Налог на выигрыш в бк 2021
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в бк 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
Как платить налог на выигрыш в букмекерской конторе
Если выигрыш составляет более 15 тысяч рублей, то букмекерская контора выступает в роли налогового агента. В таком случае действуют следующие правила уплаты налогов с выигрышей:
- сбор удерживается в момент вывода средств с депозита на счет налогоплательщика;
- при определении налоговой базы из суммы вывода вычитается размер внесенных средств на депозит;
- если размер депозита превышает сумму к выводу, то подоходный сбор не удерживается;
- налоговая база определяется по каждому выводу средств отдельно.
Установленные ставки зависят от статуса налогоплательщика. Для резидентов РФ они составляют 13% от выигрыша, для нерезидентов – 30%. Пример
Гражданин Волков В.Б. внес на депозит 40000 рублей. Он сделал 4 ставки по 10000, две из которых проиграли, а две – выиграли с коэффициентом 4,0 и 2,0. Волков является резидентом РФ. Он захотел вывести все деньги со счета – 60000 рублей. Букмекер удержит НДФЛ:
(60000 – 40000) × 13% = 2600
Если с одного депозита игрок делает несколько выводов денег, то налогооблагаемая база уменьшается только для первого вывода средств.
Пример
Зайцев Ю.Т. положил на счет 30000 и сделал 4 ставки по 7500. Три из них проиграли, а одна выиграла с коэффициентом 6,0. На счету у гражданина 45000. Зайцев решил вывести 20000. Налоговый сбор с этой суммы удержан не будет, так как налогооблагаемая база равна 0 (20000 – 30000
(45000 – 30000) × 13% = 1950
Период, в течение которого деньги лежат на депозите, не влияет на размер налогового сбора. НДФЛ не будет удержан до тех пор, пока игрок не запросит вывод средств на свой счет.
Пример
В 2017 г. Орлова Р.Д. положила на счет 10000 и выиграла 120000 рублей. В 2019 г. она решила забрать свой выигрыш. Букмекер рассчитает налог только за 2019 г. в момент перевода денег. За 2017-2018 гг. НДФЛ удержан не будет. Подоходный сбор составит:
(120000 – 10000) × 13% = 14300
Если человек пополнял депозит несколько раз, то внесенные средства суммируются.
Пример
Дроздов П.Б. пополнил депозит на 5000 рублей, а через неделю внес еще 7000. Он сделал 3 ставки по 4000, две из которых проиграли, а одна победила с коэффициентом 8,0. После чего Дроздов забрал все деньги с депозита. Букмекер удержит НДФЛ:
(32000 – 5000 – 7000) × 13% = 2600
Расчет и удержание подоходного сбора в букмекерских фирмах происходит автоматически. Но иногда программа может дать сбой и НДФЛ может быть исчислен неверно или удержан не в полном объеме.
В таком случае сам букмекер не вправе доначислить налог, но, как налоговый агент, он обязан передать информацию в налоговую инспекцию. По окончанию налогового периода ФНС самостоятельно досчитает НДФЛ и направит налогоплательщику требование об уплате недоудержанной суммы.
Букмекеры не компенсируют НДФЛ, но некоторые фирмы дарят своим клиентам бонусы или фрибеты, за счет которых игроки могут в последствие делать ставки.
Если компания исчислила НДФЛ неверно и удержала большую сумму, то игроку следует направить в контору заявление с просьбой о перерасчете налога. По факту обращения будет проведена проверка, после чего фирма перечислит игроку недостающую сумму.
Ставки на спорт могут делать иностранцы или туристы, находящиеся в РФ менее 183 дней в году, и не являющиеся налоговыми резидентами. При этом с полученной прибыли они обязаны заплатить подоходный сбор в российский бюджет. Ставка для таких игроков составляет 30%.
Пример
Куштаев Б.Д. является гражданином Казахстана. Он приехал в гости в Россию и сделал ставку на спорт 5000. Куштаев Б.Д. получил прибыль в размере 20000. С выигрыша будет удержан налог:
(20000 – 5000) × 30% = 4500
Как платить налог со ставок в букмекерских конторах в 2021 году
Игроку, выигравшему на ставках до 15000 необходимо направить 3-НДФЛ в ФНС до 30 апреля года, следующего за годом получения денег. Выигрыш отражается в разделе «доходы от источников РФ», по коду 3010.
