Документы для налогового вычета при лечении зубов 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для налогового вычета при лечении зубов 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

• Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
• Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
• Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
• Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

1. паспорт;
2. справка 2-НДФЛ;
3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
6. копия договора со стоматологической клиникой;
7. копия лицензии клиники.

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

• те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
• родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
• те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
• оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
• ИНН налогоплательщика;
• справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
• выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
• юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
• копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
• справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13% за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

• оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
• чеки об оплате медикаментов;
• если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
• свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
• собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

1. Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
2. Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
3. Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
4. Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
5. Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Возврат налога за лечение зубов не может быть осуществлен в большем размере, чем объем перечисленного вами в бюджет подоходного налога. Второй момент – вы можете вернуть только до 13% от стоимости лечения, протезирования или имплантации, но не более 15 600 рублей за календарный год.

Это связано с тем, что стоматологические услуги (согласно решению нашего правительства) – не относятся к дорогостоящим видам лечения, и поэтому существует ограничение на максимальную сумму, с которой можно сделать вычет. Эта сумма составляет 120 000 рублей за 1 календарный год (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). Но существует и еще одно ограничение: сумма 15 600 рублей относится не только к вычету за лечение зубов, а вообще ко всем социальным вычетам.

Таким образом, сумма всех социальных вычетов (включая обучение, лечение или пенсионные взносы) – не может рассчитываться с суммы больше чем 120 000 рублей. То есть, если вы уже оформляли какие-либо социальные вычеты за обучение или пенсионные взносы (например, вы оплатили 40 000 рублей за обучение), то возврат налога за лечение зубов можно будет оформить только с оставшейся суммы – 80 000 рублей (80 000 рублей * 13% = 10 400 рублей).

Пример: в 2020 году Сидоров А.А. заплатил за протезирование зубов 165 000 рублей. При этом за 2020 год он заработал 700 000 рублей и, соответственно, уплатил в бюджет подоходный налог в размере 91 000 рублей. В связи с тем, что лечение, протезирование и имплантация зубов не входит в перечень дорогостоящих видов лечения – налоговый вычет будет рассчитываться в любом случае только с суммы в 120 000 рублей. Поэтому Сидоров А.А. сможет вернуть себе только следующую сумму: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Подать документы на налоговый вычет Сидоров А.А. сможет только в 2021 году, причем на данный момент снято ограничение по срокам подачи заявления на вычет (раньше это можно было сделать только в период с 1 января по 30 апреля). Согласно п.2 ст.88 Налогового кодекса заявление рассматривается в течение 3 месяцев, после чего в течение 10 дней налоговая должна направить вам уведомление о предоставлении или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Существует 2 возможности получить налоговый вычет:

• через налоговую инспекцию (в этом случае налоговый вычет возвращается одной суммой целиком налоговой инспекцией – на указанный в декларации 3-НДФЛ номер счета Сидорова А.А).
• через работодателя (в этом случае налоговый вычет возвращается не напрямую), и в том случае какое-то время с вашей заработной платы просто не будет удерживаться подоходный налог в размере 13% (НДФЛ).

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

На оплату лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

• рецептурный бланк по установленной форме;
• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

• — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
• — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
• — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Основными НПА, регулирующими вопросы возврата части расходов, понесенных гражданином на лечение зубов, считаются:

1. НК РФ. Пп.3 п.1. ст.219 зафиксировал прерогативу получения возмещения, определил круг индивидов, которые вправе претендовать на компенсацию.
2. Правительственное постановление №201 устанавливает перечень медицинских услуг, оплата за которые подлежит частичному или полному возмещению. Так, возврат средств в 100% объеме производится за дорогостоящее лечение. Согласно п.9. к таковому относится протезирование.
3. В письме Минздравсоцразвития №26949/МЗ-14 также зафиксировано, что имплантация протезов относится к материально затратным процедурам.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, в России представлен широкий спектр законодательной базы, регламентирующий порядок получения гражданами льгот по незапланированным затратам на лечение.

Получить вычет возможно двумя легальными методами:

• посредством подачи документации в налоговую инспекцию;
• направить бумаги в бухгалтерию и получить через работодателя.

