11.05.2021

Налог на заробитчан украина 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на заробитчан украина 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Киев обложит новой данью работающих в России и ЕС украинцев

2. Подоходный налог с зарплаты в Украине в 2021 году

3. Какие налоги заробитчане обязаны платить в Украине. Разъяснение налоговой

4. Важные цифры 2021 года: налогообложение доходов физлиц и соцстрахование

5. Налоги в 2021: придется ли украинцам платить больше

6. Минимальная зарплата и прожиточный минимум в Госбюджете – 2021 года

7. Какие налоги придется заплатить украинцам в 2021 году

8. Налоги для заробитчан — новый «резерв правительства»

9. Украинских заробитчан решили обложить налогом

Независимо от вида деятельность каждый имеющий постоянную работу гражданин получает зарплату за вычетом налога. Денежные средства удерживается руководителем предприятия с целью последующего пополнения государственной казны.

Налогом облагаются следующие виды доходов:

оклад работника;
премиальные за качественно выполненное задание;
прибыль, полученная от предпринимательской деятельности;
отпускные и другие виды надбавок, начисленный сверх основного заработка.

Не подлежит налогообложению стоимость предоставленных предприятием санаторных путевок, при этом помощь руководителя предприятия, предоставленная на лечение сотрудника облагается.

При поступлении на работу с зарплаты будут вычитываться 3 вида сборов:

подоходный – сбор общегосударственного значения, обязательный, составляет 18-20% от общей суммы дохода, по последнем данным подоходный налог с зарплаты в Украине в 2021 году останется на уровне настоящего периода;
ЕСВ – обязательные отчисления в ПФУ и страховой фонд, размер вычетов зависит от категории специалиста, вида осуществляемой деятельности, риска для здоровья (на сегодняшний день они колеблются в пределах 22-41%);
военный – сбор, введенный с 2014 года, направлен на поддержку военнослужащих, проходящих службу в зоне АТО (размер выплат составляет 1,5%).

Владея указанной информацией, работник сможет самостоятельно рассчитать налоги с минимальной зарплаты, определиться с правилом проведения вычетов.

Киев обложит новой данью работающих в России и ЕС украинцев

Не разобрались с методикой расчета зарплаты и начисления сборов, предлагаем использовать калькулятор налога на зарплату в Украине 2021, размещенный в интернет-ресурсах и тематических форумах.

Для проведения вычислений понадобится минимум информации: размер грязной зарплаты работника, количество фактически отработанных дней. Правильность получения информации зависит от правильности введенных параметров. Практический опыт пользователей показывает, что простота пользования калькулятором не вызывает трудностей в получении информации.

Чтобы получать соцльготу при налогообложении на заработную плату можно посредством собственноручного написания заявления и предоставления пакета документов, подтверждающего право на соцльготу.

Применение льготы начинается с момента подачи заявления. Каждый из предоставленных видов льгот будет отражаться в бухгалтерской отчетности. Однако, при смене работы, для получения соцльготы потребуется повторное предоставление документов.

Подоходный налог с зарплаты в Украине в 2021 году

Так, по общему правилу, объектом для обложения предприятий налогом на прибыль (далее – ЧП) является доход. А размер прибыли определяется путем корректировки финрезультата на разницы установленные Налоговым кодексом. Эффективность бизнеса определяется на основании реальной финансовой информации, согласно бухгалтерскому учету по национальным или международным стандартам.

Как видим, главным нововведением налога на прибыль является переход к единой модели учета предприятий, а именно бухгалтерский учет. Понятие налогового учета кануло в прошлое. При этом, налоговая служба получила право осуществлять проверки бухгалтерского учета.

Следовательно, объект налогообложения определяется как финрезультат к налогообложению, откорректированный на предусмотренные НК разницы. Корректировки 2020 года, предусмотренные Налоговым кодексом также подверглись влиянию со стороны законодательства. Такими корректировками являются:

корректировки в направлении увеличения финрезультата – при этом происходит изменения прибыли в большую или меньшую сторону в финансовом результате;
коррекция путем уменьшения фин результата – происходит увеличение убытка и/или уменьшение прибыли.

При применении Корректировок, стоит учитывать, что предприятия, выручка которых за год не превышает 20000000 грн., имеют право не пользоваться корректировкой (кроме убытков).

В Налоговом кодексе предусмотрены ввод, которые влияют на налог на прибыль предприятий:

разницы, связанные с амортизацией основных средств;
разницы, связанные с формированием резервов;
разницы, связанные с финансовыми операциями (проценты, участие в капитале, оффшорные выплаты, роялти и др) полный список в ст. 140 НК Украины.

В 2021 году ставка ЧП, как и в 2020 году будет составлять 18%.
С точки зрения порядка уплаты налога на прибыль, так и порядка представления отчетности, среди лиц, уплачивающих налоговые сборы можно выделить две основные группы:

1. Юрлица, чья годовая выручка (выручка – это размер суммы всех доходов без учета расходов) составляет менее 20000000 грн. ежегодно. Такие предприятия уплачивают налог на прибыль ежегодно по итогу представления в соответствующие органы отчета-налоговой декларации по налогу на прибыль.

2. Объекты, выручка которых составляет более 20000000 грн. ежегодно. Для таких предприятий введен особый режим-уплата налога на прибыль квартальными платежами (авансовые платежи отменены).

