Ставки транспортного налога по регионам России в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ставки транспортного налога по регионам России в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:
- отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
- отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.
Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:
- инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
- тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Что облагается транспортным налогом
Транспортные средства (ТС), которые облагаются данным налогом, указаны в статье 358 Налогового Кодекса РФ. Этим налогом облагаются:
- автомобили;
- моторные лодки;
- теплоходы;
- яхты;
- самолеты;
- вертолеты;
- гидроциклы;
- прочие транспортные средства
Транспортные средства, освобожденные от этого налога, также указаны в статье 358 Налогового Кодекса РФ. К ним относятся:
- автомобили, используемые инвалидами;
- спецавтомобили для сельскохозяйственных работ (тракторы, комбайны), которые используются для перевозки и производства сельскохозяйственной продукции;
- автомобили, приобретенные через соцзащиту, если мощность двигателя которых не превышает 100л.с.;
- транспортные средства, находящиеся в розыске (необходимо подтвердить факт угона или кражи);
- самолеты, вертолеты медицинской и санитарной авиации;
- суда, включенные в российский международный реестр судов;
- лодки с веслами;
- моторные лодки, мощность двигателя которых не превышает 5л.с.;
- другие транспортные средства, указанные в статье 358 Налогового Кодекса РФ.
Расчет авансовых платежей и суммы транспортного налога
Как уже было сказано, юридические лица рассчитывают транспортный налог самостоятельно. Для некоторых регионов не предусмотрены отчетные периоды и поэтому транспортный налог нужно платить раз в год. Если же в регионе есть отчетные периоды для транспортного налога, то необходимо будет оплачивать авансовые платежи по этому налогу раз в квартал. Соответственно сумма аванса будет составлять ¼ от суммы налога.
Если отчетных периодов нет, то формула расчета транспортного налога в общем виде выглядит следующим образом:
ТН = НБ х НС
Если отчетные периоды есть, то формула будет иметь вид:
АП = НБ х НС х ¼, где
АП – авансовые платежи по транспортному налогу.
Итоговая сумма налога, которую необходимо будет выплатить после окончания года, выглядит следующим образом:
ТН за год = НБ х НС – АП за первый квартал – АП за второй квартал – Ап за третий квартал
Какие есть льготы и скидки на оплату транспортного налога?
Разговоры об отмене транспортного налога для всех автовладельцев ведутся ежегодно, но так же ежегодно этот налог регулярно начисляют. В 2020 году автовладельцы лелеяли надежду, что в виду непростой экономической и эпидемиологической ситуации налог начислен не будет, но чуда не случилось. Не стал исключением и 2021 год, дополнительных “плюшек”, кроме уже имеющихся автовладельцам не предоставили.
Кто освобожден от уплаты налога:
- Герои Советского Союза и России и те, кто награжден орденами Славы
- Ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды ВОВ
- Ветераны и инвалиды боевых действий
- Инвалиды I и II групп
- Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.
- Призванные на военную службу в связи с мобилизацией
Дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. Налоговые послабления могут быть предоставлены как физическим лицам, так и организациям. В некоторых регионах полностью освобождены от уплаты налога пенсионеры, а льготами могут пользоваться матери-одиночки и родители в многодетной семье.
Ставки транспортного налога в Московской области в 2023 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 10 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 34 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 49 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 9 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 16 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 27 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 56 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 33 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.1 л.с. до 200 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 45 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.1 л.с. до 250 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 85 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.1 л.с. ] [ до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 58 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 250 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 2000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
Налог на имущество физических лиц
Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.
Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.
Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:
Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.
В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.
Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.