Для заполнения декларации нужно заказать у букмекера справку 2-НДФЛ, в которой будут отражены все суммы выплат. Подтверждать полученный доход в ФНС не нужно. Инспекция самостоятельно запросит информацию в букмекерской фирме. Заплатить сбор в бюджет нужно до 15 июля.
Согласно Федеральному закону № 244 от 29.12.2006 все букмекерские фирмы должны входить в СРО. Если букмекер не является членом СРО, то его деятельность нелегальна. В 2019 г. в РФ официально зарегистрировано 19 букмекерских контор.
Если игрок зарегистрировался в нелегальной конторе, сделал ставку и получил прибыль, он должен самостоятельно рассчитать и уплатить подоходный сбор, независимо от выигрыша. Подтвердить сумму полученных средств в данном случае с помощью справки 2-НДФЛ или запроса ФНС не получится. Поэтому ответственность за указание реальной прибыли в декларации ложится на налогоплательщика.
Уголовная ответственность за ставки в нелегальных конторах для игроков не предусмотрены. Наказать смогут только организаторов незаконных игровых площадок.
Букмекерские фирмы передают в ФНС сведения о выплаченных выигрышах, размером не менее 15000. Поэтому у налогоплательщика не получится укрыть от налоговой инспекции факт получения дохода.
Если инспекция выявит факт уклонения от уплаты налогов, то игроку будет начислен НДФЛ к уплате, а также штрафы и пени. Размер штрафа составляет до 30% от суммы неоплаченного налога.
Укрытие от уплаты налогов в особо крупном размере (свыше 3 миллионов за 3 года) влечет за собой уголовную ответственность.
Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.
На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.
До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.
Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.
Когда ваши выигрыши составляют 15 тыс. руб. или более, то можно не переживать. Все операции по оплате налогов осуществляет букмекер. Здесь применяется такая схема:
- Беттер подает запрос на вывод денег.
- На счет будет выведена сумма с вычетом налогов.
Здесь нет никакой разницы, совершаете вы спортивный прогноз в ППС или на онлайн портале букмекера. Получается, что налоговая база состоит из выигрыша за вычетом осуществленного депозита. Важно помнить, что выигрыш означает сумму вывода, а не разницу, между выполняемым выводом и ранее внесенным депозитом.
Когда и куда подавать декларацию по выигрышам в БК в 2021?
Если беттер выигрывает более 15 тыс. руб., то оплату за него осуществляет букмекер. Игрок просто выводит деньги, а на его счет придет сумма, из которой вычтен доход. Ситуация усложняется, если нужно самостоятельно декларировать выигрыш.
Подавать налоговую декларацию следует до 30 апреля того года, который идет за отчетным. Если требуется уплатить налоги с выигрыша за 2018 год, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2019. Саму оплату следует осуществить до 15 июля текущего года, в нашем примере – это 2019 год. Еще в конце года беттеру нужно получить справку в соответствии с формой 2-НДФЛ, где будет прописан годовой доход.
Наиболее простой метод заполнения и внесения декларации – это личный кабинет на ресурсе ФНС. Также можно посетить налоговую по месту жительства и предоставить бумажный вариант декларации.
Россия – это не единственная страна, в которой беттеры платят налоги с выигрышей. Давайте рассмотрим, как обстоят дела с налогообложением в других странах.
С игроков, которые выводят деньги с собственных счетов или забирают выигрыши в наземных пунктах, взимается 4%. Никаких исключений нет, налог берется даже когда было отменено соревнование или выводятся не сыгравшие деньги.
Налоги взимаются со стороны конторы при выводе. Если беттер выигрывает, но деньги остаются на счете БК, он ничего не платит, пока не захочет их вывести со счета конторы.
В этой стране также платят налоги за выигрыш в БК. Взымать деньги в качестве налога должен букмекер. Единая налоговая ставка на выигрыш составляет 18%, а с учетом дополнительных сборов размер составляет 19.5%. Высчитывается налог из всей суммы выигрыша, а не только из чистой прибыли.
С выигрышей в Казахстане берется налог 10%. В БК, в отличие от лотерей и казино, он не взимается, т.к. не установлен.
Каждый гражданин РФ должен платить налоги с выигрышей в БК. Если беттер откажется платить налоги, то государство применит к нему санкции в соответствии с законодательством.