Годовая декларация по налогу на прибыль на 2021 год будет подаваться плательщиками самостоятельно или через бухгалтерскую компанию по итогу года в течение 60 дней следующих за отчетным годом (ст. 49.18.3 НКУ).

Сроки уплаты налога на прибыль (кроме авансовых платежей) составляют 10 календарных дней с момента прекращения срока подачи Налоговой декларации.

Налогоплательщики не обязаны подавать отчетность при отсутствии объекта налогообложения или показатели, подлежащие декларированию, (кроме лиц, которые имеют разрешительные документы на право осуществления деятельности, связанной с подакцизом).

Если же одновременно с ЧП вы также являетесь плательщиком НДС, то вам надо быть внимательными с ведением документации. Учет НДС ведется отдельно, а НДС, полученный в составе дохода, не учитывается при определении размера налогового обязательства. Учет НДС, а именно расчет налогового кредита и налогового обязательства, ведется исключительно согласно выписанных и полученных налоговых накладных в налоговом периоде.

Рассмотрим конкретный пример расчета налога на прибыль:

Юридическое лицо по итогам месяца выписало налоговых накладных на 540,00 грн. и получило накладных на 360,00 грн., а размер налогооблагаемой прибыли составил 1200,00 грн. (в т. ч. НДС – 200,00 грн.).

В конце июня на сайте Минфина были размещены презентация и текст проекта нормативно-правового акта на выведенный капитал. Перед подачей законопроекта в КМУ проводятся регуляторное согласование законопроекта и расчеты поступлений в бюджет по новой модели.

В течение нескольких лет работы над законопроектом приводились аргументы, основанные на официальных данных, в подтверждение несостоятельности налога на прибыль для экономики и его неэффективности в украинских реалиях.

Именно эти аргументы позволили от концепта в рамках законопроекта №3357 перейти к готового для принятия самостоятельного законопроекта, который прошел согласование в рабочей группе в Минфине.

По сути, налог на выведенный капитал это и есть налог на прибыль, избавлен от вредных и неэффективных элементов. Несмотря на два года активного развития событий вокруг налога на выведенный капитал, в широких кругах эта тема недостаточно освещена, а в узких — вызывает истерику.

Какие налоги заробитчане обязаны платить в Украине. Разъяснение налоговой

Рассмотрим пример, который важен в современной модели украинской экономики, особенно, когда владелец начинает свой бизнес. Владелец вкладывает средства в развитие бизнеса, осуществляет капитальные инвестиции в создание так называемых квалификационных активов-строительство в качестве примера.
На указанном этапе руководитель предприятия еще не заработал доход, но согласно законодательства налог на прибыль должен быть уплачен в первый же отчетный период даже при отсутствии финрезультата и доходов.

Возникает вопрос: Какими принципами экономической целесообразности возможно объяснить инвестору, что часть вложенного им капитала может становится объектом уплаты налога еще до того, как начинает приносить доходы и прибыль?

При этом не следует забывать о дополнительной прибыли в виде курсовых разниц, если на счету объекта была иностранная валюта, которая была инвестирована и не потрачена.

Вряд ли разумным обоснованием таких правил может быть ссылка на признанные активов налогового характера, которые не были выплачены в связи с переносом сроков и реализуются, или нет, в отдаленном будущем, или ожидании того, что в будущем компания получит расходы в связи с изменением курса государственной валюты в большую сторону.

Пока руководитель объекта не начнет выводить деньги из бизнеса, он может не беспокоиться об уплате налогов и думать о заполнении декларации на прибыль 2021. При выводе прибыли автоматически наступает налогообложения. Налог уплачивается в сумме 15% – начисляется сверху, и эффективная ставка составляет 13%.
Помимо указанной оплаты владелец может не беспокоиться за другие статьи расходов. Из вышеуказанного можно сделать вывод, что модель стимулирует зарабатывать деньги в Украине, стимулирует инвестиций и реинвестиций.

Если у организации есть деньги и нет смысла их вкладывать в предпринимательскую деятельность, но у собственника есть объект с другим бизнесом, то возникает вопрос с переброской денег в другую фирму.

У налога на выведенный капитал транзакции различного характера между плательщиками не осуществляется система налогообложения. Любая операция с переброской средств, даже при заключении договора дарения со стороны одного плательщика другому, не приводит к налогообложению.

Экономисты считают, что новая модель для частного предпринимателя более выгодна по сравнению с классической, и не важно, какой уровень бизнеса у него был. Государство заботится о субъектах хозяйствования предоставляя отсрочку в уплате налога, и никто, кроме собственника, не инвестирует их лучше.

Только владелец имеет право решать, пришло ли время забрать деньги из бизнеса или нет. Это называется «зрелые отношения», в которых «няньки» с ДФС остаются со значительно меньшим объемом работы и полномочий. Когда будет принят законодательный акт – не известно. Сегодня все силы страны направлены на борьбу с короной вирусной инфекцией.

