Сообщение об открытии счета в налоговую 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сообщение об открытии счета в налоговую 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В настоящее время различают следующие виды счетов банке:

• текущий;
• депозитный;
• лицевой;
• ссудный;
• расчетный;
• карточный.

Их отличие между собой заключается валютой и целевым назначением. Текущий счет больше распространен следи лиц, не имеющих отношение к предпринимательству. Что касается расчетного счета, то этот вид востребован среди хозяйствующих субъектов. Открыть счет в банке могут как физические лица, так и коммерческие организации. К примеру, лица граждане на пенсии открывают счета для зачисления на них пособий и др. выплат.

Важно! Расчетный счет представляет собой своего рода учетную запись банковского клиента, по которому отражается состояние его денежных средств. С помощью данного финансового инструмента владельцы счета могут осуществлять безналичные платежи своим партнерам по бизнесу и принимать безналичную оплату от клиентов.

Уведомление об открытии расчетного счета в 2021 году

Уведомление об открытии расчетного счета – это документ, которым подтверждается наличие учетной записи в банке. До недавнего времени предпринимателям не нужно было сообщать в налоговую об открытии расчетного счета. Однако, с 2014 года законодательство претерпело некоторые изменения, в соответствии с которыми данная ответственность была возложена на бухгалтерию банка. Таким образом, в 2021 году именно банки обязаны извещать налоговую об открытии расчетного счета. Сделать это они должны в течение 5 рабочих дней.

Также с 2014 года отменена ответственность как для организаций, так и для предпринимателей за непредставление информации об открытии или закрытии расчетного счета. А еще недавно хозяйствующих субъектов ждали довольно высокие штрафы за такое нарушение, особенно юридических лиц.

Обязанности по извещению Пенсионного фонда об открытии расчетного счета нет, как у юридических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей.Такие поправки в законодательство были внесены в 2014 году, что значительно облегчило ведение деятельности коммерческим единицам.

Важно! Прежде предприниматели были обязаны оповещать ПФР об открытии счета в банке в срок до 1 недели непосредственно с даты открытия. Также не должны уведомлять ПФР и те компании, у которых отсутствуют работники.

Теперь разберемся с тем, должны организации или предприниматели уведомлять налоговую о том, что они закрыли расчетный счет в банке. В настоящее время действует точно такой же принцип, что и при открытии счета. То есть о том, что организация или индивидуальный предприниматель закрыли счет в банке в налоговый орган сообщает сама кредитная компания.

До 2014 года сведения о расторжении договора на РКО с банком компании и ИП представляли в налоговую самостоятельно. Сегодня этим занимаются банки самостоятельно и сделать это они должны в срок до 5 рабочих дней с момента расторжения договора.После этого запись о закрытии счета вносится в Книгу регистраций. Таким образом срок направления сообщения банком о закрытии счета такой же, как срок об открытии счета.

Важно! Штраф для банка за несвоевременное уведомление налоговой об открытии расчетного счета составляет 20000 рублей, а штраф за несвоевременное уведомление о закрытии счета составляет уже 40000 рублей.

Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели могут сегодня не беспокоиться о том, что не успеют своевременно уведомить ФНС об открытии или закрытии расчетного счета. Сегодня эта обязанность возложена на сами кредитные компании, именно они в 5-дневный срок должны направить уведомление в ФНС о появлении нового клиента или расторжении договора с ним. Так как за несоблюдение положенных сроков банку грозят штрафы, подобные нарушения с их стороны встречаются достаточно редко.

• Непосредственно через инспекцию
• По почте с уведомлением о вручении
• Онлайн с использованием электронной подписи
• Резиденту – физическому лицу возможность направить уведомление о счете, открытом не в банке, а в иной организации финансового рынка, расположенной за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде через свой личный кабинет на сайте ФНС России будет предоставлена после доработки соответствующего программного обеспечения.

Уведомлением об открытии счета называют документ, который подтверждает наличие учетной записи в банковской организации. Недавно для ИП было обязательным извещать налоговый орган об открытии РС. Но в 2014 году произошли изменения в законодательстве, на основе которых эта ответственность была возложена на бухгалтерский отдел банковской организации.

Говоря проще, в 2021 году именно банковское учреждение извещает ИФНС об открытии РС. На это сотрудникам банка отводится 5 рабочих дней.