Как мы уже рассмотрели выше, если выигрыш составляет 15 тыс. руб. и более, то букмекерская контора самостоятельно высчитывает налоги. Игрок получает деньги после вычтенных 13%. После этого не нужно ничего декларировать или выплачивать.
Если выигрыши беттера в течение года находятся в диапазоне 4 тыс. руб. – 15 тыс. руб., то требуется самостоятельно оплачивать все налоги. Если этого не сделать, то штраф за данное нарушение составляет от 5 до 30% от той суммы, которую не выплатил пользователь (не менее 100 руб.), а также ежемесячная пеня за просрочку. Могут быть привлечены судебные приставы для взыскания денег.
Если скрываются налоги на сумму от 900 тыс. руб., то его уголовное преступления с серьезными санкциями. Налоговая ставка на прибыль от БК в России является лояльной. Поэтому не нужно ей пренебрегать, а просто заплатите доходы с выигрышей.
Особенности уплаты налогов с выигрыша в российских БК
Выигрыш (вывод денег со счёта) в букмекерской конторе относится к доходам, которые необходимо задекларировать.
Декларация подаётся по форме 3-НДФЛ.
Перечислим три распространённых способа заполнения 3-НДФЛ.
- Документ можно заполнить через программу “Декларация”, которую можно установить на компьютер с сайта ФНС. Программа в автоматическом режиме производит проверку внесённых данных, что уменьшает вероятность ошибок. Готовый документ можно распечатать и отправить по почте в налоговый орган.
- Также можно использовать такой полезный инструмент как “Личный кабинет налогоплательщика”, который находится на сайте ФНС. Чтобы его завести, нужно обратиться в любую налоговую инспекцию с паспортом. Внутри личного кабинета пользователь может заполнить и отправить 3-НДФЛ декларацию.
- Декларацию заполняют и от руки прямо в налоговой. Соответствующий бланк вам будет предоставлен на месте. Этот способ не такой удобный, как два вышеперечисленных, но у него есть существенное преимущество. Консультацию по вопросам заполнения документа можно получить прямо в инспекции. Это большой плюс, так как такие вопросы непременно возникнут.
Часть игроков убеждены, что букмекеры всегда занимаются всеми их налоговыми вопросами. То есть бетторы даже не в курсе, что часто у них возникают определённые налоговые обязательства. Другие игроки знают об этом, но надеются, что у ФНС нет на них никаких данных. Нужно понимать, что букмекеры ежегодно отчитываются перед ФНС о своей деятельности. Каждая ставка и транзакция проходит через ЦУПИС. А это означает, что у налоговой по выигрышам игроков есть вся необходимая информация. Бетторам нужно обязательно это учитывать, чтобы впоследствии “письмо счастья” от налоговой не стало для них сюрпризом.
Выигрыши в букмекерских конторах в большинстве стран классифицируются как доходы физического лица. Формально с них всегда требовалась уплата налогов. Но в некоторых странах со временем начали появляться более детальные законы применительно именно к букмекерской деятельности и доходам их игроков. Например, 20 января 2014 года в России вступила в силу поправка к статье 214.7 налогового кодекса. В ней появились следующие положения:
- Для расчёта базы доходов из суммы выигрыша вычитается сумма внесённого депозита. Получившаяся цифра облагается налогом. Но есть законы, требующие платить налоги со всей суммы; какой политики придерживается конкретный букмекер, нужно узнавать у администрации каждой конторы.
- Обязанность по уплате перешла к букмекерам. Ранее игрок сам должен был заниматься расчётом и декларированием нужных сумм.
- Ставка налога на выигрыши с тех пор равняется 13% для резидентов страны и 30% — для нерезидентов.
С 1 января 2018 года Федеральная налоговая служба и Министерство финансов опубликовали новые условия. Согласно их письму, обязанность по уплате может ложиться на игрока или букмекерскую контору в зависимости от суммы выигрыша.
- Выигрыши до 4000 рублей не облагаются налогом с выигрыша
- Если выигрыш находится в пределах 4000-15000, то заплатить должен сам игрок
- При выигрыше больше 15000 рублей налоговым агентом становится сам букмекер и на него ложатся обязанности по расчёту суммы и уплате налогов.