Период 2021 года	Размер минимальной заработной платы, грн
Период 2021 года	месячный	почасовой
Январь — ноябрь	6000	36,11
Декабрь	6500	39,12

Вид дохода

Размер ставки

НДФЛ

ВС

Категория плательщиков	Вид дохода
Категория плательщиков	зарплата, больничные, декретные⁽¹⁾	вознаграждения по гражданско-правовым договорам
1. Предприятия (кроме указанных в пп. 3 и 4 этой таблицы), самозанятые лица (в том числе ФЛП) на доходы обычных работников	22 %	22 %
2. Предприятия (кроме указанных в пп. 3 и 4 этой таблицы) и ФЛП на доходы работников с инвалидностью	8,41 %	22 %
3. Предприятия всеукраинских общественных организаций инвалидов, в частности обществ УТОГ и УТОС⁽²⁾	5,3 %	5,3 %
4. Предприятия и организации общественных организаций инвалидов⁽²⁾	5,5 % — на доходы работников с инвалидностью, 22 % — на доходы других работников	22 %
⁽¹⁾Здесь и далее под декретными понимаем пособие по беременности и родам. ⁽²⁾ Если у них количество работников-инвалидов составляет не менее 50 % общей численности работающих и при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов равен не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

Важные цифры 2021 года: налогообложение доходов физлиц и соцстрахование

Ставка ЕСВ	Размер минимального страхового взноса в расчете на месяц⁽¹⁾, грн
Ставка ЕСВ	Январь — ноябрь	Декабрь
22 %	1320⁽²⁾	1430⁽²⁾
8,41 %	504,6⁽³⁾	546,65⁽³⁾
5,5 %	330⁽³⁾	357,5⁽³⁾
5,3 %	318⁽³⁾	344,5⁽³⁾
⁽¹⁾Минимальный страховой взнос равен произведению минзарплаты и соответствующей ставки ЕСВ, установленной законом на месяц, за который начисляется заработная плата / доход. ⁽²⁾ Обращаем внимание: в 2021 году по ФЛП на общей системе, независимым профессионалам, а также членам фермерских хозяйств минимальный страховой взнос к месяцам, в которых не было дохода (прибыли), не применяется. ⁽³⁾Важно! Эти показатели вам пригодятся *исключительно* для определения «больничного» страхового стажа работника, к базе начисления которого применяется льготная ставка ЕСВ.

Период 2021 года	Максимальный размер дохода, с которого взимают ЕСВ, грн (15 минзарплат)
Январь — ноябрь	90000
Декабрь	97500

Вид выплаты	Обычные работники			Работники с инвалидностью юрлиц и ФЛП
	начисления	удержания		начисления	удержания
	ЕСВ	НДФЛ	военсбор	ЕСВ	НДФЛ	военсбор
Зарплата	22 %	18 %	1,5 %	8,41 %	18 %	1,5 %
Больничные
Декретные	22 %	х	х	8,41 %	х	х

Налоговый агент / плательщик ЕСВ	Удержание		Начисление
Налоговый агент / плательщик ЕСВ	НДФЛ	военсбор	ЕСВ
1. Предприятия (кроме указанных в п. 2 этой таблицы), самозанятые лица (в том числе ФЛП)	18 %	1,5 %	22 %
2. Предприятия всеукраинских общественных организаций инвалидов, в частности обществ УТОГ и УТОС⁽¹⁾	18 %	1,5 %	5,3 %
⁽¹⁾ Если у них количество работников с инвалидностью составляет не менее 50 % общей численности работающих и при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов равен не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

В законопроекте предусмотрели увеличение акциза на спирт и алкогольные напитки. Например, акциз на пиво предлагают увеличить с 2,78 гривны до 3,10 гривны, акциз на игристые вина – с 11,65 гривны до 13 гривен, а вина с 8,02 гривны до 8,95 гривны на литр продукта.

Также повысили наказание за нарушения. Если налогоплательщик не вовремя платит акцизный налог (через 15 дней после получения акцизных марок), то штраф составит 20% этого налога. Авторы законопроекта подсчитали, что таким образом можно привлечь в бюджет 3,9 миллиарда гривен.

Жидкости для электронных сигарет также с 1 января будут облагаться акцизом. Это касается новой продукции. Те, которые произвели или завезли до 2021, можно будет продать без акциза до 30 июня 2021 года.

Экологический налог

Экологический налог уплачивается с фактических объемов различных выбросов, сбросов, размещения отходов в окружающей среде. С 2021 его также могут повысить. К примеру, за выбросы двуокиси углерода могут собирать втрое более высокий налог – 30 гривен за тонну вместо 10 гривен. А в целом экологический налог вырастет на 11,6%.

Рентная плата возрастет

Рентную плату за специальное пользование недрами, водой, лесными ресурсами предлагают повысить на 12%. За пользование радиочастотным ресурсом – на 11,6%.

Налоги в 2021: придется ли украинцам платить больше

Сейчас для отдельных категорий населения действуют льготы по налогу на недвижимое имущество, если его сдают в аренду, лизинг, ссуду и тому подобное. Если закон примут в действующей редакции, то эти льготы могут сузить.

Если ребенок-сирота или одинокая мать будет сдавать свою недвижимость в аренду, то он будет обязан платить налог на недвижимость с такого имущества. Это же касается общежитий, детских домов, МАФов, церквей и тому подобное.

Обратят внимание, что в следующем году хотят расширить полномочия контролирующих органов, например в получении информации относительно банковских счетов налогоплательщиков. Фактически налоговики получат доступ к банковской тайне должников и по решению суда смогут требовать информацию о состоянии счетов, движении средств и тому подобное.

