот на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов отдельным категориям налогоплательщиков» в целях исполнения обязательств, установленных законом для налогоплательщиков, которые заявят право на использование льгот до 31 декабря 2020 года.

Для повышения привлекательности Тюменской области для бизнеса, связанного с лизингом воздушных судов, законопроектом в ближайшую трехлетку предлагается установить ставку налога на имущество организаций в размере 1,1% для лизинговых компаний — в отношении воздушных судов и имущества для использования в авиационной отрасли. А также установить ставки транспортного налога в размере ½ ставок, предусмотренных ч. 1 ст. 1 закона Тюменской области «О транспортном налоге» для лизинговых компаний — в отношении воздушных судов, являющихся предметом финансовой аренды (лизинга) или аренды.

Кроме того, депутаты продлили мораторий на повышение налоговой ставки для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения по категории «доходы». Это уже другой закон Тюменской области № 1962-06.

В 2020 году такая льгота действовала, и вместо 6% предприниматели платили минимальную ставку налога 1%. 2021 год станет переходным периодом, вместо 6% будет взыматься налог в размере 3%. Депутаты считают, что это необходимо для поддержки предпринимателей в трудные времена.

Отметим, что налоговые льготы поддержал 31 депутат, двое проголосовали против, трое воздержались. Мораторий поддержали все без обсуждения, единогласно.

Фото: Вслух.ру.

Элитная недвижимость в 2021 году стала облагаться налогом на роскошь по общему порядку для всех субъектов РФ. Ранее регионы применяли не только кадастровую стоимость, но и стоимость по оценке БТИ. В итоге, сумма налоговых сборов существенно занижалась, что оказывало влияние на доходы бюджетов всех уровней. С 2020 года исчисление налога производится только на базе кадастровой стоимости, зафиксированной в реестре.

Строки и параграфы переносятся автоматически.
Разрешённые HTML-теги: p, br,em,strong,cite,code,blockquote,ul,ol,li,dl,dt,dd
Разрешённые HTML-теги:

Уральское таможенное управление намерено провести специальный вебинар, в ходе которого будут подняты наиболее проблемные и конфликтные вопросы, возникающие в ходе проведения ведомственной реформы администрирования.

12.02.2021-18:26

В Тюменской области с поста уходит глава департамента труда и занятости населения Надежда Мазуркевич. Чиновница займет должность замдиректора аналогичного ведомства в Москве.

12.02.2021-17:31

Налог на недвижимость по кадастровой стоимости – сколько придется платить?

Государственная инспекция труда в Тюменской области вынесла заключение по ДТП, зафиксированному 21 января на 482-м километре трассы Тюмень – Тобольск – Ханты-Мансийск. Участниками происшествия стали сотрудники Северо-Уральского межрегионального управления Росприроднадзора.

12.02.2021-15:47

По данным департамента лесного хозяйства в УрФО, в 2020 году «черные лесорубы» вырубили в округе 66,3 тыс. кубометров леса. Ущерб от их действий превысил 791 млн рублей.

12.02.2021-14:28

Свердловская область, Екатеринбург, Челябинская область, ХМАО-Югра, Тюменская область, Курганская область, ЖКХ, Путин, ЯНАО, Тюмень, суд, Куйвашев, Челябинск, уголовное дело, Комарова, прокуратура, Якушев, Дубровский, Южный Урал, прокуратура, ХМАО, бюджет, УрФО

Налог на движимое имущество с 2019 года отменен. Облагаться налогом на имущество организаций с января 2019 года будет только недвижимое имущество – понятие «движимое имущество» исчезнет из определения объекта налогообложения налога на имущество.

Новый порядок распространяется на все имущество организации, дата и способ приобретения имущества, а также источник его поступления не имеют значения. Изменения внесены Федеральным законом от 03.08.2018 № 302 ФЗ в пункт 1 статьи 374 Налогового кодекса России.

Налоговая база определяется отдельно в отношении каждого объекта недвижимого имущества, а также в отношении имущества, входящего в состав Единой системы газоснабжения. Налогоплательщики обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту нахождения объектов недвижимого имущества налоговые расчеты по авансовым платежам и налоговую декларацию. В связи с изменениями налога на имущество юридических лиц в 2019 году изменятся и отчетные формы. Для облегчения подачи отчетов, а также упрощения взаимодействия с фискальными и иными государственными органами, автоматизируйте отчетность с помощью СБИС Электронная отчетность.

Государство продолжает политику стимулирования инноваций: от уплаты налога на имущество освобождены фонды, УК и компании, работающие в инновационных научно-технологических центрах.

Федеральный закон от 30.10.2018 № 373-ФЗ освободил от уплаты налога на имущество фонды, управляющие компании и их дочерние общества, признанные Федеральным законом № 216-ФЗ инновационными научно-технологическими центрами. Также не будут платить этот налог и компании, получившие статус участника данного проекта (действие закона распространяется на имущество компаний, стоящее на балансе и расположенное на территории инновационного центра).

Лояльность государство проявило и к гражданам, которые были в шаге от пенсионного возраста – они также получили послабления по налогу на имущество.

Федеральный закон от 30.10.2018 № 378 ФЗ вводит налоговые льготы с января 2019 года лицам предпенсионного возраста, соответствующим определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31.12.2018 года. Эти граждане будут иметь право на льготы по земельному налогу: согласно статье 391 НК РФ – вычет на величину кадастровой стоимости 6 соток одного земельного участка, согласно статьи 407 НК РФ (по налогу на имущество физлиц) - освобождение от уплаты налога по одному объекту определённого вида.

Налог на имущество организаций в Тюменской области 2020

После принятия закона, отменившего с 2019 года налогообложение движимого имущества, возник вопрос о том, как провести границу между движимым и недвижимым имуществом. Какие именно объекты включать в налог на недвижимое имущество в 2019 году? В частности, на совещании заместителя Председателя Правительства Российской Федерации Дмитрия Козака в сентябре 2018 года обсуждался данный вопрос, налоговикам было дано поручение четко провести границу между движимым и недвижимым имуществом.

Дело в том, что статья 30 Налогового кодекса не содержит определения понятий движимого и недвижимого имущества. Согласно статьи 11 НК, в таком случае нужно использовать все имеющуюся по данному вопросу законодательную базу.

130-я статья Гражданского кодекса Российской Федерации признает имущество, не относящееся к недвижимости, движимым имуществом. Согласно той же статьи ГК РФ, к недвижимости относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без существенного ущерба их назначению невозможно. В числе таких объектов здания, сооружения, объекты незавершенного строительства. К недвижимости также относятся помещения и машиноместа.

Согласно статье 15-ть Жилищного кодекса РФ, к недвижимости относятся все виды жилых помещений: жилой, в том числе многоквартирный дом и его часть, квартира и ее часть, комната. В приложении к Федеральному закону от 10.01.2003 N 19 ФЗ к недвижимости отнесены дачи и гаражи.

ФНС уже разработала новые формы отчетности по налогу на имущество организаций. Новые формы утверждены 30 октября за номером № ММВ-7-21/575@. Из отчетности убраны все данные по основным средствам, относящимся к движимому имуществу. В отчетность данные об объектах движимого имущества вносить не нужно.

Изменен порядок описания объектов недвижимости. Например, по объекту недвижимости, у которого нет кадастрового или условного номера, будет нужно указывать подробный адрес.

Новые формы начнут действовать в отчетности за 2019 год.

Помочь учесть все законодательные изменения в налогообложении и отчетности призвана система СБИС Электронная отчетность. Все пояснения и подсказки, касающиеся изменений в начислении налога на имущество и отчетности по нему, будут у вас всегда под рукой. Также, как и новые отчетные формы. Сервис помогает выстроить работающую как часы систему отчетности по всем налогам, сборам и др. во все контролирующие органы.

А подняться на ситуацией и понять, насколько правильно вы ведете налоговую политику, провести финансовый и налоговый анализ можно при помощи сервиса СБИС Аналитический блок пакета Расширенный. Сервис проанализирует компанию по 12-ти критериям, главным из которых является налоговая нагрузка. Сервис поможет избежать проблем с ФНС, предупредить возможные вопросы со стороны налоговиков, а при необходимости – подготовиться к налоговой проверке. Закажите тест-драйв прямо сейчас!

Для работы в режиме онлайн вам понадобится электронная подпись. Заказать ее можно в нашем Центре электронных цифровых подписей. Здесь вы найдете ЭЦП под любые задачи вашего бизнеса.

Подробнее о том, как учесть все изменения в уплате налога на имущество с помощью системы СБИС вам готовы рассказать наши специалисты.

Получить льготу по имущественному налогообложению имеют право определённые категории граждан. Они должны иметь документы, которые подтверждают их статус.

Вычет предоставляется при подаче заявления, поэтому люди должны обратиться в государственный орган.

Кто может претендовать на льготу в 2021 году:

Пенсионеры, имеющие соответствующее удостоверение.
Инвалиды 1 и 2 групп. Должна быть справка ВТЭК.
Инвалиды детства.
Ликвидаторы аварии в Чернобыле.
Граждане, принимающие участие в Великой Отечественной войне, а также в других боевых действиях. Потребуется книжка, подтверждающая данный факт.
Герои Российской Федерации и Советского Союза.
Родители, воспитывающие ребёнка-инвалида.
Родители или законные супруги человека, который погиб при исполнении обязанностей по службе.
Военнослужащие.

Потребуется выбрать один объект, на который предоставляется скидка. Его придётся оформить как льготный. При этом можно выбрать один объект в каждой категории.