Документы Для Должника При Уступке Прав Требования 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы Для Должника При Уступке Прав Требования 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Прежде всего, таким документом является само соглашение об уступке права (требования), оформленное должным образом с четким изложением передаваемых прав и их объемом.

Должнику необходимо обратить внимание на форму, в которой такая сделка совершена. Форма данного соглашения должна соответствовать форме сделки, из которой и возникло право, являющееся предметом цессии. Другими словами, если право (требование), перешедшее по договору цессии, вытекает из договора, совершенного в простой письменной форме или нотариальной форме, то и сам договор цессии должен быть совершен в той же форме.

В договоре должны быть четко поименованы цедент, цессионарий и должник.

Ещё один важный момент — это условие о предмете соглашения, так как если предмет не согласован, договор является незаключенным и не влечет никаких юридических последствий. В данном случае предмет – это уступаемое право, поэтому в договоре уступки права (требования) должно содержаться точное указание на то, какое именно право и в каком объеме переходит к новому кредитору, а также основание его возникновения. В договоре уступки права (требования) должно быть точное указание о сумме выплаты по принятым работам или предметам, а также сроков их оплаты или просроченной задолженности с указанием всех подтверждающих это документов (актов приемки, счетов, писем о задолженности и т.п.)

Например, в договоре уступки права (требования) может содержаться указание на акты приемки выполненных работ, по которым оплата должником не произведена, с приложением упомянутых актов приемки к договору цессии (Постановление ФАС Московского округа от 16.06.2010 N КГ-А40/5767-10-Б-1,2).

Если договор цессии не соответствует всем вышеназванным требованиям, и должник, имея возможность установить это несоответствие, тем не менее, исполнил обязательство новому кредитору, то в случае последующего признания договора недействительным, должник не вправе будет претендовать на статус добросовестного лица, и его обязательство перед первоначальным кредитором не будет считаться погашенным. Напротив, если же будет доказано, что должник не знал и не мог знать о незаключенности договора, то исполнение будет признано надлежащим.

При этом нужно учитывать, что акт сверки расчетов, подписанный должником и первоначальным кредитором, сам по себе не является достаточным доказательством существования требования (см. Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 19.04.2005 по делу N А11-2553/2003-К1-9/136).

Доказательства прав нового кредитора при уступке права требования

Ситуация, когда должник получает уведомление о переходе права не от нового кредитора, а от первоначального, отличается от описанной выше, так как цедент не является по отношению к должнику «чужим» лицом (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 24.04.2008 N А10-3986/07-Ф02-1517/08).

Как указывает Президиум ВАС РФ в постановлении от 23 ноября 2004 г. N 8414/04, «кодекс не предусматривает обязательность предоставления должнику в качестве доказательства перемены кредитора соглашения, на основании которого цедент принял обязательство передать право (требование) цессионарию. Достаточным доказательством является уведомление должника цедентом о состоявшейся уступке права (требования) либо предоставление должнику акта, которым оформляется исполнение обязательства по передаче права (требования), содержащегося в соглашении об уступке права (требования)». Таким образом, Президиум расценивает уведомление должника первоначальным кредитором как доказательство действительности цессии, равного по силе предоставлению цессионарием оригинала соглашения об уступке права и всех сопутствующих документов. Такая позиция ВАС представляется вполне разумной, так как цедент является лицом, не заинтересованным в уведомлении должника о факте уступки, и уж если он уведомляет должника, значит, уступка точно состоялась.

В любом случае, даже если цессия и будет впоследствии признана недействительной, права должника, исполнившего обязательство новому кредитору, никак не будут ущемлены, его исполнение будет признано надлежащим. Это прямо выражено в п. 14 Постановления Президиума ВАС РФ от 23 ноября 2004 г. N 8414/04, что разрешило существовавшие до него противоречия в судебной практике (в частности, Постановление ФАС Московского округа от 10.03.2005, 17.03.2005 N КГ-А40/1344-05-Б и Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 22.01.2001 N Ф04/126-801/А70-2000).

П. 2 ст. 385 возлагает на кредитора, уступившего требование (цедента), обязанность по передаче цессионарию документов, удостоверяющих права требования к должнику, которые и передаются по соглашению об уступке права (требования). Однако ошибочно мнение, согласно которому неисполнение данной обязанности влечет недействительность самой цессии. На самом деле на действительность цессии ни в коей мере не влияет передача этих документов, и момент перехода права совпадает во времени с моментом совершения сделки уступки права требования в требуемой законом форме, а не с моментом передачи правоустанавливающих документов. Эта позиция выражена Президиумом ВАС РФ в Постановлении от 23 ноября 2004 г. N 8414/04: «уклонение цедента от передачи цессионарию документов, удостоверяющих переданное последнему право (требование), само по себе не свидетельствует о том, что данное право (требование) не перешло к цессионарию».

[Полное наименование юридического лица], именуемое в дальнейшем «Цессионарий», в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [Устава, положения, доверенности], с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:

3. Право Цедента переходит к Цессионарию в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к Цессионарию переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права.

Документы для должника при уступке прав требования 2021

ВС установил, что при возникновении сомнений следует исходить из привативного перевода долга. Если же неясно, согласован кумулятивный перевод долга или поручительство, то следует исходить из договора поручительства.

Передача договораВС уточняет, что в случае перенайма (передачи прав и обязанностей по договору аренды) новый арендатор полностью замещает старого и, по общему правилу, несет его обязанности, в том числе по уплате арендной платы за периоды до того, как состоялся перенаем. Процессуальные вопросыВ постановлении подчеркнуто, что содержащаяся в договоре арбитражная оговорка сохраняет силу и в случае перемены лиц в обязательстве.

• сведения об уведомляемом должнике: наименование, Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, контактные данные;
• сам факт уступки права требования с указанием реквизитов соответствующего договора цессии, его сторон, т. е. прежнего кредитора (и цедента по договору) и нового (цессионария по договору), существа уступленного обязательства;
• список приложений (обычно копия указанного выше договора цессии).