В 2021 году меняются ставки налогов для некоторых групп ФОП по единому налогу.

Для первой группы физлиц-предпринимателей единый налог привязан к прожиточному минимуму для трудоспособных лиц. Предприниматели платят определенный процент от прожиточного минимума — как именно, решают местные власти (но не более 10%).

Прожиточный минимум последний раз менялся в декабре 2020 года — тогда он был увеличен до 2270 гривен.

С января повышается также размер единого социального взноса (ЕСВ), что связано с увеличением минимальной зарплаты до 6 тысяч гривен. ЕСВ составляет 22% от минимальной зарплаты. То есть, сейчас он составляет 1320 гривен для ФОПов всех групп (в 2020 году был 1034-1100 гривен).

Следующее увеличение ЕСВ будет с декабря 2021 года, когда минималка повысится до 6,5 тысяч. Тогда придется платить уже 1430 гривен.

То есть, если посчитать налоги ФОП первой группы — единый налог и ЕСВ — то в декабре 2020 года они составляли 1327 гривен, а с января этого года вырастет до 1547 гривен. В июле 2021 года налоговая нагрузка повысится до 1557,9 гривен, а с декабря — до 1678,1. Всего за 2021 год налоги вырастут, по сравнению с прошлым годом, на 351 гривну.

При этом с января по май этого года упрощенцы первой группы освобождены от уплаты единого налога и ЕСВ.

Минимальная зарплата и прожиточный минимум в Госбюджете – 2021 года

Для физлиц-предпринимателей повысили лимиты по недвижимости, которую они могут сдавать в аренду без риска слететь с единого налога.

По жилой недвижимости такой лимит вырос со 100 до 400 квадратных метров, по нежилой — с 300 до 900 квадратных метров. Но это не касается упрощенцев первой группы — им сдавать имущество в аренду по-прежнему запрещено. Но для остальных возможности зарабатывать на аренду увеличиваются.

Лента новостей
Полная лента новостей
Туризм
Законы-Бизнес-Недвижимость
Религия, наука и образование

Как было сказано раньше, необлагаемый доход – это сумма, на которую не налаживается налоговый сбор. Доход, не облагаемый налогом, используется правоохранительными органами в целях определения суммы ущерба, нанесенному хулигану, правонарушителю.

Например, человек совершил преступление. Чтобы оценить, какой вред, моральный ущерб был нанесен, используется информация о сумме необлагаемого дохода.

Весь перечень сфер, где применяется необлагаемый налог, выглядит следующим образом:

неверные, иными словами, преступные действия на работе, службе;
хищение движимого, недвижимого имущества (автомобиль, телефон, ценные вещи, деньги);
специальное нанесение ущерба, которое стало причиной порчи имущества (поджог, затопление дома, кража автомобиля, нанесение вреда движимому имуществу);
скрытие материального положения для оформления дополнительной материальной помощи;
нежелание платить налоговые сборы.

Этот метод также используется, если необходимо определить сумму штрафных санкций за неправильные действия, связанные с нарушением закона.

Еще с семнадцатого года сумма дохода, не попадающего под налоги, составляла семнадцать гривен. Но есть еще один вид налогов, не облагающие налоговыми сборами – социальная льгота, которая зависит от прожиточного минимума.

Многие думают: размер доходов, не попадающие под налоговые сборы, зависят от минимальной заработной платы. Это не так, ежемесячный заработок работающих украинцев не влияет на сумму государственной пошлины. Сумма, взятая из прожиточного минимума, составляет пятьдесят процентов.

Сейчас всех, кто получает заработную плату, интересует вопрос, какой необлагаемый минимум в Украине в 2020 году?

Станом на девятнадцатый год ежемесячная сумма, необходимая на покупку всего необходимо, составляет две тысячи двести двадцать семь гривен. Эту сумма необходимо поделить на два (2227/2=1113,5). В итоге сумма, необлагаемая налоговыми пошлинами, составляет чуть больше сто тринадцать гривен. Если сравнить с семнадцатым годом, эта сумма ровнялась восемьсот гривен, в шестнадцатом – шестьсот восемьдесят девять.

По словам представителя Министерства, в двадцатом году минимальный прожиточный минимум увеличится до четырех с половиной тысяч.

Какие налоги придется заплатить украинцам в 2021 году

По словам Виктора Скаршевского, украинцы за границей, по отечественному законодательству, и так вправе рассчитывать на помощь в сложных ситуациях. Этим должны заниматься наши консульства, причем, абсолютно бесплатно.

«Зачем нужна новая структура, кто нею будет управлять и насколько прозрачно будут расходоваться средства. Ответов на эти вопросы нет. Но, с учетом отечественной практики, думаю, готовится очередная коррупционная кормушка», — говорит эксперт.

«Пользуясь случаем, группа депутатов решили протянуть выгодную для себя инициативу. Это классический пример рентной коррупционной экономики. Как обычно происходит: депутаты находят денежный поток, который пока никто не контролирует и решают на него «сесть». Так в свое время было с законом об энергоуадите зданий: авторы посчитали сколько в Украине старых домов и сколько можно заработать на их «аудите», и решили лоббировать соответствующую законодательную норму. И чем ближе к выборам, тем больше таких проектов, которые пытаются протянуть «в последний момент», — добавил экономист Алексей Кущ.