Ставки транспортного налога в Саратовской области
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 16 | 16 |
| От 100 до 150 л.с. | 32 | 32 |
| От 150 до 200 л.с. | 50 | 50 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Справочная информация: ставки ТН по регионам
Поскольку каждый регион определяет ТН самостоятельно, читателям будет полезно знать о ставках, применяемых на местном уровне. Таблица ставок транспортного налога на 2023 год по регионам в отношении легковых автомобилей выглядит следующим образом:
| Регион | Ставка ТН за 1 л. с. мощности (в рублях) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| До 100 л. с. | 100 — 150 л. с. | 150 — 200 л. с. | 200 — 250 л. с. | ˃ 250 л. с. | |
| Москва | 12 | 25 — 35 | 45 — 50 | 65 — 75 | 150 |
| СПБ | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 |
| НАО | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
| Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 |
| ЧАО | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| ЯНАО | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
| Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| ХМАО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
Ставки транспортного налога в 2021 году
По нашему налоговому законодательству рассматриаемые ставки подразделяются на федеральные (они устанавливаются в качестве базовых на федеральном уровне) и региональные (они устанавливаются в каждом отдельном регионе). Налогоплательщикам следует опираться при оплате данного вида налогового сбора на тариф, установленный в регионе (региональную ставку). Если в регионе они не установлены, то налогоплательщику следует руководствоваться федеральными значениями. Стоит отметить, что федеральные значения регламентированы статьей 361 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Таблица. Ставки транспортного налога 2021 по регионам России (в рублях за 1 лошадиную силу)
| Наименование субъекта РФ | Для легковушек | Для грузовиков | ||||||||
| 100-150 л.с. | 150-200 л.с. | 200-250 л.с. | > 250 л.с. | 100-150 л.с. | 150-200 л.с. | 200-250 л.с. | > 250 л.с. | |||
| Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 | 15 | 25 | 40 | 60 | 80 |
| Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Бурятия (возраст авто): до 5 лет; от 5 до 10; от 10 лет | 10,30; 9,20; 8,00 | 19-19,5; 16,9-17,6; 15,7-16 | 27,8; 25,2; 22,9 | 41,7; 37,8; 34,3 | 83,4; 75,5; 68,7 | 16,7; 15,1; 13,7 | 33,4; 30,2; 27,5 | 38,9; 35,2; 32 | 44,4; 40,3; 36,6 | 59,5-61,2; 53,2-55,4; 48,1-50,4 |
| Республика Алтай | 8; 90 — 100 л.с.: 10 | 14 | 20 | 45 | 120 | 15 | 20 | 25 | 30 | 40 |
| Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 | 14 | 20 | 27 | 40 | 50 |
| Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 | 5 | 8 | 10 | 13 | 15 |
| Кабардино-Балкарская Республика | 7; ≥10 лет: 0 | 15 | 35 | 65 | 130 | 7 | 15 | 20 | 25 | 35 |
| Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 | 20 | 27 | 38 | 60 | 71 |
| Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 50 | 100 | 10 | 16 | 20 | 30 | 50 |
| Республика Карелия | 10 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Коми | 10,15 или 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | 20 | 30 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Марий Эл | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Мордовия | 17,3; ≥15 лет: 15 | 28 | 45 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Саха (Якутия) | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 | 10 | 16 | 20 | 27 | 37 |
| Республика Татарстан (Татарстан) | физлица: 10; юрлица: 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Тыва | 7 | 11 | 27 | 46 | 98 | 6 | 12 | 15 | 25 | 45 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 | 25 | 40 | 50 | 55 | 85 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 29 | 50 | 104 | 15 | 25 | 33 | 45 | 85 |
| Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 | 9 | 15 | 19 | 26 | 34 |
| Чувашская Республика | 16 | 28 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 | 15 | 30 | 50 | 60 | 80 |
| Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 | 15 | 26 | 33 | 58 | 85 |
| Приморский край: до 3 лет; 3 — 10 лет; > 10 лет | 18; 8,4; 6 | 19,1; 15,6; 26 | 42; 28; 14 | 75; 45; 18 | 150; 112,5; 45 | 25; 18; 9,6 | 40; 32,5; 13 | 50; 42; 28 | 65; 45; 30 | 75; 60; 45 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 | 10 | 20 | 25 | 30 | 50 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 | 25 | 40 | 50 | 62 | 67 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 | 15 | 24 | 30 | 65 | 85 |