Кроме того, с 2014 года отменена ответственность ООО и ИП за непредоставление сведений об открытии либо закрытии счетов. До этого времени размеры штрафов были серьезными, особенно если нарушение было со стороны юридического лица.

В настоящее время у ИП и юр. лиц нет обязанности извещать Пенсионный фонд об открытии или закрытии РС.

Данные поправки в законодательной базе были зарегистрированы ФЗ № 50 от 02.04.2014. Принятие этого закона значительно облегчило жизнь предпринимателям и избавило их от лишней бумажной волокиты.

Ранее у предпринимателей была обязанность в течение 1 рабочей недели с даты открытия счета извещать об этом ПФР. Сегодня также не обязаны уведомлять фонд и те организации, которые не имеют работников.

Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09-1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.

На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.

Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Бланк уведомления заполнялся двумя способами:

• с использованием ПК;
• вручную.

При заполнении вручную нужно было:

• использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета;
• писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке.

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.

Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.

Сообщение об открытии счета в налоговую в 2018 году отправляется только банками. Ранее до мая 2014 года оно составлялось в такой последовательности:

1. Сначала указываем наименование своей компании или ИП, номер ОГРНИП, ИНН, а также свой расчетный счет и все необходимые реквизиты кредитной организации. Все, что касается банковских сведений, вы можете обнаружить в справке, выданной вам при открытии счета.
2. Затем проставляем необходимые цифры, соответствующие налоговому участку по вашему месту жительства и категории, к которой вы относитесь (юридическое лицо или ИП).
3. Для компаний требуется указывать ОГРН, а частным предпринимателям нужно знать свой ОГРНИП. Иными словами, юридическое лицо проставляет соответствующие ОГРН, КПП (код причины постановки на учет) и ИНН, а для бизнесмена необходимы только ИНН и ОГРНИП.
4. После этого вы увидите две пустые клеточки, которые должны быть заполнены единицами.
5. В пункте, где необходимо проставить вашу подпись, нужно написать либо цифру «3» (если вы юридическое лицо), либо единицу в том случае, если вы занимаетесь индивидуальным предпринимательством. Затем указываем полностью свои личные данные (ФИО), ИНН и оставляем свой номер телефона и подпись. Также потребуется ваша печать и указание даты составления документа. По вашему желанию можно оставить адрес своего электронного ящика. Для компаний необходимо указывать полное наименование организации.

Заполненную форму необходимо подготовить в двух экземплярах, один из которых должен остаться у вас, а другой предназначен для соответствующего ведомства. Данное условие следует выполнять для возможности подтверждения отправки документа при возникновении спорных ситуаций.

Подавать сведения об открытых счетах в 2018 году будут только финансовые учреждения, за данную услугу с клиента никакие деньги не взимаются. Эти расходы уже включены в тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию.

Что касается срока для предоставления заполненной формы, то он должен составлять не более одной недели с момента открытия вашего счета в банке. В этот период следовало уложиться по той простой причине, что существовал значительный штраф за просрочку, сумма которого составляла 5 тысяч рублей за каждое не отправленное вовремя сообщение.

Сама процедура по заполнению информации, касающейся открытия расчетного счета, должна осуществляться с использованием либо компьютерной техники, либо собственноручно. Для этого требовалась черная или синяя ручка. Основным требованием при составлении документа является строгое попадание во все клетки каждой графы. Писать нужно только печатными символами, чтобы избежать впоследствии каких-либо претензий от налоговой инспекции. По поводу проставления прочерков рекомендуется уточнить в самом отделении налоговой службы, так как у некоторых не существует такого требования.

Начнем с главного, с 1 мая 2014 года вступили в законную силу изменения в Федеральный закон №212, отменяющие обязанность уведомлять органы контроля об открытии расчетного счета. То есть на сегодняшний день подобное сообщение не является обязательным. Это значительно облегчило жизнь индивидуальным предпринимателям и организациям. Кратко рассмотрим, что необходимо было делать ранее и в чем отпала необходимость сегодня.

Ранее сообщать об открытии счета необходимо было в 3 инстанции – налоговую инспекцию (ИФНС), Пенсионный фонд (ПФР), Фонд соцстрахования (ФСС).