- Задекларировать доход за текущий год нужно до 30 апреля следующего, а заплатить — до 15 июня
- Размер сбора остался на уровне 13%
Эти правила действуют как для онлайн-букмекеров, так и при выигрышах в офлайн-пунктах приёма ставкой.
Для примера можно взять игрока, который внёс на депозит 10000 рублей, а позже, в результате удачных ставок, увеличил их до 30000. При снятии этой суммы букмекер рассчитает базу налогообложения как сумму снятия минус депозит. Она будет равна 20000, из которых вычтут 13% или 2600 рублей.
Вся информация о пополнениях счёта в БК и выводах с него хранится в Центре учёта переводов интерактивных ставок (ЦУПИС). Оттуда налоговая может получить данные по каждому клиенту легального букмекера.
Если игрок заработал менее 15000 рублей, то расчёт суммы он должен сделать самостоятельно. Все легальные букмекеры передают информацию о выигрышах своих клиентов в налоговую, поэтому при неуплате игрока могут ждать проблемы.
Для того, чтобы сообщить о полученном выигрыше, необходимо зайти в личный кабинет на сайте Федеральной Налоговой Службы. Также есть вариант с отправкой декларации по почте или личной подаче в инспекцию. Для распечатки необходимо использовать специальное приложение с сайта налоговой. При составлении декларации необходимо указывать, что приз получен от деятельности с риском проигрыша. Иначе он будет квалифицирован как приз от безрисковых игр, а ставка по этой статье составляет 35%.
Не все букмекеры позитивно отнеслись к изменениям, которые обязали клиентов самостоятельно уплачивать налоги с небольших выигрышей. Они уверены, что это создаст дополнительные сложности игрокам и подтолкнёт их к выбору нелегальной компании для игры. Более разумным букмекеры считают уплату всех сборов самим оператором ставок независимо от того, какую сумму выиграл клиент.
Ставка налога, уплачиваемая в России, является одной из самых низких в мире. Например, в Польше государство забирает 18%-32% от выигрыша. В Греции эта цифра составляет 20%, в Румынии — 25%.
В Беларуси налог на выигрыш в букмекерской конторе в 2020 году равняется 4%. До некоторого времени ставка, как и в России, составляла 13%, но из-за оттока игроков в нелицензированные иностранные конторы государство её понизило.
В законы не включены требования к букмекерам по компенсации расходов игрока на налоги. Но некоторые компании находят лазейки для того, чтобы минимизировать потери клиентов. Например, Фонбет декларирует меньшую сумму выигрыша, списывая остальное на вознаграждения и промо-акции.
У букмекера 888 можно получить сумму уплаченных денег с выигрыша бонусами на свой счёт. Это делается для того, чтобы удержать игроков от перехода в нелегальные букмекерские конторы.
При расчёте налогов и установлении правил для уплаты денег с доходов от ставок применяются 4 закона, которые частично противоречат друг другу. В некоторых из них сказано, что налог должен рассчитываться из всей суммы выигрыша, по положениям других, база налогообложения должна быть суммой выигрыша минус депозит. В Государственной Думе сообщают о том, что знают об имеющихся проблемах и обещают выпустить в 2020 году новые, более понятные требования.
Если игрок хочет получить справку НДФЛ о своих выигрышах, то ему нужно отправить соответствующий запрос в каждую букмекерскую контору, в которой он играл. Многие игроки, которые занимаются ставками на спорт профессионально, имеют счета и время от времени делают ставки на множестве сайтов. Это создаёт проблемы при получении документов.
Во всех легальных букмекерских конторах платежи проходят через Центр учета приема интерактивных ставок (ЦУПИС). Так что обмануть государство, прикинувшись, что деньги на самом деле были получены вами каким-то другим способом, все равно не получится. Налоги с выигрыша на ставках и их выплата определяются поправкой к статье Налогового кодекса Российской Федерации №214.7 от 20 января 2014 года. В ней говорится, что:
- при расчете учитывается сумма выигрыша, из которой вычитается размер самой ставки;
- итоговая сумма выплачивается источником выплат, то есть букмекерской конторой.
В апреле 2018 года Минфин России и ФНС выпустили разъяснение изменений в порядке расчета выплат с выигрыша в букмекерских конторах:
- Если игрок получил менее 4 тысяч рублей, эта сумма не облагается налогом;
- Если выигрыш больше 4 тысяч, но менее 15 тысяч рублей, то именно беттер обязан сделать отчисления;
- При выигрыше свыше 15 тысяч рублей налоги за игрока платит букмекер.