В первом случае понадобится весь список документов, в том числе и справка 2-НДФЛ, а также заполнение доходной декларации. Проверка продлится на протяжении трех месяцев с момента подачи, а перечисление средств в течение 30 дней после нее. Подать прошение и бумажное сопровождение разрешено только в периоде, следующем за годом, в котором возникла преференция. Перечисленные моменты многих отталкивают от такого способа избрания подачи бумаг. Однако начисление всей суммой полностью привлекает немало индивидов.

Во второй ситуации потребуется предоставить минимальное количество бумаг. Подать можно в любое время после возникновения оснований для получения. Проверка осуществляется на протяжении месяца и начисление производится со следующей зарплатой. Она приходит в увеличенном объеме до тех пор, пока сумма не будет выплачена, но только на протяжении года. Из-за частичного перечисления многие не избирают этот метод.

Последовательность действий в каждом способе выглядит различно. При обращении в ФНС:

1. Сбор документов.
2. Подача заявления и бумажного сопровождения.
3. Ожидание проверки и перечисления.

При оформлении у руководства предприятия алгоритм выглядит следующим образом:

• дождаться разрешительного извещения из инспекции;
• подать прошение и документы в бухгалтерию;
• получать ежемесячно повышенную оплату труда.

В уполномоченное учреждение нужно предоставить пакет бумаг. В 2021 году документы потребуются следующие:

1. Декларация 3-НДФЛ с указанием полученных за это время доходов. Важно правильно зафиксировать документ. Как заполнить можно найти в интернете или обратиться к сотруднику при сложностях.
2. Справка 2-НДФЛ. В ней прописываются сведения о работодателе – реквизиты, название предприятия, информация о трудящемся – объем зарплаты, отчисления в бюджет помесячно и в сумме за год.
3. Удостоверение личности заявителя.
4. Заявление на специальном бланке с обязательным указанием реквизитов персонального счета, на который желает претендент перечисления.
5. Дубликат соглашения об оказании медицинских услуг с подписями сторон и ответственного лица, а также с печатями организации.
6. Сведения о лицензии медучреждения. С фиксацией перечня оказываемой помощи.
7. Платежная документация, подтверждающая осуществление оплаты – чеки, квитанции, банковский перевод.

Это исчерпывающий список при оформлении льготы на себя. Но если плату производил один индивид за другого, то потребуется дополнительная документация. Так называемое доказательство родственной связи. На ребенка – свидетельство о рождении, супруга – бумага о бракосочетании, отца или матери – свидетельство рождения заявителя.

ВНИМАНИЕ !!! Прерогатива получения сохраняется за лицом на протяжении трех лет. Однако при назначении в одном году и неполной выплате по причине недостаточности средств на счету налогоплательщика пролонгации на следующий период не происходит.

Есть несколько методов подачи прошения и бумаг:

• при личном посещении. Очереди и необходимость ехать исключительно в инспекцию, располагающуюся по месту регистрации делают обращение не очень удобным;
• воспользовавшись услугами почты. В данном случае надлежит отправлять документы вместе с описью вложения и уведомлением о вручении. Вариант довольно комфортный и дешевый как по времени, так и по финансам;
• на госуслугах. Активные пользователи интернета оценят работоспособность системы и практичность использования. Однако для такой отправки потребуется создать личный кабинет на сайте, получить подтвержденную учетную запись.

1. Смирнов привез в частную клинику жену с острой зубной болью. Лечению зуб не был пригоден, его удалили и сделали протезирование. Услуги обошлись в 150 тыс. Мужчина оплатил за помощь. Он трудится учителем, и его зарплата составляет 45 тыс. в месяц. За год он получил 540 тыс., из них – 70200 ушло на подоходный сбор. Так как проделанные операции относятся к дорогостоящим, поэтому и вычет не ограничен по сумме. То есть 13% от 150 тыс. На руки получит – 19500 рублей.

2. Соболев зарабатывает на жизнь администратором в местном кафе-баре. Оплата его труда составляет 20 тыс. за месяц. Государству за год он перечисляет -31200. Посетив платную стоматологию, мужчина решил воспользоваться льготой, вернув часть расходов. Но в выплате ему было отказано. Проводилось отбеливание эмали и коронки на здоровые зубы. Данные услуги не относятся к необходимым и возмещение за них не предоставляется.