Точно так же не требует законодательство и извещения должника о переходе права требования к иному субъекту. Однако предупреждает: если должник не был соответствующим образом оповещен об этом, новый кредитор будет нести риски возникновения отрицательных последствий, вызванных отсутствием у должника упомянутой информации.

Если договор займа не содержит какую-либо информацию о возможности передачи прав кредитора иному лицу, то заемщик вправе обратиться в суд с иском, чтобы договор цессии был признан незаконным. Такой же исход событий возможен, если заемщик не был должным образом уведомлен о переуступке его задолженности цессионарию. В последнем случае новый кредитор несет ответственность по возникновению негативных последствий, вызванных отсутствием у заемщика этой информации на основании п.3 ст.382 ГК РФ.

Особенность передачи долгового портфеля заключается в том, что теперь иное лицо (цессионарий) вправе взыскивать долг, при этом уступка права требования без согласия должника законна при соблюдении ряда условий.

Должник может подать иск в суд, если уступка прав требований была совершена в нарушение кредитного соглашения или без уведомления. В соответствии со ст.386 ГК РФ заемщик также вправе выдвигать возражения против требований цессионария в судебном порядке, при этом дав возможность последнему ознакомиться с ними.

При этом если кредитор направил письменное уведомление неплательщику по адресу, указанному в первоначальном документе, но заемщик фактически проживает по другому месту, то суд не признает нарушение. Также кредитор не обязан предоставлять договор цессии должнику, а попытка последнего оспорить правомерность передачи долга на основании отсутствии у него этого документа заведомо провальная.

1.2. Право требования Правообладателя к Должнику по состоянию на дату подписания настоящего договора составляет рублей, итого с учетом налогов — рублей. Указанный выше размер задолженности Должника перед Правообладателем подтверждается актом сверки взаиморасчетов от « » 2021 г., прилагаемым к настоящему договору, подписанным полномочными представителями Правообладателя и Должника.

5.4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п.5.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

С момента получения настоящего уведомления предприятие «Б» в соответствии с указанным договором уступки права денежного требования задолженность на общую сумму _________________ рублей обязано погашать предприятию «В», а исполнение обязательств предприятию «А» признается исполнением ненадлежащему кредитору (ст. 353 Гражданского кодекса Республики Беларусь).

В соответствии с п. 3 ст. 353 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК) настоящим письмом предприятие «А» уведомляет Вас о том, между предприятием «А» (Первоначальный кредитор) и предприятием «В» (Новый кредитор) заключен договор уступки права денежного требования N ____________ от «____» _____________ 20___ г., согласно которому Первоначальный кредитор уступает Новому кредитору право требования исполнения предприятием «Б» обязательств, вытекающих из договора поставки N ____ от «___» _________ 20___ г., заключенного между предприятием «А» (Поставщик) и предприятием «Б» (Покупатель, Должник).

---

Наиболее часто случаи переуступки встречаются в кредитных отношениях или купле-продаже недвижимости:

1. Заемщики, имеющие просроченный долг, сталкиваются с переуступкой, когда получают уведомление о переходе прав взыскивать долг к коллекторскому агентству.
2. Участие в долевом строительстве не позволяет продать еще не построенное жилье, однако позволяет переоформить права по договору о долевом участии на нового владельца.

Вопросы, связанные с правами и обязанностями сторон договора о переуступке прав, а также порядок взаимодействия при передаче долга новому владельцу, регламентируются положениями гражданского законодательства. В главе 24 ГК РФ подробно описана процедура перевода долга или передачи полномочий кредитора.

Общие положения о переуступке прав описаны в ст. 382-386 ГК РФ. О цессии с заменой лица, выступающего кредитором, рассказано в положениях ст. 388-390 ГК РФ.

Цессия – передача или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей и иных ценностей другому лицу.

Когда речь идет о уступке прав на объект недвижимости, появившиеся на основании договора о долевом участии, исходят из норм ФЗ «О долевом участии», принятого 30 декабря 2004 года.

Помимо этого, цессионное соглашение, связанное с недвижимостью, подлежит обязательной регистрации, что зафиксированного в положениях ст. 164 ГК РФ.

Сделка по цессии предполагает возмездную передачу долга третьей стороне по договору, в котором участвуют:

• изначальный кредитор (цедент), намеренный уступить право на долг;
• покупатель, изъявивший желание выкупить право для последующего самостоятельно взыскания с должника (цессионарий);
• должник, имеющий непогашенные обязательства по договору.

Чтобы стороннее лицо получило право взыскания с должника, соглашение между цедентом и цессионарием должно быть оформлено в письменном виде, а участие в сделке юридических лиц требует регистрации документа.

---

В отличие от физических лиц, цессия между организациями встречается довольно часто. Например, кредитор считает возврат одолженной суммы невозможным и ищет пути возврата одолженных средств, хотя бы частично.

Помимо банков и других финансовых организаций, передавать долги третьей стороне могут другие юридические лица. Эта норма закона появилась с конца 2015 года и позволила предприятиям, столкнувшимся с задолженностью, избавиться от не безнадежного (по мнению юрлица) долга, продав его по полной сумме непогашенного остатка, либо по заниженной стоимости.

Когда компания переживает этап реорганизации, меняется наименование должника, при этом, фактически организация остается прежней. Так происходит, когда к моменту организации сальдо (остаток) остается не обнуленным. По заключенному договору и подписанному акту сверки о взаиморасчетах в бухгалтерской программе производят смену контрагента.

Особенностью цессионного соглашения между юрлицами является допустимость сделки между аффилированными сторонами.

Важным требованием при подписании договора между предприятиями служит отражение смены сторон в проводках бухгалтерского учета. Помимо этого, решается вопрос налогообложения применительно к сделке, с учетом налоговых обязанностей по НДС. При установлении умышленного занижения сделки по стоимости, представители ФНС уполномочены заниматься доначислением налога.

---

Документальным основанием для цессии служит заключенный в письменном виде договор. Документ составляют с учетом определенных требований, включением значимых условий, а выбор конкретного вида цессионного договора определяют в индивидуальном порядке.