При этом налоговая ставка для физических лиц остается на уровне 13%.
Пример 1. Вы сделали ставку в размере 14 тысяч рублей, она сыграла с коэффициентом 2,5. Выигрыш составил 35 тысяч рублей. При такой сумме налог выплачивается самим букмекером. 13% от 35 тысяч – 4550 рублей. В итоге на руки игрок получит 30450 рублей.
Пример 2. Вы поставили 2 тысячи рублей, коэффициент – 1,3. Выигрыш составил 2600 рублей. Сумма меньше 4 тысяч рублей не облагается налогом. Хотя, конечно, маловероятно, что, если вы серьезно делаете ставки на спорт, за весь налоговый период вы выиграете меньше 4 тысяч.
Пример 3. Ваша ставка – 9 тысяч рублей, коэффициент – 1,5. Выигрыш составил 13500, а значит, вы должны самостоятельно произвести необходимые отчисления. И здесь, как говорится, есть нюанс. 13% вычитаются не из чистой прибыли (то есть выигрыш минус деньги, потраченные на ставку), а из этих 13500 рублей. То есть вывести вы сможете 11745 рублей, а ваш чистый выигрыш составит всего лишь 2745 рублей.
Еще раз напомним, что любые попытки уклониться от выплаты налогов противоправны и преследуются в соответствии с законом. Но и здесь тоже есть нюанс. Легальный или красный «Фонбет» обязан делать налоговые отчисления, так как его деятельность регулируется российским законодательством. Но оно не распространяется на «офшорный» Fonbet, не имеющий лицензии в России.
В легальных конторах с игрока в наземных пунктах приема ставок взимается налог с каждой ставки, сделанной через кассу. В онлайн-конторах налог взимается не с каждой ставки, а при создании беттором заявки на выплату выигрыша (вывод средств). В этом случае под чистым выигрышем понимается сумма вывода за один календарный год, из которой вычитается размер последнего депозита.
При этом размер налога и вообще его наличие определяется суммой выигрыша.
Как платить налог с выигрыша Фонбет
Сокрытие от государства доходов в легальных букмекерских конторах до 15 000 рублей – это грубое нарушение российского законодательства. По закону букмекер должен сообщать данные о твоих выигрышах в фискальные органы. Если он это делает, а вы ничего не платите, то это сулит претензиями со стороны ФНС.
Размер претензии со стороны налоговой службы равен размеру незадекларированного дохода и утаенного налога. Дополнительно могут налагаться штрафы и пени. Размер первого штрафа может быть равен 30% от неуплаченного налога. Санкции в отношении рецидивистов могут быть серьезнее.
ФНС сложнее отслеживать денежные потоки в зарубежных БК. Вы попадете на карандаш только если будете выводить средства на счет российского банка или на QIWI/Яндекс.Деньги. Причем российские банки не обязаны предоставлять ФНС данные о выигрыше игрока. Этот факт может вскрыться только в случае налоговой проверки.
Можно ли вообще не платить налог с выигрыша в БК?
Да, если ты делаешь вывод средств через иностранные платежные системы. Пример таких систем – Neteller, WebMoney, Skrill. Но, во-первых, Neteller и Skrill фактически запретили в России. А сами сервисы отказываются от российских рынка. Во-вторых, в Webmoney требуется идентификация и привязка карты. В-третьих, при обналичивании, либо при выводе на карту игроку с большой долей вероятностью придется взаимодействовать с банком.
Неписаное правило: не гоняй большие суммы выигрышей в российских банках и электронных платежных системах. Тогда меньше шансов попасть под проверку. А вот если заметят, тогда жди неприятностей. Начнутся проверки, блокировки. Не факт, что тебя оштрафуют, но нервотрепка и трата времени гарантированы.
Примечание! Мы не призываем никого нарушать законодательство РФ. Вся информация подана исключительно в ознакомительных целях и граждане сами несут ответственность за свои действия/бездействия.
Разные букмекерские конторы по-разному подходят к реализации закона о налогообложении прибыли со ставок на спорт. Некоторые из них честно выполняют все предписания. А некоторые пытаются переложить ответственность на бетторов хитрыми способами. Один из них – это ограничение на вывод средств в 15 000 рублей. Выводя менее 15 000 рублей, игрок становится налоговым агентом. А значит он должен самостоятельно уплатить налоги.