3. Сын оплатил диагностику, и работы по изготовлению протезов для матери. В итоге он отдал клинике 250 тыс. Объем компенсации составит = (250000/100) *13%=32500.

4. Перед выходом на пенсию официально трудоустроенный человек пролечил полностью свои зубы. На следующий год он вправе претендовать на компенсацию затрат, поскольку отчисления в государственную казну осуществлялись.

• Ипотека
  • Страхование квартиры в ипотеке
  • Можно ли взять ипотеку на долю в квартире?
  • Как взять ипотеку на покупку гаража?
  • Покупка квартиры с обременением по ипотеке. Какие есть риски?
  • Что такое реструктуризация долга по ипотечному кредиту?
  • Как получить отсрочку по ипотеке?
  • Налоговые льготы при ипотеке
  • Ипотечное кредитование в РФ
  • Как правильно закрыть ипотечный кредит?
  • Ипотека пенсионерам в Сбербанке в 2021 году: условия ипотечного кредита

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2021 году можно оформить вычеты за 2020, 2019 и 2018 годы. Если расходы были в 2020 году, то заявить вычет на них можно в 2021—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2020 год.

По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.

Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.

Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2020 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2021 он имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2020 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2021, 2022 млм 2023 году.

Подать документы на возврат денег может только исправный налогоплательщик. Поэтому перед тем как подавать документы на возвращение средств, необходимо убедиться, что выполняются следующие требования:

• услуги были оплачены официально трудоустроенным гражданином;
• гражданин заплатил за услуги, предоставленные себе или родственникам (мужу, жене, ребенку, родителю);
• оплаченные услуги и медикаменты входят в список процедур, закрепленный правовым актом Правительства №201;
• процедура проводилась на территории государства;
• стоматологический центр, который оказал услуги, имеет разрешение на свою деятельность;
• процедуры были оплачены три года назад или позже.

Кроме того, компенсацию могут оформить лица, получающие пенсию, если со дня увольнения не прошло более 3 лет.

Люди, которые не осуществляют налоговых взносов на доход, не могут оформить данную льготу. Также это не смогут сделать предприниматели, которые оформлены на специальном налоговом режиме и платят единый налог на вмененный доход.

Список услуг, за которые можно вернуть средства, достаточно обширный. В него входит большая часть стоматологических процедур, а именно:

• терапия зубных заболеваний: пломбирование, снятие зубного камня, чистка зубов, фторирование и др.;
• терапия околозубных тканей;
• операции по удалению зубов, подсадка костной ткани, подготовка и внедрение зубных имплантатов и др.;
• косметическая стоматология: изменение формы, цвета зубов;
• терапия зубочелюстных аномалий.

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

Оформить налоговый вычет можно в налоговой или по месту работы. В зависимости от выбранного способа список документов может отличаться. Для того чтобы компенсировать средства через ФНС, следует собрать оригиналы следующих документов:

• справка о сумме ежемесячных доходов;
• выданный стоматологией документ об оплате предоставленных услуг;
• официальное заявление налогоплательщика 3-НДФЛ.

Многие люди предпочитают возвращать средства через работодателя. При этом средства возвращаются человеку постепенно – вместе с зарплатой. Чтобы получить выплаты у работодателя, нужно выполнить следующие шаги:

1. Отнести необходимые бумаги в налоговую службу.
2. Получить уведомление, подтверждающее право на социальный вычет.
3. Предоставить это уведомление работодателю.

Получить выплаты в ФНС можно будет только после окончания года, в котором было оплачено лечение. Например, если человек оплатил лечение в 2018 году, то обращаться в налоговую нужно в 2021.

Кроме того, подать документы можно в течение последующих трех лет.

Чтобы получить средства, нужно собрать все документы и отправиться в отделение ФНС. Там нужно будет написать заявление и заполнить декларацию. После проверки инспектор вынесет решение о предоставлении вычета.

Компенсировать средства можно не только за свое лечение, но и за услуги, оказанные родственникам. Рассмотрим, в каких случаях можно оформить такую льготу, и какие существуют нюансы.