Договор сопровождается приложением документов, подтверждающих законность сделки. В качестве приложений к соглашению выступают:

• изначальный договор, наделивший одну из сторон правом требовать, а вторую сторону обязательством выполнить договоренности. Документальным основанием часто становятся договоры о кредитовании, либо о купле-продаже или поставке;
• акт проведенных взаиморасчетов (сверка);
• приходники, расходные ордера, свидетельствующие о наличии обязательств.

В отдельном документе, приложении к цессионному соглашению, стороны вправе включать дополнительные положения о процедуре.

---

В зависимости от обстоятельств сделки, стороны цедент-цессионарий выбирают один из вариантов договора:

1. По количеству сторон. Обычный договор представляет собой двустороннее соглашение, с обязательным уведомлением должника о произошедших изменениях. Ускорить процедуру переоформления позволит трехстороннее соглашение, однако оно подразумевает наличие согласия от самого должника. В отличие от двухстороннего документа, его подписывают три участника, т. е. в конце должно стоять три подписи.
2. По принципу возмездности. Цессия бывает возмездной или безвозмездной. Если право требования переходит с оплатой некоторой суммы, то подписывается возмездный договор цессии. Иногда переуступка – вынужденная мера, которая позволила бы вернуть средства, выданные должнику, хотя бы частично. Когда банк обращается к коллекторскому агентству и договаривается о передаче права взыскания, чаще всего коллекторы выкупают долг за сумму, гораздо меньшую, чем было отдано заемщику. После перехода прав новый кредитор не вправе менять объект претензий, сумму, условия. Когда стороны договариваются о безвозмездной цессии, право переходит новому взыскателю без уплаты вознаграждения.
3. Безоплатный/оплатный, в зависимости от условий смены дебитора.
4. Исполнительный лист подразумевает оформление переуступки после обращения в арбитраж. По рассмотрении иска судья принимает решение о частичном переводе обязательств.

Переуступка права требования долга между юридическими лицами

---

При составлении договора стороны включают значимые условия по возникшей предварительной договоренности. Документ предполагает наличие следующей информации:

1. Детальные сведения о кредиторе и получателе прав требований. Сведения должны быть исчерпывающими, позволяя идентифицировать личность и установит правомочность подписания договора.
2. Размер обязательств, право на взыскание которых передается новому лицу:

• остаток непогашенного долга;
• общая стоимость обязательств;
• сведения о документе, давшем право требования;
• обязательства, возникшие помимо уплаты долга, но непосредственно с ними связанные.

1. Схема расчетов по возмездным сделкам, а при безвозмездной передаче – указывают это отдельным пунктом.
2. Срок на передачу права, исполнение обязательств стороной цедента и цессионария.

---

Специально регистрировать документ между новым и прежним кредитором необязательно, за исключением случаев, когда по цессионному соглашению передают право требования на недвижимость. Цессия с уступкой прав на недвижимость предполагает обязательную регистрацию в Росреестре. При отсутствии регистрации документ теряет юридическую силу.

Помимо основного документы в Росреестр для регистрации предъявляют соглашение по долевому участию и бумаги, подтверждающие полномочия первичного кредитора. Со стороны юрлиц также предъявляют учредительную документацию (свидетельство ЕГРЮЛ, выписку, устав, доверенность на сотрудника, уполномоченного проводить регистрацию, и приказ на должностное лицо).

---

Последствия для каждой из сторон сделки разные:

1. Лицо, переоформившее на себя долговые обязательства, рискует не получить суммы от должника, в связи с его полной неплатежеспособностью и отсутствием всякой собственности. При нарушениях в процедуре оповещения должника, с взысканием долга часто возникают проблемы. Бывают ситуации, когда покупатель оплатил передачу долга, но должник возвращает одолженную сумму банку, что требует дополнительных согласований по передаче суммы, перечисленной первоначальному кредитору, по реквизитам покупателя долга.
2. Для цедента, первично ссудившего средства должнику, появляются иные риски, связанные с признанием уступки права несостоявшейся из-за предоставления для оформления сделки неверной информации, подлога документов, представления погашенной задолженности как текущего долга.

В процессе переоформления права потребовать исполнения финансовых обязательств необходимо учитывать все возникающие по закону требования, неисполнение которых влечет проблемы с реализацией полномочий. Цессия, имея свои преимущества, предполагает известную долю риска, поскольку не гарантирует возврата средств в полном объеме.

Именно по этой причине первичный кредитор продает долг за минимальную сумму, не надеясь вернуть средства через должника. Покупатель права, в свою очередь, оценивает потенциал приобретаемых полномочий, рассчитывая на получение выгоды, благодаря использованию располагаемых ресурсов.

В любом договоре участвует как минимум две стороны. Это могут быть физические или юридические лица. Как дело обстоит в соглашении об уступке долга? Рассмотрим детальнее:

1. Цедент — предыдущий кредитор, который уступает долг. Он отвечает за передачу всех документов и обязательств новому собственнику, но ответственность за невыполненные действия не предусмотрены.
2. Цессионарий — новый кредитор, который до вступления договора в силу представляет интересы цедента.
3. Должник — человек, долг которого передан другому лицу (организации).

Пакет документов для передачи формируется индивидуально в зависимости от ситуации. Стоит отметить, что на практике существуют ситуации, когда кредитная организация обязана спрашивать разрешения у гражданина. Отметим их:

• ст. 121 Кодекса торгового мореплавания РФ;
• ст. 5 ФЗ «О концессионных договорах» №115 от 2005 года;
• ст. 21 ФЗ «Об ООО».

Договор по уступкам прав требования предусматривает, что все обязательства по процентам остаются в силе и передаются новому кредитору. Этот момент часто не указывается в договоре цессии, т.к считается выполненным по умолчанию.

Соглашение могут оформлять и обычные граждане, которые не являются частью больших компаний. Подобные отношения регулирует ГК РФ. В договоре указываются детали и порядок передачи. Например, описанная выше возмездная или безвозмездная основа.

Кроме этого прописываются следующие пункты:

1. срок оплаты долговых обязательств;
2. полную, точную сумму задолженности;
3. правила и обязанности сторон, которые меняются в зависимости от сферы применения;
4. паспортные данные (серия, номер, кем, когда выдан).

Если задолженность устанавливается судом или относится к личным (алименты, моральный ущерб и т.д.), ее нельзя передать в рамках отношений между физическими лицами.

К сожалению, подобные отношения между организациями не редкость. Часто договор оформляют в счет погашения задолженности. По факту это равносильно банкротству или критичного финансового положения организации. Два юридических лица оформляют отдельный договор, где долг одной компании уступается другой.

Следует учитывать, что все отчисления и денежные переводы должны быть официально оформлены через бухгалтерию. К тому же отдельно оплачивается НДС. В отдельных случаях, учитывая описанные обстоятельства, перекупать долг совершенно не целесообразно.

В данном документе нет больших различий по сравнению с предыдущими. Отметим лишь несколько нюансов:

• Физическое лицо указывает реквизиты — полная сумма долга, срок, паспортные данные и т.д., согласно предыдущим пунктам.
• Юридическое лицо указывает полное наименование организации, должность сотрудника (чаще всего главный бухгалтер, заместитель директора и т.д.) и реквизиты аналогичные физическому лицу.

Мало заключить двустороннее соглашение по передачи уступок. Следует предоставить целый пакет разных бумаг, чтобы правильно провести сделку. Он отличается в зависимости от сферы деятельности, которая подразумевает соглашение в счет погашения задолженности. Отметим основные из них:

1. Договор купли-продажи.
2. Всю сопутствующую документацию, которая прямо указывает на факт задолженности.
3. Акт сверки расчетов.

Если говорить о кредитном договоре из банковской сферы, то потребуются следующие документы:

• Выписка из банковского счета.
• Справка о графике внесения платежей.
• Квитанции об оплате части долга.
• Кредитный договор.
• Договор об овердрафте.

При необходимости составляется дополнительное соглашение, которое регулирует дополнительный состав документов.

На практике прекратить действие договора можно двумя способами: в одностороннем или двустороннем порядке. Обратимся к первому варианту.

Сам факт расторжения изначально прописывается в документе. Причем, причина должна быть весомой. Например, в составлении договора выявлены какие-либо серьезные нарушения. Аналогично, можно обратиться в судебные органы.

Из остальных примеров можно отметить следующее:

1. ставка рефинансирования выросла в несколько раз, и одна из сторон не может или считает нецелесообразным выполнять свои обязательства;
2. если по условиям договора передача долга подразумевала денежное вознаграждение, но оно, по факту, не было выплачено;
3. обязательство по кредитному договору было передано организации, которая по закону не имеет права заниматься подобной деятельностью;
4. у одной из сторон нет возможности исполнить свои обязательства по независимым причинам, хотя не исключены денежные трудности;
5. в процессе составления договора выявлено, что недостает документов или они оформлены ненадлежащим образом;
6. денежные выплаты совершались позже установленного срока.

Законодательство предусматривает двустороннее расторжение по обоюдному согласию. Для этого оформляется дополнительное соглашение. Что указывается в новом документе? Во-первых, полное наименование организации или ФИО физического лица с паспортными и контактными данными. Во-вторых, документы на основании, которых составлен договор (перечислены в предыдущем параграфе).

Далее в дополнительном соглашении указывают следующие данные:

• причину расторжения договора по переуступке прав;
• уровень ответственности, конкретные права и обязанности двух сторон;
• все общие положения документа, а так же особые условия, которые обговаривались заранее.

Дополнительное соглашение заверяется подписью сторон с указанием адреса регистрации физического или юридического лица. При возможности документ закрепляется печатью организации, хотя нет четкого пункта, который обязывает это делать.

Как составить договор переуступки права требования долга

Природа образования долга заключается в том, что один субъект передает во временное распоряжение второму какой-либо ценный предмет. Например, деньги, недвижимость, товары или даже нематериальные активы. Пока получатель не вернул ценности кредитору, за ним числится долг. Причем в роли кредитора и получателя могут выступать не только организации, но и частные бизнесмены, и граждане.

Кредитор, не получив возврата задолженности, предпринимает законные методы по взысканию. Если действия не дают никакого результата и должник не возвращает заем, то допускается продать долг третьему лицу. Такая процедура называется переуступкой долга.

Но отказаться от своих обязательств в пользу третьего лица может не только кредитор. Должник также имеет право на перевод своих обязательств на другого гражданина или стороннюю фирму. Процедура называется перевод долга, это, по сути, замена должника на нового ответчика по долговым обязательствам. Для каждого вида уступки или перевода прав на задолженность предусмотрены свои особенности.

Ситуаций, когда стороны договора о предоставлении займа меняются, довольно много. Рассмотрим самые распространенные случаи перевода долговых обязательств:

Новый кредитор или переуступка прав	Новый плательщик или перевод задолженности
Займодавец утратил возможность истребовать задолженность к возврату. Возникновение финансовых проблем, продажа долговых обязательств с целью получения финансовых активов. Риск невозврата долга, признание должника неплатежеспособным. Отсутствие времени и возможностей на ведение судебных тяжб по истребованию задолженности.	Займополучатель утрачивает возможность платить по кредиту. Проведена реорганизация ответчика по долговым обязательствам, в роли нового держателя обязательств выступает правопреемник. Смерть должника, переход обязательств к наследникам. Утрата необходимости в займе, кредите, ипотеке.

Для каждой ситуации предусмотрены свои правила и требования. Если не соблюсти законодательные нормы, то сделку признают недействительной.

Процедура, при которой долг перепродается от одного кредитора другому, оформляется договором цессии. Положения о цессии регламентированы в ст. 388 — 390 ГК РФ. Цедент в договоре цессии — это первоначальный кредитор, тот субъект, который выдал заем должнику. Цессарий — это покупатель задолженности, или новый кредитор. Должник по договору цессии остается неизменным, то есть договор цессии не предусматривает перевод плательщика.

ВАЖНО! Если в первоначальном договоре кредитования указано, что кредитор не имеет права перепродать задолженность, то о договоре цессии не может быть и речи.

В первоначальном соглашении также может быть прописано условие, что договор цессии составляется только по согласованию с должником. Если таковых условий в кредитном контракте нет, то кредитор вправе без уведомления должника перепродать задолженности третьим лицам. Такие условия можно прописать отдельно. Например, если между получателем и займодателем будет заключено дополнительное соглашение о невозможности переуступки прав.

Переуступка долга — это платная процедура. Стоимость сделки — сумма долговых обязательств. Помимо основной стоимости задолженности, в сумму сделки могут быть включены дополнительные услуги. Но стороны могут договориться и о безвозмездной передаче долговых обязательств. В таком случае для участников сделки возникают налоговые риски. Например, для простых граждан — это облагаемая НДФЛ материальная выгода. А для предпринимателей и организаций — риски, связанные с исчислением налога на прибыль и НДС.

Например, сделка облагается НДС при уступке права требования долга (пп. 1 п. 1 ст. 149 НК РФ). Порядок обложения зависит от следующих факторов (п. 2 ст. 153, п. 1, 2, 4 ст. 155 НК РФ, Письма Минфина России от 24.03.2017 № 03-07-11/17212, от 27.07.2016 № 03-07-11/43845):

• личность цедента;
• разница между суммой задолженности и суммой сделки;
• вид приобретаемых прав.

А вот передача прав по кредитному договору или договору займа не облагается НДС. Также необлагаемыми считаются операции по переуступке прав к взысканию авансовых платежей первоначальному кредитору.

В отношении налога на прибыль сумма дохода от уступки признается выручкой от реализации. А расходы по уступке и траты, связанные с реализацией, можно учесть при исчислении налога на прибыль организаций.

Процедура, которая предусматривает перевод должником своего долга на другое лицо, допускается, но при соблюдении ряда обязательных требований. Назначить нового ответчика не так уж и просто.

Во-первых, перевод долга допускается только при согласии кредитора. Займодавец должен проверить платежеспособность нового плательщика по кредиту. Ведь от его финансового положения зависит возвратность долга. Переводить задолженность на неплатежеспособное лицо бессмысленно. Кредитор контролирует все характеристики заемщика. Например, если это организация, то проверяется фактическое ведение деятельности, показатели бухгалтерской отчетности, не ведется ли в отношении нового держателя долга мероприятий по банкротству или ликвидации.

Во-вторых, необходимо определиться с видом перевода задолженности. Выделяют два способа: кумулятивный и привативный. Кумулятивный способ предусматривает, что и старый и новый должники будут нести солидарную ответственность по возврату кредита или займа. В то время как привативный предусматривает полное исключение первоначального должника из договорных обязательств. То есть отвечать по долговым обязательствам будет новый субъект.

В-третьих, процедура перевода задолженности требует документального оформления. Между сторонами заключается соглашение. Причем соглашение на перевод задолженности трехстороннее. То есть затрагивает и кредитора, и действующего должника, и нового ответчика по долговым обязательствам.

Переуступка долга: правила и процедуры

Перед обращением в арбитражный или районный суд направлять письмо-требование о выплате долга необходимо по правилам, предусмотренным ч. 5 ст. 4 АПК РФ, абз. 7 ст. 132 ГПК РФ. На его рассмотрение отводится месяц за исключением случаев, когда в изначально с должником был оговорен иной срок досудебной процедуры.

Даже если документы, на которых основаны обязательства, у должника сохранились, их копии все равно рекомендуется приложить к претензии. Сказанное касается и расчета требуемых сумм.

Срок для рассмотрения обращения исчисляется со дня его получения. Поэтому заранее нужно убедиться, что оно направляется на верный адрес. Идеальным вариантом станет вручение на руки нарочным. Однако необходимо проследить, чтобы на втором варианте стояли дата, должность и подпись сотрудника должника.

За основу для работы можно взять следующий образец претензии.

ООО «Каштан»

Москва, ул. строителей Пятилетки 17, корпус, 1

АО «Мебель для дома»

Москва, переулок Декабристов, корпус 25

Исходящий № 61 от 15.12.2019 г.

Претензия о взыскании задолженности на основании

переуступки долга

Сумма требований 367 200 рублей

25 августа 2018 г. между ЧП «Технология» (Подрядчиком) и АО «Мебель для дома» (Заказчиком) заключен договор подряда № 4. В соответствии с указанным соглашением ЧП «Технология» принимало на себя обязательство в срок до 1 октября 2018 года выполнить работы по ремонту офисных помещений, принадлежащих АО «Мебель для дома».

В п. 3.1 договора указано, что стоимость выполненных работ составляет 255 000 рублей. Обязательства подрядчиком произведены в срок, что подтверждено актом приемки выполненных работ от 4 октября 2019 года.

В свою очередь согласно п.6.2 договора Заказчик принимал на себя обязательства оплатить цену работ в срок до 1 ноября 2018 г. Однако этого сделано не было.

25.11.2019 г. между ЧП «Технология» и ООО «Каштан» было заключено соглашение по переуступке долга № 1/1. Согласно данному соглашению ООО «Каштан» передано право по истребованию долга с АО «Мебель для дома». О переходе прав должник уведомлен письмом № 333 от 26.12.2019 г.

В соответствии со статьей 309 ГК РФ при исполнении принятых на себя обязательств, стороны должны придерживаться условий договора, законодательства или общепринятых деловых обычаев.

Согласно ст. 702 ГК РФ по договору подряда исполнитель обязуется по заданию заказчика своевременно выполнить работу, а последний берет на себя обязательства, ее принять и оплатить.

Кроме того, в соответствии с п. 8.6 договора, в случае просрочки платежа заказчику ежедневно начисляется неустойка в размере 0.3 % от суммы основного долга. Соответственно штрафные санкции – пени на день предъявления претензии составляет 112 200 рублей (расчет прилагается).

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 382-384, 329, 330, 702 ГК РФ, частью 5 статьи 4 АПК, требую:

1) В течение месяца со дня получения претензии перечислить на счет ООО «Каштан сумму долга в размере 255 000 рублей по оплате выполненных работ по договору подряда № 4 от 25.08.2018 г.