Мы решили пройтись по основным букмекерам и узнать, как они рассчитывают налоги с выигрышей своих клиентов. Имейте в виду, что информация от официальной службы поддержки не всегда совпадает с реальностью. Здесь представлена переписка с Support.
В “Лиге Ставок” бетторы, чьи выигрыши не превышают 15 000 рублей РФ, должны самостоятельно оплатить НДФЛ. При 15 000 и больше налоговым агентом выступает сама БК.
Российские легальные БК работают по-белому. Компании официально платят налоги, а игроки, будучи их клиентами, обязуются следовать тому же принципу.
В Российской Федерации существует регулирующий данную отрасль орган — ЦУПИС. Транзакции на депозит и вывод проходят через центр учета переводов интерактивных ставок. Данные сохраняются и легко сверяются налоговой службой при подаче декларации о доходах. Важно делать это вовремя и не ошибаться в подсчетах.
Под налоговой ставкой подразумевается процент от дохода физического лица (гражданина РФ). Персональной прибылью будут считаться и деньги за выигранные пари. Точнее, выплаты, которые беттор получает со счета в БК. На 2020 год ставка составляет 13%.
Существует дополнительное понятие — НДФЛ иностранного гражданина, составляющий 30% от дохода. На практике столь высокий показатель не применяется. Для иностранных игроков существует вероятность двойного налогообложения. Чтобы не допустить подобного, беттор должен платить пошлину в стране, резидентом которой является.
Налог на выигрыш в букмекерских конторах: особенности и надо ли платить?
Вывод средств до 4 000 рублей не предусматривает налогового сбора. Если клиент в течение года перевел меньше этого значения, платить пошлину не нужно. Речь идет о суммарном выводе, а не об отдельных транзакциях. Снимать по 3 999 рублей без уплаты пени не получится. Это единоразовый льготный вычет из налоговой декларации.
Беттор не платит, если выводил больше 15 000 рублей. В таком случае эти обязанности берет на себя букмекерская компания.
Но когда процент с оборота платит БК, работает правило, что депозит отнимается от выигрыша, а платеж взимается с чистой прибыли.
Пример:
Андрей положил на счет 5 000 рублей. Выиграл 22 000. Компания-организатор заплатит НДФЛ по формуле:
(22 000 — 5 000) * 13% = 2 210.
Игроку достанется 22 000 — 2 210 = 19 790 рублей.
Существует правило, при котором беттор и букмекер делят обязательства перед налоговой службой. Выводы пользователем средств со счета в БК до 15 000 рублей подразумевают, что клиент обязуется самостоятельно уплатить НДФЛ с выигрыша в букмекерской конторе. Когда размер этой суммы равен или превышает заданную планку, налог ложится на плечи устроителя пари.
Стоит помнить, что обязательный платеж государству в случае с игроком происходит от всех полученных на руки денег. Налоговая служба не различает заведенные и выведенные средства. Отдать положенный процент придется из общего оборота.
Уплата НДФЛ считается обязательной. Это залог спокойствия и беспрепятственной игры в будущем. Среди основных пунктов, отвечающих на вопрос «почему следует платить пошлину?», отметим:
- Развитие экономики страны. Да, из-за одного недобросовестного гражданина с Россией ничего не случится, но если перестать платить всем, то светлого будущего не видать.
- Чистота перед законом. Только честный налогоплательщик может быть уверенным в завтрашнем дне.
- Стабильная игра. Обоюдное соблюдение законов (клиентом и букмекером) — залог бесперебойного беттинга.
По закону любой выигрыш гражданина РФ облагается НДФЛ независимо от наличия статуса резидента устроителя пари. Другое дело, что контролировать беттора в оффшорных БК значительно сложнее. Этот факт в 99% снимает с игрока ответственность, хотя вопросы о полученной прибыли остаются.
Часто приходится сталкиваться с тем, что клиент должен заплатить НДФЛ, но не делает этого. Поступая так, игрок рискует. Если налоговая заинтересуется доходами гражданина, придется объясняться.
Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить. А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах. Многие интернет-ресурсы, посвященные ставкам на спорт, публикуют материалы с неточными или устаревшими данными. Если вы хотите играть в букмекерских конторах, не нарушая при этом действующий закон, рекомендуем ознакомиться с нашим материалом.
Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр.
В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей.
Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы. Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера.
Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента. Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.
Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок. Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты. В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита.
Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.
Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки. Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей. В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах. В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС). Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.
В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах. Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока. Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок.
Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков. При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров. Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.
В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.
Налог на выигрыш для физических лиц в 2021 году
В Российской Федерации размер налога на дополнительный доход зависит от налогового резиденства плательщика. Российским налоговым резидентом считается лицо, которое провело более половины календарного года на территории РФ. Разумеется, речь идет о том годе, в течение которого физлицо получало выигрыши в букмекерской конторе. Для российских налоговых резидентов стандартная ставка равна 13%.
В том случае, если игрок будет признан нерезидентом (провел менее половины календарного года на территории РФ), с него будет взиматься налог на доход в размере 30%. Налоговый статус желательно уточнить заранее (до заполнения декларации) в ФНС по месту регистрации.
Налог на выигрыш составляет 13%.
При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка.
При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом.
Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты. Не путайте выигрыш с чистой прибылью.
При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли.
По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн:
Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае.
Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей. Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли.
Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей.
Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.
При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.
Предоставьте налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года согласно п. 1 ст. 229 НК РФ.
Уплатите по месту жительства начисленную из декларации сумму не позднее 15 июля следующего года.
Например, в 2020 году сумма полученных вами выплат составила 12 тыс рублей. До 30 апреля 2021 года вы должны подать в налоговую декларацию о доходах, вписав сумму выигрыша в 12 тыс рублей.
После вам начислят налог на сумму 1560 рублей: 13% от 12 тыс рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.
Обращайтесь в ЦУПИС для получения выписки по всем депозитам и выигрышам.
Налог с букмекерских ставок для резидентов составляет 13%, а для иностранных граждан — 30%. Эти цифры едины для любого вида деятельности, будь то лотерея или любая другая азартная игра. При самостоятельной уплате нужно рассчитать НДФЛ по следующей формуле: из дохода участника вычитается сумма депозита, затем из полученного значения берется 13% (или 30%) — столько выплачивает игрок государству. Если сборы уплачивает БК, то пользователь автоматически будет получать при выводе ту сумму, которая получается после уплаты НДФЛ.
- Всегда нужно ли платить налоги со ставок? Игроку уплачивать налог на выигрыш со спортивных событий обязательно, кроме одного условия:
если сумма выигрыша меньше или равна 4 тысячам рублей в год.
В остальных случаях деньги государству уплачиваются игроком или букмекерской конторой, которая выступает в роли налогового агента. Если игрок сам рассчитывает и уплачивает налог, то сделать это необходимо до истечения соответствующего расчетного периода, установленного ФНС. Все платежи через официальные БК обрабатываются Центром учета приема интерактивных ставок. Можно запросить справку по всем выводам с депозита у букмекера у ЦУПИС. Количество денег, которое необходимо отдать государству, можно рассчитать на основе данных из справки.
Существуют определенные особенности при расчете НДФЛ. Во время вывода учитываются все депозиты, даже если пользователь внес депозит в несколько приемов, но только один раз. Например, если вы вносите 10 тысяч рублей, а выводите 15 тысяч, то обязательный платеж со ставок будет взиматься с 5 тысяч. Каждый последующий раз при выводе средств НДФЛ будет удерживаться с полной суммы вывода, если больше не вносили другие депозиты.
Если выводите сумму, которая меньше тела депозита, то государству отдавать деньги необязательно. Однако, при следующем выводе вы уплатите НДФЛ даже тогда, когда размер выведенных средств не превышает количество денег на депозите. Например, депозит составляет 10 тысяч. Сперва вы выводите 5 000, и с этих денег 13 процентов не уплачивается. Затем снова выводите 5 тысяч, но уже придется заплатить 13%. Поэтому рекомендуется выводить более крупные средства, но реже.
Один раз за год игрок может воспользоваться налоговой льготой и вычесть 4 000 рублей при расчете НДФЛ. Таким образом, выводя 20 000 рублей, нужно будет заплатить налог не со всей суммы, а только с 16 000.
Нужно учитывать, что, согласно российскому законодательству, уплата государственных сборов обязательна для всех игроков на территории РФ, которые пользуются услугами букмекеров. Поэтому все легальные букмекеры ведут отчетность и обязаны уплачивать проценты государству.