При этом реальные меры по защите наших трудовых мигрантов государство не предпринимает.

«Украина должна была поднять этот вопрос еще на этапе подписания соглашения об Ассоциации с ЕС и инициировать в его рамках отдельное соглашение по трудовой миграции. Скажем, как ответ на требование Нидерландов о запрете на работу для украинцев в Европе наши власти должны были предоставить факты, что трудоустройство по факту уже есть, и теперь нужно его лишь легализировать. Но этого так и не произошло», — отмечает Кущ.

По словам Землянской, не решена масса вопросов по заробитчанам, скажем, о двойном налогообложении, когда человек платит отчисления с зарплаты в Европе, но по факту, не может претендовать на пенсию ни там, ни в Украине.

Понятно, что на уровне Фонда эти проблемы решить не удастся — нужны переговоры, как минимум, на уровне глав ведомств.

А те функции, которые обещает взять на себя Фонд, сейчас с успехом решают эмигрантские организации, уже созданные по инициативе заробитчан в разных странах (к примеру, есть сообщества украинцев в Польше, Италии и т.д).

«Поддержка нашим трудовым мигрантам нужна. Украинцы не ориентируются в вопросах личной защиты, так как многие работают нелегально. Но поддержка должна предоставляться дипломатическими учреждениями Украины, местными инспекциями по труду, полицией, международными организациями типа «Красного креста». Не нужно создавать новые ведомства и фонды. Достаточно запустить Горячую линию, куда могли бы звонить заробитчане и получать консультации. Она должна быть мультиплатформенной, то есть, чтобы можно было позвонить, написать по электронной почте или в мессенджере», — считает президент Всеукраинской ассоциации компаний по международному трудоустройству Василий Воскобойник.

«То есть, если будет идти речь о добровольных взносах в Фонд, то эту идею заробитчане попросту проигнорируют», — уверен Скаршевский.

Очевидно, о таких перспективах своего детища догадываются и сами авторы законопроекта. Поэтому они решили зайти с другого конца — потребовать первые взносы не с заробитчан, а с агентств по трудоустройству. Последние получают лицензии и обязаны отчитываться от своей работе (и количеству устроенных граждан). Следовательно, не делиться информацией и деньгами они попросту не смогут под угрозой лишения лицензии.

Впрочем, помимо денег с заробитчан, у государства есть и другой интерес к этой теме. Фонд будет подотчетен Минсоцполитики. А это ведомство уже давно мечтает заполучить полную базу заробитчан, чтобы их семьям было сложнее утаить полученные из-за границы денежные переводы. Ведь сейчас, по словам министра социальной политики Андрея Ревы, многие получают и немалые деньги из-за границы, и субсидии и другие социальные выплаты.

По словам Василия Воскобойника, если это проект примут, рынок попросту уйдет в тень.

«Граждане не будут признаваться, что они едут работать за границу и станут любыми способами избегать статуса трудового мигранта. Лицензированные компании также пострадают, ведь их потенциальные клиенты на захотят по доброй воле попадать в какие-то государственные резервы. И станут искать работу за границей через серых посредников», — рассказал «Стране» Воскобойник.

С ним согласна и аналитик компании «Head Hunter Украина» Юлия Дрожжина. «Людьми, которые едут на работу за границу, движет именно финансовый аспект — они ищут возможность получать больше. И вряд ли их обрадует перспектива делиться этими деньгами. Они, скорее, предпочтут не пользоваться услугами ни Фонда, ни агентств по трудоустройству. Тем более, что сейчас предложения от заграничных работодателей можно легко найти на специализированных сайтах», — говорит Дрожжина. Стоит ли говорить, что в этом случае риск нарваться на недобросовестного заграничного работодателя автоматически повышается. А это значит, что фактически украинцы станут еще более уязвимыми на международном рынке труда.

«То есть, власти хотят построить такой себе «заробитчанский МММ», — резюмировала Наталия Землянская.

Funny Babies
Funny Sports
Funny Animals
Funny Pranks
Funny Magic
Funny Vines
Funny Virals
Funny K-Pop

О том, что украинские заробитчане не платят налоги в Украине, рассказал глава Государственной налоговой службы Алексей Любченко в интервью Интерфакс-Украина. Выход из ситуации он видит в раскрытии банковской тайны. Что это значит и что украинским заробитчанам стоит знать о налогах.

И мы, и НБУ видим эту информацию: 12 миллиардов долларов переводов поступило из-за границы. Из них 2,3 миллиарда долларов – через системы переводов денег, то есть точно должно было попасть в декларации. Но попало только 11 миллиардов гривен – в 30 раз меньше 12-ти миллиардов долларов, – заявил Любченко.

В 2019 году украинские заробитчане перевели в Украину 12 миллиардов долларов. Это стало одним из факторов укрепления гривны в прошлом году.

Из-за пандемии коронавируса в этом году объемы переводов несколько уменьшились, но все равно остаются на высоком уровне. К примеру, только за сентябрь объем переводов достиг 1 миллиарда долларов, как сообщает НБУ.

Важно, что Нацбанк учитывал в своей статистике как официальные, так и неофициальные каналы поступления денег в Украину. В январе – сентябре 2020 года по неформальным каналам в Украину перевели 3 миллиарда 144 миллиона долларов.