2) Оплатить неустойку в размере 112 200 рублей за просрочку совершения расчета.

При отказе в удовлетворении настоящей претензии ООО «Каштан» вынужден обратиться с иском в арбитражный суд Москвы. Размер штрафных санкций пересчитывается на дату подачи иска, а также будет включены судебные издержки.

Приложение:

1) Договор подряда № 4 от 25.08.2018 г.

2) Акта приемки выполненных работ.

3) Копия договора переуступки долга.

4) Расчет пени.

Директор ООО «Каштан» Коновалов А. Ю.

Правила по оформлению иска стандарты с учетом некоторых особенностей. Так, если в договоре между исходным кредитором и должником назначен арбитражный суд для рассмотрения возможных споров, обращаться нужно именно туда.

Отдельным блоком описывается информация о соглашении по переуступке прав требований, сделанном оповещении должника. Суд на это обратит внимание в обязательном порядке. Наконец, по общим правилам считается и госпошлина.

В качестве образца приводим пример иска. Он подготовлен применительно к договору подряда, но его легко адаптировать к иным сделкам.

Арбитражный суд города Москвы

ул. Большая Тульская, 17

Истец: ООО «Каштан»

Москва, ул. строителей Пятилетки 17, корпус, 1

Ответчик: АО «Мебель для дома»

Москва, переулок Декабристов, корпус 25

Цена иска 417 200 рублей

Исковое заявление

о взыскании задолженности по договору цессии

ЧП «Технология», как Подрядчик, и АО «Мебель для дома» (Заказчик, Ответчик по настоящему иску) 25 августа 2018 года подписали между собой договор подряда № 4.

В п. 1.1 настоящего договора содержится условие о том, что Подрядчик обязуется выполнить комплекс работ по ремонту офисных помещений, находящихся в собственности Заказчика. Пунктом 1,2 стороны согласовали срок выполнения работ до 1 октября 2018 г.

Взятые на себя обязательства Подрядчик исполнил своевременно и в полном объеме, о чем свидетельствует оформленный 04.10.2018 г. акт приема-передачи выполненных работ.

Согласно п. 3.1. упомянутого выше договора стоимость всего объема работ составляет 255 000 рублей. Эту сумму Ответчик обязан был перечислить Подрядчику в срок до 1 ноября 2018 года. Однако в оговоренный срок платеж не поступил, и возникла задолженность.

Статья 309 ГК РФ гласит, что при исполнении принятых на себя обязательств, стороны должны придерживаться подписанного договора, законодательства или общепринятых деловых обычаев.

Так, исходя из положений ст. 702 ГК РФ, подрядчик обязуется по заданию заказчика выполнить в оговоренный срок определенную работу, а последний должен ее принять и оплатить. Таким образом, со стороны Ответчика имело место нарушения договора и законодательств.

В соответствии с п. 1, 2 ст. 382 ГК РФ требование, которое принадлежит кредитору, может быть передано на основании сделки по уступке. При этом согласия должника не требуется, если другие условия не обозначены соглашением. Стоит отметить, что никаких ограничений договор № 4 от 25.08.2019 г. в себе не содержит.

На основании упомянутых норм законодательства 25.11.2019 г. между ЧП «Технология» и ООО «Каштан» (Истцом) заключен договор цессии № 1/1. Согласно данному соглашению ООО «Каштан» переданы все права по истребованию задолженности с Ответчика, включая основную сумму и неустойку.

В соответствии со ст. 382, 385 ГК РФ о переходе прав к новому кредитору должник уведомляется письменно. Во исполнение данных норм Ответчику направлено письмо № 333 от 26.11.2019 г., полученное 29 ноября.

Далее, в порядке обязательного досудебного урегулирования возникшего спора ответчику была направлена претензия № 61 от 15.12.2019 г. Она была получена 18 декабря, однако на момент обращения с иском ответ на нее не поступил.

П. 8.6 Договора предусмотрено, в случае просрочки платежа заказчику ежедневно начисляется неустойка в размере 0.3 % от суммы основного долга. Согласно расчету пени на день обращения с иском составляют 161 200 рублей ( Приложение № 1).

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 382-385, 329, 330, 702 ГК РФ, 1, 4, 125, 126 АПК Российской Федерации,

Прошу суд:

1) Взыскать с АО «Мебель для дома» в пользу ООО «Каштан сумму долга в размере 255 000 рублей, право требования которого истец получил по договору цессии № 1/1 от 25.11.2019 г. и неустойку в размере 161 200 рублей, начисленную за просрочку совершения расчета.

2) Судебные издержки возложить на ответчика.

Приложение:

1) Доказательства отправки копии иска Ответчику.

2) Платежный документ по внесению госпошлины.

3) Выписки из ЕГРЮЛ по сторонам дела.

4) Договор подряда № 4 от 25.08.2018 г.

5) Акт приемки выполненных работ от 04.10.2018 г.

6) Договор цессии № 1/1 от 25.11.2019 г.

7) Уведомление Ответчику о переходе права требования с уведомлением о вручении.

8) Претензии № 61 от 15.12.2019 г. с доказательствами ее вручения

9) Расчет начисленной пени.

Директор ООО «Каштан» Коновалов А.Ю.

Сложившаяся судебная практика по переуступке долга в большинстве споров стоит на страже интересов кредиторов. Вместе с тем есть и некоторые важные детали. Так, при рассмотрении дела анализируются не только порядок оформления цессии, но и состав передаваемых требований.

Проверяется также наступление сроков по первоначальному обязательству. От этого напрямую зависит возможность взыскания дополнительных сумм – неустойки, процентов.

Вот несколько интересных прецедентов. Касаются они разных видов правоотношений.

В арбитражный суд обратилась ИП с иском к страховой компании. Он обоснован тем, что потерпевшая в ДТП гражданка уступила истцу по договору право требования с ответчика страхового возмещения, расходов на проведение экспертизы, а также штрафных санкций.