| Архангельская область | 14 | 25 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 75 | 150 | 14 | 32 | 40 | 52 | 68 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Брянская область | 7 или 10 | 18 | 40 | 75 | 130 | 15 | 20 | 40 | 50 | 60 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 60 | 80 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 | 16 | 32 | 50 | 63 | 75 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Воронежская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 | 20 | 22 | 25 | 43 | 55 |
| Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 | 15 | 25 | 35 | 50 | 85 |
| Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Калужская область | 5; 80 — 100 л.с.: 10 | 20; ≥125 л.с.: 25 | 45; ≥175 л.с.: 50 | 75 | 150 | 11 | 18 | 24 | 34 | 50 |
| Камчатский край | 10 | 32 | 45 | 75 | 150 | 23 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Кемеровская область | 5,5 или 8 | 14 | 45 | 68 | 135 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Кировская область | от 15 до 20 | 20 или 30 | 44 | 60 | 120 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Костромская область | 13 или 15 | 30 | 42 | 66 | 132 | 25 | 40 | 50 | 65 | 81 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Курская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85; 3 — 5 лет: 65; >5 лет: 45 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 15 | 23 | 45 | 25 | 40 | 50 | 65 | 68 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 | 20 | 25 | 33 | 45 | 58 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 | 12 | 19 | 24 | 24 | 24 |
| Нижегородская область | 13,5 или 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 | 22,5 | 36 | 45 | 58,5 | 76,5 |
| Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Новосибирская область: до 5 лет; от 5 до 10 лет; свыше 10 лет | 6 | 10 | 30; 22,5; 15 | 60; 45; 30 | 150; 112,5; 75 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 | 20 | 30 | 40 | 50 | 60 |
| Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Пензенская область | 21; ≥15 лет: 15 | 30 | 45 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 | 25 | 40 | 48 | 58 | 58 |
| Псковская область | 13; ≥75 л.с.: 15 | 27 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ростовская область | 12; ≥10 лет: 8 | 15 | 45 | 75 | 150 | 15 | 25 | 30 | 35 | 55 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 | 23 | 32 | 40 | 60 | 85 |
| Самарская область | 16 | 24; ≥120 л.с.: 33 | 43 | 75 | 150 | 24 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Саратовская область | 16; ≥3 лет: 14 | 32; ≥3 лет: 30 | 50 | 75 | 150 | 22 | 37 | 50 | 65 | 85 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Свердловская область | 0 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 | 7,3 | 11,7 | 14,7 | 19,1 | 56,2 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 | 20 | 31 | 39 | 47 | 52 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Томская область | 8 | 14 | 28 | 47 | 110 | 20 | 30 | 40 | 55 | 70 |
| Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 38 | 55 | 100 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 70 | 130 | 25 | 40 | 45 | 65 | 85 |
| Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 | 13 | 19 | 26 | 32 | 52 |
| Ярославская область | 13,1; ≥81 л.с.: 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 | 25 | 38 | 46 | 60 | 73 |
| Москва | 12 | 25; 125 — 150 л.с.: 35 | 45; ≥175 л.с.: 50 | 65; ≥225 л.с.: 75 | 150 | 15 | 26 | 38 | 55 | 70 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 | 25 | 40 | 50 | 55 | 45; 3 — 5 лет: 65; ≥5 лет: 85 |
| Еврейская автономная область | 6,6; ≥80 л.с.: 8,8 | 14; ≥130 л.с.: 16 | 32,4; ≥180 л.с.: 44 | 52; ≥230 л.с.: 64,8 | 109,2 | >0,5 тонн: 13; 0,5 — 1,5 тонн: 17,4; ≥1,5 тонн: 18 | >130 л.с.: 20; 130-150 л.с.: 40 | 50 | 65 | 85 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 | 15 | 24 | 30 | 45 | 60 |
| Ханты-Мансийский автономный округ (Югра) | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 | 20 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Чукотский автономный округ | 10 | 14 | 20 | 30 | 60 | 5 | 8 | 10 | 13 | 17 |
| Ямало-Ненецкий автономный округ | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 | 25 | 40 | 50 | 65 | 85 |
| Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 | 12 | 20 | 25 | 30 | 40 |
| Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 | 5 | 8 | 10 | 13 | 17 |
Информация представлена на основании опубликованных Минпромторгом данных.
Существующие льготы на данный налог
Как уже написано выше, ряд физических и юридических лиц освобожден государством от уплаты налога полностью. Однако региональные органы исполнительной власти могут устанавливать собственные правила в отношении некоторых категорий граждан, обязанных платить транспортный налог.
Например, чаще всего освобождают от налогового бремени многодетные семьи. В зависимости от ситуации, для них предусматривается либо скидка, либо полное освобождение. Впрочем, в России есть регионы, где таких преимуществ не предоставляют. Чтобы точно узнать, кому в области, крае или республике положены поблажки, необходимо ознакомиться с действующим на конкретной территории законом о транспортном налоге. Например, в ЯНАО это будет «Закон о ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа», а в Крыму — Закон Республики Крым «О транспортном налоге».
Скидки и льготы налоговая инспекция учитывает самостоятельно, в уведомлении указывается уже итоговая сумма. Впрочем, чтобы коэффициенты были применены, от гражданина требуется предоставить соответствующее заявление.
Если плательщику транспортного налога положена льгота, о которой он не знал, можно подать заявление о произведении перерасчета за три предыдущих года.
Ставки транспортного налога по регионам на 2022 год
Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.
Базовые ставки транспортного налога на 2022 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.
Базовые ставки для легковых автомобилей:
|
Мощность легкового автомобиля |
Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях) |
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
2,5 |
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно |
3,5 |
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно |
5 |
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно |
7,5 |
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) |
15 |
Таблица ставок транспортного налога по регионам
Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.
|
Код |
Субъект РФ |
Транспортный налог — ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.) |
||||||||||
|
Легковые автомобили |
Грузовые автомобили |
Источник |
||||||||||
|
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и более |
0-100 л.с. |
101-150 л.с. |
151-200 л.с. |
201-250 л.с. |
251 л.с. и более |
|||
|
01 |
Республика Адыгея |
10,00 |
20,00 |
40,00 |
70,00 |
130,00 |
15,00 |
25,00 |
40,00 |
60,00 |
80,00 |
Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017) |
|
02 |
Республика Башкортостан |
25,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016) |
|
03 |
Республика Бурятия (возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет) |
10,30/ 9,20/ 8,00 |
19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 |
27,80/ 25,20/ 22,90 |
41,70/ 37,80/ 34,30 |
83,40/ 15,50/ 68,70 |
16,70/ 15,10/ 13,70 |
33,40/ 30,20/ 27,50 |
38,90/ 35,20/ 32,00 |
44,40/ 40,30/ 36,60 |
59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 |
Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017) |
|
04 |
Республика Алтай |
8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.) |
14,00 |
20,00 |
45,00 |
120,00 |
15,00 |
20,00 |
25,00 |
30,00 |
40,00 |
Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017) |
|
05 |
Республика Дагестан |
8,00 |
10,00 |
35,00 |
50,00 |
105,00 |
14,00 |
20,00 |
27,00 |
40,00 |
50,00 |
Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017) |
|
06 |
Республика Ингушетия |
5,00 |
7,00 |
10,00 |
30,00 |
40,00 |
5,00 |
8,00 |
10,00 |
13,00 |
15,00 |
Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017) |
|
07 |
Кабардино-Балкарская Республика |
7,00/0,00 (для ТС до 10 лет/ старше 10 лет) |
15,00 |
35,00 |
65,00 |
130,00 |
7,00 |
15,00 |
20,00 |
25,00 |
35,00 |
Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014) |
|
08 |
Республика Калмыкия |
11,00 |
22,00 |
47,00 |
75,00 |
150,00 |
20,00 |
27,00 |
38,00 |
60,00 |
71,00 |
Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3 |
|
09 |
Карачаево-Черкесская Республика |
7,00 |
14,00 |
25,00 |
50,00 |
100,00 |
10,00 |
16,00 |
20,00 |
30,00 |
50,00 |
Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ |
|
10 |
Республика Карелия |
10,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017) |
|
11 |
Республика Коми |
10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.) |
30,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
20,00 |
30,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015) |
|
12 |
Республика Марий Эл |
25,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017) |
|
13 |
Республика Мордовия |
15,00/17,3 (для ТС старше 15 лет/ до 15 лет) |
25,90 |
37,90 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016) |
|
14 |
Республика Саха (Якутия) |
8,00 |
13,00 |
17,00 |
30,00 |
60,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016) |
|
15 |
Республика Северная Осетия — Алания |
7,00 |
15,00 |
20,00 |
45,00 |
90,00 |
10,00 |
16,00 |
20,00 |
27,00 |
37,00 |
Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014) |
|
16 |
Республика Татарстан (Татарстан) |
25,0/10,0 (для юрлиц/для физлиц) |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016) |
|
17 |
Республика Тыва |
5,00 |
7,00 |
10,00 |
15,00 |
30,00 |
6,00 |
12,00 |
15,00 |
25,00 |
45,00 |
Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015) |
|
18 |
Удмуртская Республика |
8,00 |
20,00 |
50,00 |
75,00 |
100,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
55,00 |
85,00 |
Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016) |
|
19 |
Республика Хакасия |
6,00 |
15,00 |
29,00 |
50,00 |
104,00 |
15,00 |
25,00 |
33,00 |
45,00 |
85,00 |
Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017) |
|
20 |
Чеченская Республика |
7,00 |
11,00 |
24,00 |
48,00 |
91,00 |
9,00 |
15,00 |
19,00 |
26,00 |
34,00 |
Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017) |
|
21 |
Чувашская Республика — Чувашия |
16,00 |
28,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017) |
|
22 |
Алтайский край |
10,00 |
20,00 |
25,00 |
60,00 |
120,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017) |
|
23 |
Краснодарский край |
12,00 |
25,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
15,00 |
30,00 |
50,00 |
60,00 |
80,00 |
Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016) |
|
24 |
Красноярский край |
5,00 |
14,50 |
29,00 |
51,00 |
102,00 |
15,00 |
26,00 |
33,00 |
58,00 |
85,00 |
Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014) |
|
25 |
Приморский край (возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет) |
18,00/ 8,40/ 6,00 |
26,00/ 15,60/ 9,10 |
42,00/ 28,00/ 14,00 |
75,00/ 45,00/ 18,00 |
150,0/ 112,5/ 45,0 |
25,00/ 18,00/ 9,60 |
40,00/ 32,50/ 13,00 |
50,0/ 42,0/ 28,0 |
65,0/ 45,0/ 30,0 |
75,0/ 60,0/ 45,0 |
Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016) |
|
26 |
Ставропольский край |
7,00 |
15,00 |
36,00 |
75,00 |
120,0 |
10,00 |
20,00 |
25,00 |
30,00 |
50,00 |
Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016) |
|
27 |
Хабаровский край |
12,00 |
16,00 |
30,00 |
60,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
62,00 |
67,00 |
Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017) |
|
28 |
Амурская область |
15,00 |
21,00 |
30,00 |
75,00 |
150,00 |
15,00 |
24,00 |
30,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016) |
|
29 |
Архангельская область |
14,00 |
24,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015) |
|
30 |
Астраханская область |
14,00 |
27,00 |
48,00 |
75,00 |
150,00 |
14,00 |
32,00 |
40,00 |
52,00 |
68,00 |
Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017) |
|
31 |
Белгородская область |
15,00 |
25,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017) |
|
32 |
Брянская область |
7,00 – 10,00 |
18,00 |
40,00 |
75,00 |
130,00 |
15,00 |
20,00 |
40,00 |
50,00 |
60,00 |
Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015) |
|
33 |
Владимирская область |
20,00 |
30,00 |
40,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
60,00 |
80,00 |
Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016) |
|
34 |
Волгоградская область |
9,00 |
20,00 |
40,00 |
75,00 |
150,00 |
16,00 |
32,00 |
50,00 |
63,00 |
75,00 |
Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016) |
|
35 |
Вологодская область |
25,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017) |
|
36 |
Воронежская область |
20,00 |
30,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016) |
|
37 |
Ивановская область |
10,00 |
20,00 |
35,00 |
60,00 |
120,00 |
20,00 |
22,0 |
25,00 |
43,00 |
55,00 |
Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017) |
|
38 |
Иркутская область |
10,50 |
14,50 |
35,00 |
52,50 |
105,00 |
15,00 |
25,00 |
35,00 |
50,00 |
85,00 |
Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014) |
|
39 |
Калининградская область |
2,50 |
15,00 |
35,00 |
66,00 |
147,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016) |
|
40 |
Калужская область |
5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.) |
45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.) |
75,00 |
150,00 |
11,00 |
18,00 |
24,00 |
34,00 |
50,00 |
Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017) |
|
41 |
Камчатский край |
10,00 |
32,00 |
45,00 |
75,00 |
150,00 |
23,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
80,00 |
Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014) |
|
42 |
Кемеровская область |
5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
14,00 |
45,00 |
68,00 |
135,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015) |
|
43 |
Кировская область |
15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.) |
30,00 |
44,00 |
60,00 |
120,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016) |
|
44 |
Костромская область |
13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.) |
30,00 |
42,00 |
66,00 |
132,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
81,00 |
Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016) |
|
45 |
Курганская область |
10,00 |
27,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016) |
|
46 |
Курская область |
25,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017) |
|
47 |
Ленинградская область |
18,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) |
Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017) |
|
48 |
Липецкая область |
15,00 |
28,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017) |
|
49 |
Магаданская область |
7,00 |
10,00 |
15,00 |
23,00 |
45,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
68,00 |
Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016) |
|
50 |
Московская область |
10,00 |
34,00 |
49,00 |
75,00 |
150,0 |
20,00 |
25,00 |
33,00 |
45,00 |
58,00 |
Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014) |
|
51 |
Мурманская область |
10,00 |
15,00 |
25,00 |
40,00 |
80,00 |
12,00 |
19,00 |
24,00 |
24,00 |
24,00 |
Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016) |
|
52 |
Нижегородская область |
13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.) |
31,50 |
45,00 |
75,00 |
150,00 |
22,50 |
36,00 |
45,00 |
58,50 |
76,50 |
Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016) |
|
53 |
Новгородская область |
18,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017) |
|
54 |
Новосибирская область (возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет) |
6,00 |
10,00 |
30,00/ 22,50/ 15,00 |
60,00/ 45,00/ 30,00 |
150,0/ 112,50/ 75,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017) |
|
55 |
Омская область |
7,00 |
15,00 |
30,00 |
45,00 |
90,00 |
20,00 |
30,00 |
40,00 |
50,00 |
60,00 |
Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016) |
|
56 |
Оренбургская область |
0,00 |
15,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017) |
|
57 |
Орловская область |
15,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016) |
|
58 |
Пензенская область |
21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет) |
30,00 |
45,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016) |
|
59 |
Пермский край |
25,00 |
30,00 |
50,00 |
58,00 |
58,00 |
25,00 |
40,00 |
48,00 |
58,00 |
58,00 |
Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016) |
|
60 |
Псковская область |
13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.) |
27,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016) |
|
61 |
Ростовская область |
8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет) |
15,00 |
45,00 |
75,00 |
150,00 |
15,00 |
25,00 |
30,00 |
35,00 |
55,00 |
Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017) |
|
62 |
Рязанская область |
10,00 |
20,00 |
45,00 |
75,00 |
150,00 |
23,00 |
32,00 |
40,00 |
60,00 |
85,00 |
Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016) |
|
63 |
Самарская область |
16,00 |
24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.) |
43,00 |
75,00 |
150,00 |
24,0 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017) |
|
64 |
Саратовская область |
16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) |
32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
22,00 |
37.00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016) |
|
65 |
Сахалинская область |
10,00 |
21,00 |
35,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014) |
|
66 |
Свердловская область |
0,00 |
9,40 |
32,70 |
49,60 |
99,20 |
7,30 |
11,70 |
14,70 |
19,10 |
56,20 |
Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017) |
|
67 |
Смоленская область |
10,00 |
20,00 |
40,00 |
66,00 |
110,00 |
20,00 |
31,00 |
39,00 |
47,00 |
52,00 |
Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016) |
|
68 |
Тамбовская область |
20,00 |
30,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014) |
|
69 |
Тверская область |
10,00 |
21,00 |
30,00 |
45,00 |
90,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015) |
|
70 |
Томская область |
8,00 |
14,00 |
28,00 |
47,00 |
110,00 |
20,00 |
30,00 |
40,00 |
55,00 |
70,00 |
Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017) |
|
71 |
Тульская область |
10,00 |
25,40 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017) |
|
72 |
Тюменская область |
10,00 |
30,00 |
38,00 |
55,00 |
100,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017) |