Налоги для заробитчан — новый «резерв правительства»

Чтобы уплатить налоги, нужно подать годовую декларацию.

Подать декларацию можно онлайн через электронный кабинет плательщика налогов, но для этого нужно иметь электронную цифровую подпись.
Прикрепляете ключ и вводите пароль.
Выбираете режим «Электронный кабинет для граждан».
Выбираете подпункт «Представление декларации об имущественном состоянии и доходах».
Создаете декларацию и заполняете соответствующие поля.
Сохраняете декларацию, подписываете и присылаете.

Если вы работали в стране, с которой Украина подписала договор об избежании двойного налогообложения, тогда в декларации нужно указать сколько налогов и по какой ставке уплатили за рубежом. Также как доказательство, нужно предоставить справку, полученную от государственного органа соответствующей страны.

Однако в заполнении декларации есть и приятный бонус. Можно получить налоговую скидку, если платили за ипотеку, обучение, страховые платежи и прочее. Как это сделать читайте в материале Украинцы могут вернуть часть налогов: как и за что.

ЕСВ платить не нужно, поскольку это ответственность работодателя, а не работника. Но именно от уплаты ЕСВ зависит наличие пенсии для работника. Относительно пенсионного обеспечения Украина также имеет договоры с другими странами.

Есть два случая: либо заробитчанин получает две пенсии: украинскую и зарубежную в зависимости от стажа в каждой из стран или пенсию полностью выплачивает Украина, суммируя стаж, который украинец отработал заграницей и здесь. Подробнее об этом рассказываем в материале Как украинцам получить пенсию в Польше, Португалии и других странах Как украинцам получить пенсию в Польше, Португалии и других странах .

Как хотят заставить заробитчан платить налоги

По мнению Алексея Любченко, чтобы налоговая начала бороться с уклонением от уплаты налогов со стороны украинских трудовых мигрантов, нужен контроль банковских счетов.

Я категорически за раскрытие банковской тайны. Что это за архаизм?.. Но ситуация потрясающая: любая страна мира, любой банк за границей на наш запрос дает любую информацию относительно движения по счетам, а Россия не дает. Хотя риски я не понимаю…,– заявил глава налоговой.

Мнения экономических экспертов относительно такой позиции главы налоговой разделились. Одни считают, что это опасно, поскольку такая информация может попасть в «неправильные» руки, которые используют это против украинцев. Зато есть эксперты, которые соглашаются, что раскрытие банковской тайны это эффективный способ в борьбе против неуплаты налогов, который применяют в многих странах ЕС.

Организация экономического сотрудничества и развития еще 9 лет назад опубликовала отчет под названием «Банковской тайне пришел конец». Первыми к инициативе раскрытия банковской тайны для контроля над уплатой налогов присоединились развитые страны.

На самом деле даже с тех денег заробитчан, которые не облагаются НДФЛ, налоги уплачиваются. Обычная покупка в украинском супермаркете – это уже уплата налога, ведь 20% от суммы товара составляет НДС (налог на добавленную стоимость). А цены на такие товары как алкоголь, табак или топливо содержат еще и акциз.

Не оплатив части ЕСВ или НДФЛ, вы все равно идете в магазин и с вас взимают налоги. Система построена таким образом и это не только в Украине, что вы при любых условиях будете платить налоги,– объясняет Дмитрий Боярчук, исполнительный директор CASE Украина.

В рамках проекта Цена государства создали инструмент, чтобы вы могли самостоятельно посчитать сколько налогов платите. Создатели этого калькулятора утверждают, что украинцы до половины своих доходов тратят на уплату налогов.

В каких случаях США будут применять военную силу…
Советские и российские спецслужбы вербовали…
Байден является потомком Рюриковичей
Стало известно имя «американского отца» Навального
Министр иностранных дел РФ Сергей Лавров, обвинил…

Карта сайта
Правила использования
Редакционная политика
Реклама
Прайсы
Медиакит EtCetera

5 ноября Верховная рада приняла в первом чтении законопроект о государственном бюджете Украины на 2021 год. В поддержку документа проголосовали больше половины депутатов — 275 из 450. При этом лидер «Батькивщины» Юлия Тимошенко назвала документ «бюджетом катастрофы народа Украины».

Ожидается, что в 2021 году дефицит бюджета составит 270 млрд гривен ($9,6 млрд). При этом за девять месяцев 2020 года этот показатель был на уровне 81,725 млрд гривен (чуть более $2,9 млрд по текущему курсу), тогда как за весь 2019 год бюджетный дефицит составил 72,4 млрд гривен (около $2,6 млрд).

В этот же день президент Украины Владимир Зеленский указом №486/2020 ввёл в действие решение Совета национальной безопасности и обороны (СНБО) о необходимости предусмотреть в бюджете финансирование ВСУ и силовых ведомств страны в размере не менее 267,25 млрд гривен ($9,5 млрд). Таким образом, доля расходов на нужды армии и сектора безопасности Украины в 2021 году составит около 6% ВВП.