Ответчик выдвинул встречные требования. Его представитель просил приостановить производство по делу, поскольку в районном суде слушался иск о недействительности договора цессии. Помимо этого, по его мнению, страховое возмещение не может быть предметом уступки.

Однако на это Арбитражный суд Тюменской области в решении от 06.08.2019 г. по делу № А70-3155/2019 отметил, что когда речь идет об ОСАГО не могут быть переданы выплаты, связанные с возмещением ущерба жизни, здоровью, компенсацией морального вреда. По остальным составляющим цессия допускается. В итоге иск удовлетворен.

Договор цессии (уступки права требования), образец 2021 года

Переуступку права требования нельзя отнести к «чистой» сделке купли-продажи. Это метод, который применяется при необходимости изменить одну либо несколько сторон в соглашении. Иначе он называется цессией.

По условиям договора одна сторона передает другой право требования выполнения обязательств должником

Переуступка права (цессия) может быть:

• безвозмездная и возмездная.
• в виде неоплачиваемого и оплатного перевода долга;
• в виде уступки требований по исполнительному производству.

На практике переуступаться могут права требования на долги в отношениях между кредиторами и заемщиками. Также отчуждаются права на жилье, которое возводится. Это происходит в ситуациях, когда инвесторы вкладывают средства в будущую недвижимость, заключая сделки с дольщиками и строительными организациями.

Уступка права по договору долевого строительства возможна только:

• с момента госрегистрации соглашения и до дня подписания сторонами передаточного акта либо иной документации о переходе объекта долевого строительства (квартиры);
• после полной оплаты дольщиком стоимости сделки. Причем если последний не выплатил всю сумму, то ему кроме соглашения о переуступке прав требования необходимо также оформить документ о переводе задолженности на нового участника долевого строительства. Долг передается с согласия застройщика.

Такие нюансы предусмотрены ст. 11 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов …» (далее — Закон № 214-ФЗ).

Кроме того, переуступка прав не предусмотрена по договорам, составленными юрлицами (ИП) и относящимся к инвестиционной деятельности по строительству, после исполнения которых у лиц появляется право собственности.

Если дольщик-физлицо при соблюдении всех вышеуказанных требований уступает свою долю застройщику либо иному частному (юридическому) лицу, он получает доход. На основании ст. 209 НК РФ доходы, полученные гражданами, подлежат налогообложению (НДФЛ).

Гражданское законодательство устанавливает, что субъекты, не являющиеся представителями компаний, вправе подписывать соглашения цессии в качестве физлиц. При этом они имеют право определять типы операций и периоды выплат.

Обстоятельства заключения такого соглашения разнообразны: от приобретения ссуды до раздела объектов имущества при разводе.

В основном сторонами цессии являются юрлица. Организации должны помнить о фиксировании сделки по переуступке права требования в бухгалтерии в обязательном порядке, а также уплате налога на добавленную стоимость. Нужно заметить, что от НДС зависит стоимость составленного соглашения.

Обратите внимание!

Юрлица перед регистрацией соответствующего документа должны проверить на достоверность и законность учредительные бумаги со следующей целью: обезопасить участников соглашения от действий мошенников.

Документ обязательно составляют в письменном виде. При оформлении цессии обязаны соблюдаться нормы ГК РФ к сделкам купли-продажи, установленные в гл. 30.

Переуступка права, которая связана с недвижимым имуществом, должна быть зарегистрирована в Росреестре. Договор вступает в силу со дня госрегистрации.

Процесс грамотного оформления заключается в предоставлении бумаг в ФРС (нотариально заверенных). Сюда входит контракт о долевом участии, соглашение цессии, другие сопутствующие бумаги.

Обратите внимание!

Договор могут признать ничтожным в суде. При возникновении претензий в арбитраж подается исковое заявление о признании соглашении переуступки права требования недействительным, не имеющим юридической силы. В соответствии с законом иск могут удовлетворить полностью или в какой-то части.

Застройщик также подает следующие бумаги:

• учредительное постановление, его пояснения либо дополнения к нему;
• выписку из ЕГРЮЛ;
• документы, удостоверяющие правомочия основного лица.

Уступка права требования документы

Соглашение о переуступке права требования составляется с учетом определенных положений.

Образец содержит следующие пункты:

• дата, стороны, номер документа;
• предмет сделки. Уступка прав может иметь место, например, в результате взятия кредита. Также предметом соглашением может быть передача жилого помещения от застройщика на основе контракта о долевом участии;
• права и обязанности участников;
• цена. В большинстве случаев сделка является возмездной. Первоначальный заимодатель получает от лица, которое приобретает право требования, денежную сумму, которая соответствует размеру задолженности;
• ответственность сторон;
• заключительные положения, реквизиты сторон, их подписи.

По требованиям гражданского законодательства, должник подлежит уведомлению о состоявшейся цессии (о заключении соглашения о переуступке права требования).

• Соглашение о прощении долга
• Договор займа (микрозайма)
• Договор займа (беспроцентного) с сотрудником
• Договор о предоставлении беспроцентной ссуды
• Образец. Договор о предоставлении коммерческого кредита
• Образец. Договор о предоставлении товарного кредита
• Гарантийное письмо
• Гарантийное письмо (форма)
• Договор о временном использовании валютных средств (приложение к постановлению правительства Москвы от 19.10.1993 № 962)
• Договор о целевом кредите. Договор о целевом кредите заказчику научно-технической продукции
• Договор о целевом кредите. Договор с исполнителем о целевом кредите по научно-технической продукции
• Дополнительное соглашение к кредитному договору между юридическим лицом и учреждением сберегательного банка российской федерации
• Договор на участие банка в уставных фондах
• Договор о валютном кредите (с залогом в рублях)
• Договор о кредитном финансировании лизинга
• Договор о межхозяйственном кредите
• Договор о целевом кредите заказчику научно-технической продукции
• Договор с исполнителем о целевом кредите на поставку научно-технической продукции
• Договор финансирования (инвестиции)
• Заявление индивидуального заемщика на выдачу ссуды
• Исполнительная надпись
• Кредитный договор
• Кредитный договор (без залога)
• Кредитный договор (с залогом в валюте)

Елена Мехоношина

Чтобы вести бизнес, предприниматель покупает товары, арендует помещения, заказывает услуги и берёт деньги в долг. В этих случаях возникает обязанность заплатить кредитору.