|
73 |
Ульяновская область |
12,00 |
30,00 |
45,00 |
70,00 |
130,00 |
25,00 |
40,00 |
45,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017) |
|
74 |
Челябинская область |
7,70 |
20,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017) |
|
75 |
Забайкальский край |
7,00 |
10,00 |
20,00 |
33,00 |
65,00 |
13,00 |
19,00 |
26,00 |
32,00 |
52,00 |
Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015) |
|
76 |
Ярославская область |
13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.) |
28,10 |
45,00 |
68,00 |
145,00 |
25,00 |
38,00 |
46,00 |
60,00 |
73,00 |
Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017) |
|
77 |
г. Москва |
12,00 |
25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.) |
45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.) |
65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.) |
150,0 |
15,00 |
26,00 |
38,00 |
55,00 |
70,00 |
Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017) |
|
78 |
Санкт-Петербург |
24,00 |
35,00 |
50,00 |
75,00 |
150,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
55,00 |
45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) |
Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017) |
|
79 |
Еврейская автономная область |
6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) |
14,0/16,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) |
32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.) |
52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.) |
109,20 |
13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т ) |
20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016) |
|
83 |
Ненецкий автономный округ |
10,00 |
15,00 |
25,00 |
30,00 |
50,00 |
15,00 |
24,00 |
30,00 |
45,00 |
60,00 |
Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016) |
|
86 |
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра |
5,00 |
7,00 |
40,00 |
60,00 |
120,00 |
20,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016) |
|
87 |
Чукотский автономный округ |
5,00 |
7,00 |
10,00 |
15,00 |
30,00 |
5,00 |
8,00 |
10,00 |
13,00 |
17,00 |
Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017) |
|
89 |
Ямало-Ненецкий автономный округ |
15,00 |
24,50 |
25,00 |
37,50 |
75,00 |
25,00 |
40,00 |
50,00 |
65,00 |
85,00 |
Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016) |
|
91 |
Республика Крым |
5,00 |
7,00 |
15,00 |
20,00 |
50,00 |
12,00 |
20,00 |
25,00 |
30,00 |
40,00 |
Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015) |
|
92 |
Севастополь |
5,00 |
7,00 |
25,00 |
75,00 |
100,00 |
5,00 |
8,00 |
10,00 |
13,00 |
17,00 |
Закон г. Севастополя от 14.11.2014 № 75-ЗС (в ред. от 21.06.2016) |
Ставки транспортного налога по регионам на 2021 год
| Название региона | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | |||||||
| Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт) | Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт) | Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт) | Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) | |
| Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
| Севастополь | 5 | 7 | 7 | 25 | 25 | 75 | 75 | 100 |
| Амурская область | 15 | 21 | 21 | 30 | 30 | 75 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 7 | 10 | 10 | 15 | 15 | 23 | 23 | 45 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 20 | 40 | 40 | 70 | 70 | 150 |
| Камчатский край | 10 | 22 | 22 | 36 | 36 | 67 | 67 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 30 | 50 | 50 | 58 | 58 | 58 |
| Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 15 | 25 | 25 | 30 | 30 | 50 |
| Республика Тыва | 7,7 | 12,1 | 12,1 | 29,7 | 29,7 | 50,6 | 50,6 | 107,8 |
| Республика Хакасия | 6 | 15 | 15 | 29 | 29 | 50 | 50 | 104 |
| Удмуртская Республика | 8 | 20 | 20 | 50 | 50 | 75 | 75 | 100 |
Перечень Автомобилей С Налогом На Роскош В 2021 Году
Отдельные автомобили, на которые указывала в предыдущих своих данных Счетная Палата, в этом списке так и не оказались. Ведомство рассматривало их как подлежащие обложению увеличенным коэффициентом, согласно Налоговому Кодексу РФ.
Напомним, транспортный налог в отношении автомобилей со средней стоимостью от 3 млн. рублей считается с учетом повышающих коэффициентов, применяемых в зависимости от стоимости и года выпуска машины. Такой порядок предусмотрен нормами статьи 362 НК РФ.
Повышающий коэффициент устанавливается в интервале от 1,1 до 3.
Таким образом, в 2021 году перечень роскошных автомобилей увеличился почти на 6,7%.
При этом впервые в этот список попали KIA Mohave, Land Rover Defender, Toyota Fortuner, Peugeot TRAVELLER и Skoda KODIAQ.