Если гражданин оплачивал стоматологические процедуры своему ребенку, он может оформить компенсацию. Но для этого должны соблюдаться следующие условия:

• ребенок является несовершеннолетним;
• лечение оплачивал работающий родитель, что указывается в соглашении, заключенном с больницей;
• в соглашении с больницей указано, что услуги оказываются ребенку плательщика.

Подавая документы, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором подтверждается, что заявитель является родителем. Стоит отметить, что за каждого несовершеннолетнего ребенка можно получить не более 15 600 рублей в год.

Если пациентка проходила лечение во время декрета и не имела других, облагаемых налогом, доходов, то она не сможет вернуть средства. Однако, согласно Семейному Кодексу, все расходы супругов считаются общими, поэтому оформить преференцию сможет работающий муж.

Если же гражданка работала во время декрета, сдавала квартиру или платила НДФЛ за другие доходы, она может получить компенсацию в обычном порядке.

Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике в 2021 году ?

В общую сумму вычета (120 000 руб. за себя и 50 000 руб. за родственника) входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.

Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:

• на лекарство выписан рецепт врачом;
• рецепт и чек сохранились.

Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.

Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

1. Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2020 год можно вернуть налог за 2021 год;
2. В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
3. По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
4. Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
5. Сроки для подачи документации на вычет за 2020 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.

Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.

Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.

При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.

В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.

Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.

Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.

Заполнить нужно следующие строки:

• 001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
• 002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
• 010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;
• 030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
• 040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
• 060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
• 070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
• 080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
• 160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.

Пройти короткий опрос и узнать стоимость имплантации зубов.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов 2021?

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Пример. Ежемесячно человек получает 25 тысяч рублей (300 тысяч в год), за 12 месяцев из него высчитывают 39 тысяч рублей. Даже если у него дорогостоящее лечение зубов, к коему относят протезирование, потолок, который он может получить в виде вычета – 39 тысяч рублей. Соответственно, чем больше заработная плата человека, тем на большую сумму компенсации он вправе претендовать.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

• В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
• В медучреждении нет необходимых медикаментов;
• По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
3. Оригинал и копию удостоверения личности;
4. Копию ИНН;
5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

• Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
• Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
• Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Пример. В марте 2015 года гражданин Дудаев сделал протезирование зубов, которое обошлось ему в 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен и получает 34 тысячи рублей ежемесячно. Он подал заявление на получение возврата налогового вычета в местное отделение ФНС. Спустя 2 месяца заявление рассмотрели и постановили, что гражданин Дудаев будет освобождён от выплаты подоходного налога на протяжении нескольких месяцев.
Ежемесячно гражданин платит подоходный налог в размере: (34 000/100)*13= 4 420 рублей (в год это 53 тысячи рублей). Сумма вычета, которая полагается ему за протезирование зубов составит: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. Чтобы полностью получить налоговый вычет, потребуется освободить от налогов Дудаева на срок 6 месяцев (поскольку 6*4420 = 26 520). Оставшихся 520 рублей в последний месяц не будет ему выплачено, поскольку он за год заплатил подоходный налог на сумму лишь 26 000 рублей.

Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

Иными словами, если пенсионер трудоустроен официально и ежемесячно выплачивает налоги государству, то у него есть законные основания на получение компенсации. Для тех пенсионеров, которые получают лишь ежемесячную социальную пенсию, такой возможности нет.

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

Пример. Иван Каплун – пенсионер, который в 2017 году воспользовался услугами стоматологической клиники. Было проведено протезирование челюсти, которое обошлось в 230 тысяч рублей. Он не трудоустроен и получает только социальную пенсию. В чеках и квитанциях об оплате услуг клиники в качестве плательщика был указан его сын, который официально работает и получает ежемесячно 42 тысячи рублей.
В 2018 году сын пенсионера собрал все документы и подал их вместе с заявлением в местное отделение ФНС. Сын за год заплатил подоходный налог в размере: ((42 000*12)/100)*13 = 65 520 рублей. Поскольку протезирование относится к дорогостоящему лечению, то налоговый вычет можно будет получить со всей затраченной суммы, а именно: (230 000/100)*13 = 29 900 рублей. В данном случае есть возможность получить полный налоговый вычет.