Бывает, кредитор уступает право на оплату кому-то другому, например, скупщику долгов, контрагенту для зачёта встречной оплаты или деловому партнёру. Это называется цессией. Обычно предприниматель узнаёт о ней, получив уведомление, что теперь должен новому кредитору. Такое не всегда радует. Рассказываем, какие у должника есть права перед новым кредитором.

💵 ➡ 🙋‍♂️Про цессию на языке закона читайте здесь:

— Глава 24 ГК РФ § 1 Переход прав кредитора к другому лицу,

— Постановление Пленума ВС РФ № 54.

Уведомить должника вправе и старый кредитор (цедент), и новый (цессионарий). Если вы не возложили договором цессии обязанность уведомить должника на конкретную сторону договора, удобнее, если это сделает цедент. Дело в том, что если должник получит уведомление от цессионария, то он может отказаться исполнять ему обязательство до тех пор, пока не получит доказательств перехода права. Если же его уведомит цедент, должник не вправе требовать доказательств и задерживать исполнение ( п. 1 ст. 385 ГК РФ).

Тонкости и риски договора цессии

Уведомление об уступке права требования составляют в произвольной форме, чтобы уведомить должника о том, что требование к нему перешло к новому кредитору.

Образец подготовлен для ситуации, когда цедент уведомляет должника о состоявшейся уступке денежного требования по договору поставки.

Цессия — это уступка требования. Требование возникает из каких-то обязательств.

Например, Вася взял у соседа 100 тысяч рублей в долг по расписке. У Васи появилось обязательство вернуть деньги, а у соседа теперь есть право требовать исполнения этого обязательства.

Вот срок подошел, а Вася не отдает долг. Говорит, что денег нет и когда будут — неизвестно. Сосед может взыскивать долг самостоятельно, но это сложно и долго: придется ругаться с Васей и ходить по судам.

Другой вариант — уступить требование кому-нибудь еще. Сосед пошел к знакомому юристу, чтобы проконсультироваться, как вернуть свои деньги. А юрист говорит: «Давай выкуплю у тебя требование за 10 тысяч рублей». Сосед думает: лучше получить меньше, но сейчас, чем больше, но в далеком будущем, и то не факт. Он подписывает договор цессии, и с этого момента Вася должен не соседу, а юристу.

Для организации важно правильно отразить цессию с точки зрения бухучета.

Например, компания «Ромашка» выдала заем на три месяца компании «Рога и копыта». Сумма займа — 80 тысяч рублей. Но заемщик деньги не вернул, сумма долга с учетом процентов выросла до 100 тысяч рублей. Так у фирмы «Ромашка» появилась дебиторская задолженность, которую она уступила коллекторскому агентству «Слышьгдеденьги» за 40 тысяч рублей.

У продавца (цедента). Продажа долга выглядит так: Дт 76 Кт 91.1 — 40 000 Р. Списание основного долга: Дт 91.2 Кт 58 — 80 000 Р. Списание долга по процентам: Дт 91.2 Кт 76 субсчет «Рога и копыта» — 20 000 Р.

Если «Ромашка» не дала заем, а продала «Рогам и копытам» какой-нибудь товар, то дебиторка списывается так: Дт 91.2 Кт 62. Поступила оплата от цессионария: Дт 51 Кт 76 — 40 000 Р.

У покупателя (цессионария). Цессионарий делает финансовое вложение, чтобы приобрести актив — право требования.

Покупка требования: Дт 58 Кт 76 — 40 000 Р.

Требование оплачено: Дт 76 Кт 51 — 40 000 Р.

Компания «Рога и копыта» испугалась коллекторов и закрыла долг перед ними. Получена оплата от должника: Дт 51 Кт 76 — 100 000 Р. Учтен доход от исполнения требования: Дт 76 Кт 91.1 — 100 000 Р. Учтен расход от приобретения требования: Дт 91.2 Кт 58 — 40 000 Р.

Допустим, ситуация немного другая: обязательство возникло из договора поставки, а не займа. «Слышьгдеденьги» применяют общую систему налогообложения, а не упрощенную. Тогда цессионарию нужно еще начислить НДС по ставке 20/120 с разницы между суммой долга и стоимостью уступки:

(100 000 Р – 40 000 Р) × 20/120).

Дт 91.2 Кт 68 субсчет «НДС» — 10 000 Р.

Данные сделки регулируются статьями 388-390 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Требования:

• Если изначальное соглашение было создано в простой или нотариальной форме, то переуступка должна быть составлена в таком же виде.
• Если договор был зарегистрирован, то переуступку также необходимо регистрировать.
• Неплательщик не сможет оспорить сделку, если она оформлена в рамках законодательства.

Что касается должника, то для него существенных изменений не последует. Все условия и порядок закрытия задолженности будут идентичными. В самом договоре изменится название кредитора, счёт для перечисления денежных средств, появится новая контактная информация. Иными словами, права и интересы неплательщика никаким образом не нарушатся. Достоинства сделки для изначального кредитора:

• Быстрое получение денежных средств.
• Не нужно взыскивать долги в принудительном порядке, обращаться в судебную инстанцию и к судебным приставам.
• Экономия на банковских процентах, если сумма долга нужна была для закрытия кредитного займа.

Достоинства для цессионария:

• Можно получить дополнительный доход за счёт разницы.
• Если неплательщиком является компания, длительно существующая на рынке и имеющая положительную репутацию. В таком случае риск невозврата задолженности практически сводится к нулю.
• Если переуступка прав была обеспечена залогом. Тогда лицо, принимающее долг, может в любом случае его взыскать.

Похожие записи:

• Налоги при дарении ренте завещании
• Диспансеризация взрослого населения в 2024 году. все о процедуре, как пройти, обязательно ли проходить
• Независимо от завещания дети