Эти органы занимаются проверкой и контролем за внесением платежей в бюджет. Уведомлять следовало тот территориальный орган, в котором юрлицо или ИП находится на учете, то есть по месту своего нахождения или жительства.

В налоговом законодательстве был четко установлен срок, в течение которого необходимо уведомлять вышеперечисленные органы. Составлял он семь дней с момента открытия счета. Поэтому все оповещения нужно было быстро разослать по органам контроля или лично в них отнести, что занимало немало времени.

Несоблюдение сроков влекло за собой негативные последствия в виде санкций. Об их размере мы поговорим в следующем пункте.

Санкции были представлены денежным штрафом. Размер отличен для 2 категорий лиц:

1. Первая – юридические лица, они платили 5000 рублей.
2. Вторая группа – индивидуальные предприниматели и должностные лица, им невыполнение требования обходилось дешевле – 2000 рублей.

Если вы нарушили правило и подали одно уведомление, а открыли несколько счетов, то сумма штрафа возрастала. За отсутствие двух обязательных уведомлений штраф составлял 10000 и 4000 рублей соответственно.

После утраты силы положений закона об обязательном уведомлении отменены и санкции, значит, вам не придется переживать за выполнение сроков подачи и количество экземпляров сообщения.

Таким образом, мы рассмотрели все вопросы, связанные с оповещением контролирующих органов об открытии расчетного счета организацией или индивидуальным предпринимателем.

Нужно ли подавать сообщение об открытии счета в налоговую инспекцию

До 1 мая 2014 года граждане – индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно – открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

Главные изменения коснулись того, что, начиная с отчета за 2020 год в документе помимо движения денежных средств теперь необходимо указать стоимостное выражение таких финансовых активов на начало и конец отчетного периода, а также стоимостное выражение таких финансовых активов, зачисленных и списанных на счет (вклад), со счета (вклада) в отчетном периоде в денежном эквиваленте.

В новой форме отчета законодатель предлагает выбрать ИОФР, в которой у налогоплательщика имеется зарубежный счет. По данным из Отчета это могут быть:

• небанковская кредитная организация (прим. автора: т.е. Платежная система)
• страховщик, осуществляющий деятельность по добровольному страхованию жизни (прим. автора: т.е. законодатель настаивает на том, чтобы полисы страхования жизни также включались в отчет)
• профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность (прим. автора: т.е. Брокеры)
• управляющий по договору доверительного управления имуществом (прим. автора: т.е. Если у Вас имеется зарубежный счет в частной организации, которая для Вас управляет Вашими деньгами — в отношении такого счета с 2021 года формально необходимо подать отчет. Распространено, например, в Канаде, при операциях с morgage)
• негосударственный пенсионный фонд (прим. автора: т.е. счет в различных фондах пенсионного накопления. Распространено, например, в США, когда при работе по трудовому договору на американскую компанию, работнику открывается счет в такой пенсионной организации, на который перечисляется его будущая пенсия, доступ к которой возможен только в будущем)
• акционерный инвестиционный фонд
• управляющая компания инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда
• центральный контрагент
• управляющий товарищ инвестиционного товарищества
• иная организация или структура без образования юридического лица, которая в рамках своей деятельности принимает от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента (прим. автора: т.е. как Вы видите, список таких ИОФР достаточно расширен)

При этом, в в отчет также нужно указать, какие именно «иные активы» имеются на зарубежном счете в ИОФР. Форма предполагает следующие активы:

• ценные бумаги
• производные финансовые инструменты (опционы, свопы, свопционы, форвардные/фьючерсные контракты, депозитарные расписки и тп)
• доли участия в уставном (складочном) капитале юридического лица
• доли участия в иностранной структуре без образования юридического лица
• права требования из договора страхования
• иные финансовые активы, не включенные в вышеуказанный перечень

Важный момент: если на счете в ИОФР находятся только денежные средства (например, платежная система) — заполняются лисы 2 и 3 Отчета (т.е. лист, содержащих информацию о движении только денежных средств).

Если на счете в ИОФР находятся и денежные средства, и иные активы (например, некоторые брокерские счета) — заполняются лисы 2, 3, 4, 5 Отчета (т.е. листы, как содержащие информацию о движении только денежных средств, так и оценочные стоимости, например, ценных бумаг.).

НАПРИМЕР:
По состоянию на 1 января 2020 года у Вас на брокерском счете имеется определенный портфель ценных бумаг. Стоимостную оценку этого портфеля можно увидеть, заказав у брокера Portfolio 31.12.2019, т.е. в Портфолио по состоянию на конец 2019 года, стоимость которого автоматически перейдет на начало 2020 года. Если в течение 2020 года Вы не покупали и не продавали ценные бумаги, то в ОДС 2020 нужно будет отразить стоимость портфеля на начало года и стоимость портфеля на конец года. Строки «Стоимость финансовых активов, зачисленных на счет» и «Стоимость финансовых активов, списанных со счета» — проставляются нули.

Если в течение года Вы закрывали позиции (продавали ценные бумаги) — стоимость продажи должна быть указана в строке «Стоимость финансовых активов, списанных со счета». При этом образовавшиеся от продажи бумаг денежные средства должны включиться в Листе 3, в строку «Зачислено денежных средств за отчетный период всего».

Если в течение года бумаги и покупались, и продавались (причем, как часто бывает на практике — одни и те же бумаги) — необходимо суммировать все стоимости продаж и стоимости покупок.

Начиная с января 2020 года владелец брокерского счета обязан уведомлять ФНС об открытии счета, смене реквизитов, движении средств. Дополнительно инвестор заполняет 3-НДФЛ. Переводить документы с иностранного языка на русский можно без нотариальной заверки, хотя по необходимости сотрудники налоговой службы могут ее запросить.

Подаем в налоговую

Ранее резиденты РФ сообщали в ФНС только о счетах, которые открыты в заграничных банках. Даже если банк и брокер — одна организация, от оповещения налоговой это не освобождало. Нововведения обязывают оповещать о счетах в банках, других финансовых организациях за границей. Под финансовыми организациями понимают компании, привлекающие средства для хранения и управления, инвестирования и разных сделок.

Справка: если резидент РФ заводит счет у иностранного брокера, налоговые службы хотят об этом знать. Если меняются реквизиты либо счет закрывается, об этом также следует своевременно сообщить. Дополнительно нужен отчет о движении средств за прошлый год.

Уведомление налоговой и других структур об открытии расчетного счета в 2021 году

Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.

При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.

Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.

Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.

Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:

• «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
• «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:

• «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
• «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
• «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
• «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.

Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.

Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.

В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.

Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД». Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака. Заполняйте поле в следующем порядке:

• «ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
• «АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
• «ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
• «АР0000000000000» — номер исполнительного документа.

Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.

Уведомление налоговой инспекции об открытии счёта

Для начала, вам нужно определиться с выбором удобного банка. Выбирайте только тот, который предлагает наиболее выгодные варианты (например, хорошие процентные ставки по депозитам, малую стоимость обслуживания счета и пластиковой карточки к нему и др.). Список документов, которые требует банк перед непосредственным оформлением, может меняться, но обычно необходимы следующие бумаги:

• заверенная в нотариальной конторе копия идентификационного кода налогоплательщика;
• ксерокопия выписки из ЕГР индивидуальных предпринимателей – она не должна быть старше одного календарного месяца;
• копия выписки Федерального органа госстатистики;
• ксерокопия паспорта (разворот с фотографией и разворот с пропиской должны быть расположены на одной странице);
• лицензии и разрешения (если этого требует род вашей предпринимательской деятельности).

После того, как все необходимые процедуры проделаны, и ваш расчетный счет официально открыт, в семидневный срок вы обязаны предоставить уведомление в налоговую об открытии счета ИП. Также не забудьте предоставить данное уведомление в местное отделение управления ПФ РФ. Запомните, что если вы этого не сделаете, то вам придется уплатить административный штраф, эквивалентный пяти тысячам российских рублей. Образец формы уведомления в налоговую службу можно найти на официальном сайте ФН службы РФ.

Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета для ИП еще недавно подавалось по форме, определенной законом. Причем предъявлять его нужно было только в 2-х экземплярах, первый из которых оставался в отделении налоговой службы, а второй возвращался владельцу только уже с проставленными датами, подписями и печатями. Такая же ситуация и с Пенсионным фондом. Уведомление должно быть распечатано в нескольких экземплярах, один из которых возвращается ИП после того, как на нем проставят дату, подпись и печати.

С первых чисел мая текущего года форма уведомления в налоговую службу отменена. Теперь индивидуальным предпринимателям в качестве налогоплательщиков не нужно уведомлять вышеуказанные инстанции о том, что они имеют расчетные счета в банках. Данная мера исключена в связи с процессом упрощения административных барьеров перед физическими лицами, которые собираются подавать документы на государственную регистрацию ИП.

Уведомлять налоговую об открытии счета не нужно, если счета в иностранных финансовых организациях были открыты до 2020 года.

О движении денежных средств можно не отчитываться, если у вас на счету меньше 600 тыс. руб, а брокер находится на территории государства – члена ФАТФ или ОЭСР и государство автоматически обменивается с РФ фин. информацией.

При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:

• Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
• При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
• Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
• Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.

Деньги за уведомление об открытии расчетного счета не взимаются – это абсолютно бесплатная процедура.

Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.

Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:

1. В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
2. Возможна отправка письма и в электронном виде.

В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.

Делается это для того, чтобы сроки уведомления были подтверждены и в дальнейшем не случалось казусов со сроками рассмотрения документов. Доказательством же будет являться второй, оставшийся у отправителя экземпляр.

В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.

Для банков утверждены новые формы сообщений об открытии и закрытии счетов

В настоящее время ИП или владельцам организации не нужно отсылать уведомление в ПФР об открытии счета, поскольку был принят закон о том, что внебюджетные организации должны уведомлять банки.

Сотрудники банка отправляют уведомление в пенсионный фонд в течение пяти дней, так что предпринимателю больше не нужно переживать по поводу уведомлений других организаций.

Аналогична ситуация и с сообщением о закрытии расчетного счета.

Раньше не подача заявления об открытии расчётного счёта строго каралась, сейчас, благодаря закону 2014 года, предприниматель должен отправить оповещение только в налоговую инспекцию.

Это значит, что отправлять уведомление ФСС об открытии Р/сч не нужно.

Сообщение об открытии счёта в Налоговую службу

Несмотря на то, что уведомление налоговой службы об открытии расчётного счёта может показаться проявлением недоверия, на самом деле это действие несёт в себе множество достоинств.

Процесс уведомления сообщает государственным органам, что новый счет успешно открыт и уже готов к процессу оборота.

В данный момент предпринимателю не нужно уведомлять об открытии счета ИФНС как упоминалось выше.

В настоящее время никакие госорганы уведомлять об открытии расчетного счета в РФ вы не должны. Сведения об этом банк сам передаст и в налоговую инспекцию, и в фонды. Сделать это он должен в течение трех дней с момента открытия или закрытия счета (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 83, абз. 2 п. 1 ст. 86 НК РФ).

Уведомлять об открытии любого банковского счета необходимо было ранее, а именно:

— до 1 мая 2014 года
ПФР и ФСС России
. Она была упразднена Законом от 2 апреля 2014 г. № 59-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части сокращения сроков регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в государственных внебюджетных фондах и признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»»;

— до 2 мая 2014 года

сохранялась обязанность уведомлять
налоговые органы
. Она была упразднена Законом от 2 апреля 2014 г. № 52-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Сообщать об этом в ФФОМС и ранее не требовалось, поскольку в соответствии с пунктом 3 статьи 28 Закона о взносах в фонды нужно было уведомлять только органы, осуществляющие контроль уплаты страховых взносов. К таким органам относятся ПФР и ФСС России. ФФОМС к органам контроля не относится (п. 1 ст. 3 Закона о взносах в фонды).

Но есть одно исключение. Сейчас об открытии банковского счета необходимо сообщить лишь в случае, если счет открыт за рубежом (ч. 2 ст. 12 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»). В такой ситуации в налоговую инспекцию по месту регистрации ООО нужно подать уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 21 сентября 2010 г. № ММВ-7-6/ Это требуется сделать в течение месяца со дня открытия счета.

Каждому субъекту хозяйственной деятельности придется озадачиться оформлением банковского расчетного счета, начиная ведение своего бизнеса. Законодательством РФ предусмотрена госрегистрация всех предпринимателей. Эта процедура предполагает ряд сопутствующих действий.

Одно из них – оформление расчетного счета. Раньше выполнялось условие – уведомлять в обязательном порядке обозначенные инстанции, например, налоговую службу, об открытии р/с. Внесенные изменения в законодательство упростили процедуру.

Расчетный счет – банковский счет юридического лица с самостоятельным балансом, где хранятся денежные средства, посредством которого происходит безналичный расчет с прочими лицами. Учетная банковская запись клиента отображает финансовое состояние счета и дает возможность удобного проведения бизнес-операций для клиента. Можно выделить некоторые виды основных банковских счетов:

• текущий;
• депозитный;
• лицевой;
• расчетный.

Текущие в основном используют физические лица, которые не ведут предпринимательскую деятельность. Р/с используют предприниматели. Подобный счет открывают:

• физические лица – ИП;
• юридические лица – различные формы собственности.

Обязательное информирование налоговой службы при открытии р/с нельзя было оставить без внимания. Уведомлять приходилось самостоятельно или прибегнув к платным услугам консалтинговой либо аутсорсинговой фирмы, которая позаботится о своевременном оповещении всех заинтересованных органов.

Для открытия счета нужно:

• выбрать подходящую кредитную организацию;
• запросить список бумаг, требующихся для проведения процедуры;
• подготовить и передать необходимые документы;
• оформить заявление на открытие счета;
• дождаться сообщения от банка о начале работы нового счета.

Наличие расчетного счета дает владельцу следующие преимущества:

• гарантирует сохранность финансовых ресурсов;
• дает возможность проводить безналичные операции;
• предоставляет право перечислять налоги и взносы без визитов в соответствующие инстанции;
• позволяет при необходимости снять наличные.

С 2010 года для всех субъектов хозяйствования была введена обязанность информировать о создании счета ИФНС, ПФР, ФСС. До этого времени клиент отчитывался только перед налоговой.

За несоблюдение законодательства в этом вопросе предусматривались штрафы: 5000 руб. для организаций и 2000 руб. для ИП и должностных лиц.

При непредставлении двух документов, например, при открытии сразу нескольких счетов, санкция удваивалась и составляла 10000 руб. и 4000 руб. соответственно.

Заполнение установленной формы проходило по определенному порядку:

• вручную;
• на ПК.

Заполнение вручную предписывало:

• использование только шариковой ручки, заполненной синими чернилами;
• информация излагалась печатным шрифтом, для каждой буквы была выделена отдельная клетка (растягивание или зажим букв не допускался);
• указание по оставшимся пустым клеткам давалось непосредственно при заполнении формы в ИФНС.

Также можно было использовать почтовое сообщение. Уведомление оформлялось в виде ценного письма. Штемпель, установленный на документе (как на первом, так и на втором экземпляре), подтверждал время отправки уведомления.

Обязательному уведомлению об открытии расчетного счета подлежали и другие инстанции (ПФ, ФСС). Игнорирование процедуры уведомления иных органов также вело к наложению штрафных санкций.

Сегодня отсутствует необходимость проводить подобные уведомления при открытии р/с в банке.

Сегодня многие предприниматели задаются вопросом: надо ли оповещать государственные органы об открытии учетной записи в банке?

Закон о внесении корректировок в некоторые нормативные акты РФ № 59-ФЗ от 02.04.14 установил, что с 1 мая 2020 года налогоплательщики не обязаны уведомлять об открытии или закрытии счета внебюджетные фонды.

Со 2 мая 2020 года не нужно больше уведомлять о созданном счете налоговую (Закон о внесении поправок в НК РФ № 52-ФЗ от 02.04.14). Это также подтверждает письмо ФНС № С-А-4-14/ 8901 от 08.05.14 и официальные комментарии ФСС РФ.

Вышеуказанные законы отменили обязанность субъектов хозяйствования оповещать госорганы о создании банковских счетов. Ответственность за информирование лежит исключительно на кредитных организациях.

Соответственно законы № 52 и № 59 упразднили и административную ответственность плательщиков за несообщение или несвоевременное представление сведений об открытии счета.

Существует 2 способа закрытия р/с:

• по инициативе вкладчика;
• по инициативе банка;

Расчетный счет может быть закрыт по инициативе вкладчика

в любое время. Причины для закрытия р/с по инициативе вкладчика самые разные: начиная от повышения стоимости обслуживания счета, до некачественной работы менеджеров и неудобство в использовании мобильного банка. Вобщем значение причины не имеют.

Сначала нужно взять в банке бланк заявления – у каждого банка обычно есть своя форма – и заполнить его. Подача заявления означает прекращение действия соглашения с банковским учреждением. С этой даты ваш договор с банком больше не действует. Принимая заявление, банк выдает перечень документов, необходимых для отчетности, которые предусматривают оплату всех сумм налогов (пеней, штрафов) – если такие есть. Неиспользованные чеки чековой книжки должны быть возвращены в банк, последний, в свою очередь, выдает выписку об остатке средств. Но обычно банк списывает со счета средства, полагающиеся ему по договору за обслуживание счета, все оставшиеся деньги ИП забирает по чеку.

После закрытия расчетного счета ИП должен получить уведомление банка о закрытии счета. Когда уведомление будет уже на руках, бизнесмену необходимо уведомить о закрытии счета налоговую, ПФ и страховые фонды.

Банк
проявляет инициативу по закрытию р/с
и расторжению договора с вкладчиком в следующих случаях:

• при отсутствии операций по счету или каких-либо денежных средств на р/с в течение 3-х лет;
• при отсутствии операций в течение года, если иное не предусмотрено договором с банком;
• при наличии на счеты суммы значительно меньшего размера, чем это предусмотрено договором с банком, если эта сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения;
• при нарушении владельцем счета условий договора (например, вовремя не предоставленные сведенья о смене юр.адреса).

По истечении 60 дней со дня уведомления клиента банком, договор расторгается. Со дня уведомления клиента банк не вправе совершать какие-либо действия и операции по р/с юридического лица, за исключением перевода и вывода наличных.

Клиент вправе обратиться в банк с заявлением о переводе остатка средств на расчетном счете на другой имеющийся у него счет. Остаток средств с расчетного счета переводится в течение 7 рабочих дней. Если этого не случилось, по истечении 60 дней остаток денежных средств на расчетном счете переводится на спец.счет Банка России.

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

Заполненное и подписанное уведомление должно быть направлено в налоговую инспекцию по месту жительства ИП в течение 30 дней со дня закрытия счета в иностранном банке. Форма уведомления о закрытии расчетного счета индивидуального предпринимателя в иностранном банке утверждена Приказом ФНС России от 28.08.2021 N ММВ-7-14/507@.

Действующее российское законодательство не требует от индивидуальных предпринимателей обязательного открытия расчетного счета. То есть, вы можете не открывать счет в банке, если соблюдаете лимит наличных платежей (не более 100 тысяч рублей или эквивалента этой суммы в валюте по курсу ЦБ) в рамках одного договора с другим предпринимателем или юридическим лицом. При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Такая же ситуация и со штрафами. Если предприниматель забывал уведомить налоговую о своих трех счетах, то и штраф размером в 5000 рублей умножался на 3, и сумма получалась равной 15000 рублей. Уведомление банка об открытии расчетного счета, помимо налоговой службы (с начала 2021), необходимо было также отправлять в ФСС, ПФ и ФОМС. За несоблюдение этих правил также был предусмотрен штраф в размере от 5000 рублей.

Очень опасным для «забывчивых» субъектов хозяйствования являлся тот факт, что количество уведомлений в ИФНС должно было быть эквивалентным числу действующих р/с. То есть, если налогоплательщик открывал в одном банке не один, а сразу три р/с, то и уведомлений в контролирующие органы должно было быть тоже три.

Уведомление ФНС об открытии расчетного счета – документ, который до 2 мая 2021 года были обязаны направлять все организации и индивидуальные предприниматели в Федеральную налоговую службу (ФНС), в которой они зарегистрированы, при открытии или закрытии расчетного счета в банке.

Уведомление об открытии счета подписывалось руководителем и главным бухгалтером и заверялось печатью организации. К документу прилагалась справка из банка об открытии счета. За несвоевременное уведомление предусматривалась гражданская ответственность должностных лиц организации и индивидуального предпринимателя, а также организации согласно Кодексу об административных нарушениях: на руководителя и главного бухгалтера мог быть наложен штраф в сумме от 1 тыс. до 2 тыс. рублей, а на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя — 5 тыс.