14.02.2021 — 01:00 Лукашенко: «Атаковать нас будут постоянно» 14.02.2021 — 00:00 В Риге протестовали против закрытия российских телеканалов 13.02.2021 — 23:30 Распродажа греческих портов – что кому достанется 13.02.2021 — 23:00 Лицемерие зашкаливает: Запад проигнорирует запрет телеканалов в Латвии 13.02.2021 — 22:30 Социализм XXI века Андреса Арауса 13.02.2021 — 22:00 О серии провалов карантинов и вакцинаций в Израиле 13.02.2021 — 21:30 Что будет, когда ООН покончит с патриархатом? 13.02.2021 — 21:00 Выдумка о «Европе от Лиссабона до Владивостока» не станет геополитической реальностью 13.02.2021 — 20:30 Юрий Витренко предложил ликвидировать добычу урана в Украине, а рабочим советует уезжать в Польшу. Видео 13.02.2021 — 20:00 Борьба с COVID-19: «Спутник V» завоевывает Балканы, а поставки в ЕС могут начаться только после вакцинации большинства россиян

Все новости >

Украинец, который получил доход за границей, по закону должен, вернувшись домой, пойти в налоговую по месту регистрации, заполнить декларацию и уплатить часть государству. Как отмечает генеральный директор Baker Tilly Ukraine Александр Почкун, в налогооблажении заробитчан есть свои особенности.

Если украинец работает в стране, с которой подписано специальное соглашение, то по приезду в Украину нужно заполнить декларацию и компенсировать только налоговую ставку. К примеру, в Болгарии подоходный налог составляет 10%. Если с ней подписано специальное соглашение, то в Украине нужно будет доплатить налог в размере 9,5% (в Украине подоходный налог с военным сбором составляет 19,5%).

Если работает в стране, с которой нет специального соглашения. В таком случае полный налог нужно платить и в той стране, где заработали средства, и в Украине 19,5%. Кроме того, столько же придется заплатить и тем, кто зарабатывает за границей нелегально.

«Часто наши заробитчане получают неофициальный доход. Часть работает неофициально. Многие выбирают украинцев из-за того, что они соглашаются на неофициальную работу. В этом есть экономическая составляющая. Местный будет требовать защиты, гарантии, официальный доход, который может показать в банке. А украинскому работнику важно заработать деньги и отправить домой. Если он попытается задекларировать их в Украине, договор об устранении двойного налогооблажения действовать не будет»,

– рассказывает Почкун.

11.02.2021 — 09:00 Клоун с низкой социальной ответственностью. Как Зеленский стал чужим для собственной страны
10.02.2021 — 21:00 Как Россия спасла Украину от конца света
10.02.2021 — 20:30 Телеграф: США и Польша могут в корне изменить ход переговоров по Донбассу
10.02.2021 — 19:30 На Украине намечается массовая распродажа… тюрем
10.02.2021 — 18:30 На Украине объявили цены на землю

1 из 343
›

Украинских заробитчан решили обложить налогом

Большой блок изменений вступает в силу с 2021 года «благодаря» закону № 466-IX, который Рада приняла в январе 2020 года. Другая часть налоговых новаций связана с законом № 786-IX, его парламент проголосовал в июле 2020 года.

«Большинство нововведений были предметом активных дискуссий. Речь идет о режиме контролируемых иностранных компаний (КИК), возможности иностранной компании стать налоговым резидентом Украины, признании условных дивидендов (в сумме разницы между ценой операции и ценой, определенной по принципу «вытянутой руки»), новых правилах «тонкой капитализации», – комментирует Виктория Ставчук, старший юрист CMS Cameron McKenna Nabarro Olswang.

Читай также: Елена Жукова: Есть еще год. Успеем?

С 2021 года появляется специальная отчетность для контролируемых иностранных компаний и вводится налогообложение резидентов Украины (физического лица – по ставке 19,5%, юридического лица – по ставке 18%), которые прямо или косвенно владеют хотя бы 25% в уставном фонде КИК, либо контролируют ее. Впервые такой отчет нужно будет подать в 2022 году, за 2021 год.

К КИК относятся как юридические лица, так и образования без статуса юрлица – трасты, фонды, партнерства. Все это нужно для того, чтобы украинцы, которые пытаются спрятать свои деньги в низконалоговых юрисдикциях, все равно платили налоги здесь, в Украине.

Читай также: ICU: Несмотря на коронакризис, иностранные инвесторы сохраняют интерес к ОВГЗ

В исключение попадают бенефициары, если: совокупный доход от связанных с ними КИК не превышает эквивалент 2 млн. евро; доходы КИК получены от публичных компаний или благотворительных организаций; между Украиной и государством регистрации КИК есть договор об избежании двойного налогообложения. «И при этом должно выполняться любое из следующих условий: КИК фактически платит налог на прибыль по эффективной ставке не менее 13%, или доля пассивных доходов контролируемой компании составляет не более 50% общей суммы доходов КИК из всех источников», – уточняет Иван Городиский, адвокат, управляющий партнер адвокатского объединения Dexis Partners.

Владельцы и контролеры КИК будут обязаны самостоятельно сообщать в налоговые органы о приобретении/продаже доли в контролируемой компании, в течение 60 дней с момента такого события. За неинформирование предусмотрен штраф – 300 размеров прожиточного минимума для трудоспособного лица, что с января 2021 года составит 681 тыс. грн.

Штраф за неподачу отчетности по КИК составит 100 прожиточных минимумов, или 227 тыс. грн., а за сокрытие информации о контролируемой компании – 1000 минимумов, или 2,3 млн. грн.

Читай также: Как проверить налоговый долг в Украине онлайн: Есть ответ

«До конца 2021 года действует «безналоговая ликвидация КИК». То есть при ликвидации КИК украинский владелец такой компании не должен платить налоги за свою иностранную компанию», – предупреждает Иван Городиский.

С 1 января будут действовать нормы по признанию иностранных компаний налоговыми резидентами Украины. Налоговым резидентом будет считаться компания, если выполняется хотя бы одно из условий: ее банковские счета управляются из Украины, бухгалтерский учет ведется в Украине, сотрудниками компании руководят из Украины. В таком случае компания-нерезидент должна будет платить налог на прибыль в нашей стране, и на нее не будут распространяться правила КИК.

С 2021 года юрлица на едином налоге, физлица-предприниматели и лица, которые ведут независимую профессиональную деятельность, будут подавать раз в год отчет о выплаченных нерезиденту доходах, полученных в Украине.

Компании, которые попадают под действие трансфертного ценообразования (ТЦО), в 2021 году впервые будут подавать новую трехуровневую отчетность за 2020 год. Она включает в себя документы по ТЦО, глобальную документацию по ТЦО и отчет в разрезе стран международной группы компаний. Неподача отчета влечет за собой штраф в размере 300 прожиточных минимумов, или 681 тыс. грн.

Читай также: В Украине отменили книгу учета доходов для ФЛП

Есть и позитивные новшества. Предприниматели на общей системе налогообложения с 2021 года избавляются от обязанности вести Книгу учета доходов и расходов. Хотя это не отменяет требование непосредственно к учету хозяйственных операций. К тому же, саму книгу предприниматели должны будут хранить три года.

Могут порадоваться и плательщики налога на прибыль. С 2021 года больше не начисляются авансовые взносы по налогу на прибыль на суммы, которые приравнены к дивидендам.

На январь 2021 года запланирован запуск единого счета для уплаты налогов и сборов, ЕСВ в том числе. Об открытии такого счета должна сообщить Государственная налоговая служба (ГНС) на своем веб-портале, разместить информацию о реквизитах в электронном кабинете и внести налогоплательщика в специальный реестр лиц, которые используют единый счет для уплаты налогов.

Читай также: Изменения во взыскании ЕСВ: Комментарий налоговой

Налоговикам станет сложнее привлекать налогоплательщиков к ответственности за нарушения и находить нарушения (порой несуществующие) в принципе. С 1 января 2021 года вступят в действие обновленные требования к налоговым уведомлениям-решениям, которые будут содержать расширенный перечень информации о нарушениях, появится новая процедура рассмотрения возражений на акт налоговой проверки (рассматривать акты будет специальная комиссия при ГНС. – Ред.). Помимо этого, налоговая будет обязана доказать наличие вины налогоплательщика при начислении финансовых санкций.

Одним из самых болезненных нововведений для малого бизнеса в 2021 году была фискализация. Напомним, что Верховная Рада осенью 2019 года приняла законы № 128-IX и № 129-IX, которые обязывают предпринимателей второй–четвертой групп единого налога применять кассовые аппараты.

Читай также: Программное РРО в Украине: Сколько предпринимателей его используют

С 1 января 2021 года РРО должны были начать использовать СПД с годовым оборотом более 1 млн. грн., которые торгуют через Интернет, продают ювелирные изделия и драгоценные камни, реализуют текстиль, автозапчасти и подержанные товары, предоставляют платные медицинские услуги, а также предприниматели, которые владеют ресторанами, кафе, отелями, турагентствами. На 1 апреля 2021 года был запланирован перевод на РРО всех упрощенцев независимо от оборотов бизнеса, исключая СПД первой группы ЕН.

Но предприниматели своими протестами додавили депутатов, и те 1 декабря приняли в целом законопроект № 4439-д об отсрочке на год даты перехода на кассовые аппараты. Согласно этому документу, «час икс» для малого бизнеса наступит 1 января 2022 года.

Читай также: Новый закон о кассовых аппаратах разработают с учетом требований бизнеса — Шмыгаль

До этого времени РРО применяют СПД, чей доход превышает 220 МЗП, или 1,32 млн. грн. в год. Кроме них фискализировать все расчеты обязаны предприниматели, которые торгуют технически сложными товарами (бытовой техникой, портативной электроникой и т. д.), ювелирными изделиями, лекарствами и предоставляют платные медуслуги. Для них исключений нет.

При расчетах за оказанные услуги только с помощью банковских систем дистанционного обслуживания и/или сервисов перевода средств РРО тоже не нужен.

В течение 2021 года будет действовать льготный размер штрафа за непроведение операций через кассовый аппарат. Его размер – 10% проданных с нарушениями товаров. Стандартный размер штрафа – 100% суммы операции.

Читай также: Гетманцев прокомментировал самые распространенные мифы о РРО

Вдобавок парламент отменил кэшбек – механизм, при котором покупатель может пожаловаться на продавца за невыданный кассовый чек и получить денежное возмещение, равное стоимости товара. Еще депутаты изменили годовые объемы доходов предпринимателей на ЕН и привязали их размер к минимальной зарплате.

Предельный оборот СПД первой группы теперь составляет 167 МЗП (1 млн. грн. в 2021 году), второй группы – 834 МЗП (5 млн. грн.), третьей группы – 1167 МЗП (7 млн. грн.).