В вычете может быть отказано, если:

1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
2. Протезирование было выполнено заграницей;
3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет на лечение ребёнка старше 18 лет

Вернуть НДФЛ, удержанный с заработка или доходов за предыдущий календарный год, можно при подтверждении оплаты за стоматологические услуги и протезирование зубов в отношении себя или своих родственников. Выделим общие правила, которые нужно соблюдать при обращении за данным видом вычета:

1. вернуть часть НДФЛ можно только при наличии официального и подтвержденного заработка/дохода;
2. для положительного решения о предоставлении вычета удержанный НДФЛ должен быть фактически перечислен в бюджет;
3. размер вычета по стоматологическим услугам ограничен суммой 120 000 рублей, т.е. заявитель получит не более 15 600 рублей (13% от суммы 120 000 рублей) – для отдельных видов лечебных услуг указанное ограничение не действует, можно вернуть полную стоимость лечения или протезирования;
4. получить указанный вычет можно за себя, а также за оказание стоматологических услуг отдельным категориям родственников (супруг, дети и т.д.).

Основанием для возврата НДФЛ по условиям вычета будет являться заявление гражданина. Помимо этого, для подтверждения права на вычет, в ИФНС направляются следующие бланки и формы:

• декларационная форма 3-НДФЛ;
• реквизиты банковского счета, на который будут возвращены средства из бюджета;
• справка 2-НДФЛ, которую выдает администрация вашего предприятия;
• договор на оказание медицинских услуг стоматологической клиникой;
• платежный документ, подтверждающий фактическую оплату за указанные услуги.

Рассмотрим правила получения и оформления перечисленных документов.

Документы для налогового вычета за лечение зубов

Положительное решение о предоставлении вычета принимается только при соблюдении следующих требований к документам на лечение:

1. договор должен быть заключен с организацией, имеющей специальный разрешительный документ – лицензию на оказание медуслуг (копия лицензии должна быть приложена к договору);
2. возврат возможен не только за непосредственно оказанные услуги лечебного учреждения, но и за приобретенные препараты — для этого нужно подтвердить факт покупки лекарств и наличие рецептурного бланка лечащего врача;
3. возврат НДФЛ возможен только по фактически оплаченным услугам по лечению зубов или покупке препаратов – если сумма за лечение не оплачена или была предоставлена рассрочка по платежам, в предоставлении вычета будет отказано.

Если медицинская услуга включена в специальный федеральный перечень высокотехнологичных видов помощи, вычет можно получить на всю сумму без ограничений. Для этого в договоре должен быть указан код такой лечебной услуги.

Договор представляется в виде копии, заверенной самим налогоплательщиком. Сотрудник ИФНС проверит достоверность копии договора при приеме документов. Если сумма вычета не использована полностью, остаток будет указан в декларационной форме на последующие годы.

Платежным документов может являться квитанция о приеме наличных денег, либо платежное поручение о переводе в безналичной форме. Сумма платежного документа должна соответствовать условиям договора, при несоответствии эти показателей в ИФНС будет учтена цифра из квитанции или платежного поручения.

Можно ли рассчитывать на возврат средств за лечение, если у клиники отсутствует лицензия? В этом случае в предоставлении вычета будет отказано, поскольку наличие разрешительного документа является обязательным требованием закона.

Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в 2021 году, необходимо:

• Собрать указанный пакет документов.
• Передать его в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, посредством почтового отправления или через представителя, оформив у нотариуса доверенность на совершение такого действия.
• Дождаться решения налогового органа по результатам рассмотрения обращения. Эта процедура осуществляется в течение трех месяцев с момента подачи заявителем документов в налоговый орган. В том случае, если принятое решение будет положительным, денежные средства поступят на счет налогоплательщика в течение одного месяца.

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

• Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

• Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
• Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
• Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
• Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
• Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
• Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Похожие записи:

• Штрафы за отсутствие страховки в 2021 году и техосмотра
• Что надо чтобы получить субсидию от государства на открытие ИП
• Путин назвал условие индексации пенсий работающим пенсионерам