До внесения изменений в налоговое законодательство 2021 году каждое юридическое лицо, а также частные предприниматели обязаны были уведомлять об открытии счета налоговую службу и иные надзорные органы (ПФР, ФСС, ФОМС) в течение 7 дней с помощью специальных сообщений. За несоблюдение регламента предполагался штраф в размере 5000 рублей за каждый расчетный счет.

Все денежные транзакции на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации контролируются налоговым органом: при первом переводе уполномоченному банку представляется сообщение об открытии из налоговой.

На него накладывается штраф рублей. Кроме того, за несвоевременную подачу сообщения об открытии счета штрафуется и банк. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация. До года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций.

Страховой, пенсионный и социальный фонды ожидают уведомление от гражданина в течение недели после открытия расчетного счета. Если человек не успевает, ему вменят штраф 2 тысячи рублей. Если гражданин намеренно скрывает банковские операции или новый счет, штраф составит 5 тысяч рублей.

• код отделения налоговой, который можно узнать на официальном сайте ФНС с помощью сервиса поиска инспекции;
• название организации полностью;
• ИНН и КПП;
• ОГРН;
• причина для заполнения уведомления, например, «Об открытии счета»;
• информация о представителе организации;
• реквизиты документа, подтверждающие власть представителя;
• информация о выбранном отделении банка (можно узнать на сайте);
• информация о расчетном счете;
• дата заполнения документа, подпись с расшифровкой и печать организации, если есть.

Если необходимость в счетах отпала, их важно вовремя закрыть, чтобы избежать сложностей с обязательными сборами ПФР и ФНС. Обязанности информировать о закрытии РС тоже возложены на банки.

На подачу уведомления в налоговую и пенсионный о закрытии счета отведено 5 рабочих дней, за нарушение сроков штрафы такие же, как при подаче уведомления об открытии.

Если клиент меняет РС и переходит в другую организацию, данные об открытии и закрытии тоже передают ФНС сами банковские структуры — предыдущая и новая. При изменении реквизитов финансовая организация подает пакет документов фискальному органу, иначе она получит штраф 40 000 рублей. Все эти правила касаются только российского расчетного счета — РС в зарубежных банках должен заниматься сам владелец.

В Райффайзенбанке при открытии счетов онлайн для подачи уведомления в налоговую дополнительных заявлений от владельца не требуется. После подписания договора банковского обслуживания в отделении или на встрече с личным менеджером уведомление контролирующих органов — ответственность банка.

• Обязаны ли юридические лица и ИП уведомлять налоговую об открытии счета в России
• Нужно ли информировать налоговую об открытии расчетного счета за рубежом
• Как подать сведения в налоговую
• Кого еще уведомляют ИП и ООО

С 1 января 2020 года появится новое требование: уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях. Раньше это касалось только счетов в иностранных банках. Еще надо будет отчитываться о движении денежных средств по таким счетам, но есть исключения. Срок — до 1 июня следующего календарного года.

Декларация 3-НДФЛ, уведомление об открытии счета и отчет о движении средств — три разных документа. Декларация требовалась и раньше, если у инвестора был доход от вложений, а вот уведомление и отчет — нововведения.

Ответственности за непредставление документов сейчас нет, но она может появиться, если КоАП обновят. Вероятно, штрафы будут такие же, как сейчас за непредставление данных о счетах в иностранных банках: от 300 до 20 000 Р — смотря что нарушить.

Во времена СССР нашим гражданам запрещалось иметь денежные средства за границей. Так же нельзя было в Сбербанке зарегистрировать счет в иностранной валюте. Под конец советской эпохи ввели специальные разрешения на такие действия для физических лиц. Касались они только узкого круга: специалистов, выезжающих за рубеж, и дипломатов.

Подобные правила действовали в течение 1990-х годов уже в Российской Федерации. С сентября 2001 года разрешительную процедуру поменяли на уведомительную. По закону, россияне должны были обязательно уведомлять фискальную службу об открытии валютных счетов.

С осени 2018 года подача такой информации производится по новому утверждённому шаблону.

Похожие записи:

• Завещание на вклад как получить
• Налог с продажи квартиры нерезидентом рф в 2021 году
• Субсидия На Погашение Ипотеки Молодой Семье В 2021 Сызрань