Если заработок на ставках превышает 15 000 рублей, то букмекерская контора уплачивает налог со ставок и вычитает его из суммы вывода. Некоторые БК взимают плату для государства по умолчанию. Следует внимательно ознакомиться с правилами предоставления услуг во время регистрации, чтобы избежать сюрпризов. Хотя не всегда это прописано в правилах отдельного букмекера. Например, у букмекера «Фонбет» процент с выигрыша взимается без участия игрока, но правила не содержат данный пункт.
Для самостоятельной уплаты НДФЛ нужно подать декларацию в ФНС за прошедший налоговый период лично, на сайте службы либо через портал «Госуслуг». Это касается не только российских организаций. Сбор с прибыльных сделок уплачивается и в том случае, если игрок пользуется услугами зарубежной БК. Тогда во время подачи декларации указывается, что доход приходит от источника за рубежом.
Налоговый сбор с проигрышной сделки уплачивать не требуется, но для учета этой суммы потребуется запросить информацию у букмекера. Тогда проигрышную ставку можно будет вычесть из суммы дохода в случае, когда депозит использовался при подсчете государственных сборов. Иначе проигрышные сделки не учитываются. Допустим, депозит составляет 10 000 рублей. Участник делает две ставки по 5 000, одна из которых выигрывает, а другая проигрывает. Размер выигрыша составляет 15 000, и НДФЛ удерживается с 5 000. Проигрыш не вычитается из прибыли.
Букмекерские конторы без налогов — это миф. Все официальные БК подчиняются российскому законодательству, и налогообложение букмекеров осуществляется согласно ему без каких-либо исключений. Налог на выигрыш в БК уплачивается всегда, за исключением возможности использовать налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей.
Избежать уплаты НДФЛ вряд ли получится, поскольку БК предоставляют все данные о ставках участников налоговой службе, и ФНС все равно будет известно, какие сделки заключали игроки, сколько вносили и какие суммы выводили. Игрок может уйти от уплаты обязательных сборов, пользуясь услугами нелегальных БК, но тогда никто не может гарантировать возврат денег при недобросовестном исполнении обязательств букмекерской конторой и практически невозможно выиграть в судебных спорах. Не говоря уже о том, что при выводе большого количества денег ФНС может потребовать подтвердить источники доходов, и это обеспечит человеку дополнительные хлопоты. Поэтому лучше всегда платить деньги государству с выигрыша на ставках и пользоваться только легальными БК, имеющими соответствующие лицензии.
Поправок на 2019-й вроде нет, год уже прошел, поэтому пора бы букмекерам прийти к какому-то общему знаменателю. Или не пора? А точнее, а зачем? Их-то вроде никто особо не трогает, ведь сами лицензии на ведение букмекерской деятельности – вещь не дешевая. И если вдруг начнется какой-то сыр-бор, то крайними будут игроки. Недаром многие бетторы сомневаются в том, что кто-либо платит за них налоги. Так что лучше мониторить кабинет налогоплательщика.
Беттор должен самостоятельно заплатить налог с выигрыша, если заключение прогнозов в сумме принесло чистую прибыль меньше, чем 15 тысяч рублей. Некоторые площадки выполняют подобные действия за своих клиентов, но такая практика является скорее исключением из правил, чем закономерностью. Если данный момент принципиален для игрока, то он должен получить соответствующую информацию перед регистрацией в букмекере, чтобы заключать ставки на самых выгодных условиях.
БК, которые функционируют на территории России, занимаются оплатой налогов, которые связаны с бетторской деятельностью. Это касается тех случаев, когда сумма выигрышей игроков превышает 15 тысяч рублей. Они должны самостоятельно рассчитывать процент от сумм своих клиентов, в этом случае. Клиенты при этом получают оповещение о переводе 13 % на счет компании.
Букмекерская контора не должна снимать комиссию с выигрышей игрока, если они не превышают 4 тысяч рублей. Он не платит процент от заключенных пари один раз на протяжении календарного года. Впоследствии подобные запросы будут учитываться, когда придет время платить налог. Из-за того, что комиссия с полученных сумм до 4 тысяч рублей не оплачивается игроком лишь раз в году, то желательно выводить максимальную сумму в этом диапазоне, чтобы получить наибольшую выгоду для себя.
Похожие записи: