Налоговые льготы в нижегородской области в 2021 году

2017 год

темп роста,%

2018 год

Транспортный налог в 2021 году

Если пенсионер владеет квартирой, домом, гаражом, земельным участком площадью до 600 кв. метров, то он не должен платить ежегодный налог на это имущество (ст. 402 НК РФ).
Налог начисляется только, если у пенсионера есть второй объект из перечисленных (например, две квартиры) или его участок превышает 600 кв. метров.
Льгота распространяется на всех получателей пенсий (и по старости, и по инвалидности, и по потере кормильца, и за выслугу лет).

На федеральном уровне от налога освобождены владельцы автомобилей, оборудованных для передвижения инвалидов, а также полученных от органов соцзащиты, мощностью до 100 л.с. (ст. 358 НК РФ).
Регионы могут добавлять свои льготы. Так, в Москве на 100% освобождаются от транспортного налога инвалиды 1-2 группы, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.
В Санкт-Петербурге не платят налог пенсионеры, у которых автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л.с.
Узнать льготы в своем регионе можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Пенсионеры имеют право на бесплатную диспансеризацию, а также лечение по полису ОМС.
Регионы могут предоставлять пенсионерам расширенные льготы в виде бесплатного протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и обеспечения лекарствами.
Но в силу федерального предписания они обязаны предоставлять бесплатные лекарства для лечения бронхиальной астмы, онкозаболеваний, инфаркта и т. д. (ПП РФ от 30.07.1994 г. № 890).

На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).
Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют льготы по оплате вывоза ТКО (например, в Москве и Московской области).

Оформление льгот пенсионерам Нижегородской области в 2021 году

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

• Льготы на уплату налога на имущество;
• Льготы на личный автотранспорт;
• Льготы на уплату земельного налога;
• Налоговый вычет на приобретенное имущество;
• Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
• Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.

Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.

В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.

Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).

Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).

В 2021 году пенсионеры смогут не платить определенные виды налогов и сборов. Но такое право не предоставляется по умолчанию. Чтобы его получить, придется обратиться с соответствующим заявлением в Налоговую инспекцию по месту регистрации. Если проигнорировать это требование, пенсионеру будут поступать квитанции об оплате фискального платежа.

Пенсионер вправе не платить налог на недвижимое имущество (гараж, квартиру, дом и т. д.). Данная льгота распространяется только на ту собственность, которой он владеет, что подтверждено правоустанавливающими документами. Но не платить имущественный налог можно только по одному объекту каждого вида. Таким образом, если пенсионер владеет сразу двумя или тремя квартирами, воспользоваться привилегией и не платить фискальный сбор он сможет только по одной из них.

Граждане, которые закончили свою трудовую деятельность, в 2021 году будут освобождены от уплаты налога на доходы физлиц (НДФЛ). Но такая льгота распространяется не только на ежемесячные пенсионные выплаты. НДФЛ не будет начисляться при получении социальных дотаций и другой материальной помощи, выделенной на приобретение лекарственных препаратов. Но если пенсионер продолжает работать по найму, его заработная плата подлежит налогообложению на стандартных условиях.

Для некоторых категорий пенсионеров и инвалидов дополнительно действует льгота на оплату транспортного налога. Но, чтобы ее получить, придется обратиться в ФНС с пенсионным удостоверением и правоустанавливающим документом на автотранспорт. На налоговые льготы вправе рассчитывать и собственники земельных участков. В соответствии с нормами действующего законодательства, им предоставляется вычет, размер которого равен стоимости 6-ти соток (по кадастру).

Наравне с федеральными налоговыми льготами действуют региональные, которые на свое усмотрение устанавливают власти субъектов РФ. В частности, льгота по оплате земельного сбора предоставляется только на муниципальном уровне. В зависимости от политики региональных властей, пенсионер может получить скидку в 50-100% от размера такого платежа.

Нижегородские IT-компании смогут получить налоговые льготы с 2021 года

Этот налог введен в России еще 2 года назад, остался в неизменном виде с 2020 года. Согласно законодательству, освобождению от налога подлежит земельный участок площадью в 6 соток.

Если пенсионеру принадлежит надел большей площади, 6 соток не принимается во внимание при расчете суммы, причитающейся к уплате. За остальные участки земли, если они имеются в собственности, уплата производится в полном объеме.

• Микрозайм
• Потребительский кредит
• Кредитные карты
• Кредит для бизнеса
• Ипотека
• Вклады
• Автокредит
• Товарные кредиты
• Кредит Webmoney

Лицам, страдающим тяжелыми формами заболеваний в Новгороде предоставляется медицинская помощь в виде предоставления лекарств или же в форме ежемесячных выплат на их приобретение. Лица, являющиеся ветеранами и имеющие инвалидность помимо всего прочего имеют право на санаторное курортное лечение, которое оплачивается из регионального бюджета.

Особое внимание стоит уделить земельному налогу. В Нижегородской обл. пенсионеры в качестве льготников не указаны, однако существует масса других оснований, по которым можно получить скидку, чем так же могут воспользоваться и пенсионеры.

Пенсионеры освобождаются также от уплаты налога на имущество. Они имеют право выбрать по одному объекту из трех категорий:

• квартиры;
• хоз.постройки;
• дома;
• гаражи.

Для этих граждан предоставляется пятидесятипроцентная скидка на проезд в железнодорожном транспорте, на оплату коммунальных услуг, а также скидка на оплату капитального ремонта многоквартирного дома.

• НДФЛ
• Госпошлина
• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Льготы по налогам пенсионерам
• Рассмотрение заявления и действия по перерасчету
• Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

Лица, достигшие пенсионного возраста, имеют право на налоговый вычет с расходов, связанных с такими статьями расходов:

• возведением объекта недвижимости;
• приобретением недвижимого имущества.

Льгота предоставляется вне зависимости от факта трудоустройства, то есть воспользоваться ею могут как работающие, так и неработающие пенсионеры.

Отличается лишь механизм расчета сумм, подлежащих вычету:

1. Работающий пенсионер может воспользоваться правом на вычет в тот год, когда оно стало доступным. Если установленный размер вычета превышает объем платежей по НДФЛ, недостающие суммы могут быть получены в последующие отчетные периоды.
2. Нетрудоустроенные граждане получают остаточные суммы вычета за последние три года, предшествующие году оформления триады прав на недвижимость.

Вычет (до 260 тыс. рублей) от приобретения недвижимого имущества предоставляется только один раз в течение жизни.

Если пенсионер, напротив, получил доход от реализации объекта недвижимости, он обязан уплатить налог согласно нормам НК РФ.

Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо представить в органы ФНС пакет документов, включающий в себя:

• заявление;
• паспорт гражданина РФ;
• ИНН;
• пенсионное удостоверение (при наличии);
• кадастровую и техническую документацию на объект недвижимости;
• свидетельство, подтверждающее триаду прав на имущество.

Указанная разновидность налогов начисляется властями региона, в котором проживает человек. В налоговом законодательстве не прописано точных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от внесения указанных сборов. Это касается налогов, начисленных в отношении транспортных средств. Не учитывая такие положения удастся выделить несколько разновидностей льгот.

ВНИМАНИЕ !!! В частности, не требуется оплачивать налоги на водные средства передвижения. Учитывается здесь мощность мотора. Она не должна превышать пяти лошадиных сил.

Владельцы сельскохозяйственной техники и средств передвижения, обладающих мощностью не более 100 лошадей, не платят сборы. Главным условием в такой ситуации выступает то, чтобы у собственника был статус нетрудоспособного. Региональные власти устанавливают правила начисления транспортных сборов для указанной категории лиц. Данный вариант начисления налогов обладает своими особенностями. В некоторых регионах власти установили, что пенсионеры оплачивают 1/5 часть от ставки по налогам. Другие регионы устанавливает величину платежа в размере 50 %.

Сумма может быть иной. На это влияет то, какие положения отражены в налоговом законе, действующем на местном уровне.

Рассматриваемая разновидность налоговых сборов отнесена к ведению местных властей. Устанавливаются они руководством конкретного муниципалитета, где проживает льготник. Невзирая на такие положения, на уровне федерации с 2018 года в отношении земельных сборов введены субсидии. Они предназначены для лиц, которые находятся на пенсионном обеспечении. Предполагается, что происходит сокращение величины налогового сбора за величину цены, прописанной в кадастре. Учитывается стоимость за шесть соток земли. Принимается во внимание то, что лицо должно обладать такой землей на правомочиях собственности.

ВАЖНО !!! Это говорит о том, что лицо, владеющее участком менее установленного размера, может не оплачивать налоговые сборы.

Чтобы получить полные сведения относительно предоставляемых льгот и условиях освобождения от уплаты налога, потребуется посетить фискальный орган. Обращение происходит по месту регистрации гражданина.

Законодатель предусматривает возможность предоставления налоговых вычетов относительно имущества, находящегося в собственности гражданина. Оформление может происходить только 1 раз на протяжении всей жизни человека. Главное условие – чтобы родственники льготника не принимали участия в приобретении такого имущества. В настоящее время законодатель позволяет вернуть тринадцать процентов от суммы, затраченной на покупку недвижимости.

Стоит учесть, что воспользоваться вычетом удастся с суммы, которая не превышает по объему двух миллионов рублей.

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

• пенсионеры со статусом федеральных льготников;
• инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
• пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
• военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

По мере приближения к пенсионному возрасту, человек начинает задумываться над тем, какие льготы по налогам вступят в силу, когда он выйдет на заслуженный отдых. Больше всего пенсионеров интересует, должны ли они выплачивать следующие налоги:

• налог на транспортные средства;
• налог на имеющуюся в распоряжении землю;
• налог, относящийся ко всему имуществу, которым владеет гражданин.

Поэтому крайне важно знать, возможны ли в этой области какие-то поблажки и льготные условия.

Налог на имущество снизится для нижегородских предпринимателей с 2021 года

По новым правилам ПСН с 2021 года может применяться в отношении любых видов предпринимательской деятельности, перечень которых установлен законом субъекта РФ (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ). Одновременно в 3 раза увеличиваются площади торговых залов и залов обслуживания для заведений розничной торговли и общепита, применяющих ПСН. По аналогии с ЕНВД ограничение по площади залов при ПСН также составит 150 кв. м.

Субъекты РФ получат право с 01.01.2021 вводить налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП (Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ). Налоговые льготы для начинающих ИП региональные власти могли устанавливать вплоть до конца текущего года. Теперь соответствующее право региональных властей устанавливать налоговую ставку 0% по УСН и ПСН в отношении впервые зарегистрированных ИП продлевается до 01.01.2024.

Ставка 0% по УСН и ПСН может устанавливаться для ИП, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Также налоговые каникулы могут распространяться на ИП, оказывающих услуги по предоставлению мест для временного проживания. Льготная ставка действует в течение 2 лет со дня регистрации ИП.

Основной новеллой в области обязательных страховых взносов можно считать льготные режимы для организаций в области информационных технологий. Это планомерно развивает идеи России о необходимости предоставления преференций тем компаниям, которые заняты в области высокотехнологичного производства. Данные поправки закона подчеркивают желание России при помощи налогов локализовать ИТ-проекты

Льготы, которые сможет применять IT-компания с 2021 года:

• с 01.01.2021 для IT-компаний, получивших документ о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, совокупная ставка страховых взносов снижается с 14% до 7,6% (6,0% – на пенсионное страхование; 1,5% – на случай временной нетрудоспособности и 0,1% – на медицинское страхование) при соблюдении ряда жестких условий (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ).
• с 01.01.2021 IT-компаниям предоставляется право на вычет по НДС при покупке за границей рекламы и маркетинговых услуг для реализации программного обеспечения (ПО) (Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ). Речь идет о вычете НДС по рекламным и маркетинговым услугам, приобретенным за рубежом для целей реализации на внешних рынках отечественных программ для ЭВМ и баз данных. Право на вычет станет предоставляться при продвижении на внешних рынках программ, которые включены в российский реестр ПО.

Льготы по налогу на прибыль для этой сферы

С 2021 года начинает применяться новая форма расчета по страховым взносам (приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@). Изменения утверждают новую редакцию Титульного листа расчета, в котором предусматривается дополнительное поле для указания среднесписочной численности работников за предшествующий период. С 2021 года представлять отдельный отчет о среднесписочной численности работников не требуется (абзац. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ в ред. Федерального закона от 28.01.2020 № 5-ФЗ, приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/752@).

Раздел 1 формы расчета дополняется новым Приложением 5.1 для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, а также деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной продукции.

Обновленная форма применяется с отчетности за 2020 год.

При достижении суммы выплат работнику в течение года размера предельной величины взносы на случай временной нетрудоспособности перестают начисляться, а на обязательное пенсионное страхование начисляются по страховому тарифу 10%.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.11.2020 № 1935 на 2021 год устанавливается для страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством предельная величина базы в размере 966 000 руб., что на 5,9% выше действующего в 2020 году размера 912 000 руб.

Для страховых взносов на обязательное пенсионное страхование предельная величина базы в 2021 году – 1 465 000 руб., что на 13,4% выше показателя 2020 года (1 292 000 руб.).

С 01.01.2021 вступает в силу закон о фиксированных страховых взносах для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов и прочих лиц, которые занимаются частной практикой (Федеральный закон от 15.10.2020 № 322-ФЗ).

Согласно закону, в 2021 году фиксированные размеры страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование сохранятся на уровне 2020 года. Таким образом, величина взносов на обязательное пенсионное страхование в 2021 году составит 32 448 руб., а взносов на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб.

Внимание! Перед тем как посчитать сумму налога к уплате, загляните на сайт налоговой инспекции вашего региона или посетите ваше отделение ФНС – так вы уточните ставки, действующие в вашем регионе, и сможете избежать ошибки при подсчете земельного налога.

Ставка по ИЖС. С 1 января 2021 года запрещается применять ставку 0,3 процента к тем участкам, которые вы приобрели для индивидуального жилищного строительства и используете в предпринимательской деятельности (п.1 ст.394 НК РФ).
Ставки налога. Запрещается вводить разные ставки в зависимости от расположения участка (актуально только для Москвы).
Если инспекторы по земельному контролю выявят факты нецелевого использования земель сельскохозяйственного назначения, то проинформируют об этом налоговиков. С 1 июля 2021 года к таким участкам будут применять повышенные налоговые ставки.

Земельный участок, на котором расположен жилищный фонд или который предназначен для строительства облагается налоговой ставкой в размере 0,1%. Ставка в размере 0,05% предназначается тем участкам, на которых располагаются объекты, предназначенные для ведения образовательной деятельности, здравоохранения или социального обеспечения.

В условиях введения любых налоговых выплат есть определённые нюансы, которые заслуживают внимания. Например, есть информация о том, что снижение налога может производиться муниципальными органами на основе норм, прописанных в федеральном законодательстве, а также преференций, которые начисляются для каждого человека в индивидуальном порядке.

Кроме того, участки с видами разрешенного использования «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства» признаны законом садовыми участками. Минфин России разъяснил, что с налогового периода 2021 года налоговая ставка в их отношении не может превышать льготную ставку 0,3% за садовые участки. Условие – они не должны использоваться в предпринимательской деятельности.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

В России все льготы, касающиеся вопроса налогообложения физических лиц, можно разделить на три основных уровня в порядке очередности:

1. Федеральные. Они зафиксированы в НК и имеют юридическую силу на территории всего государства и не могут быть отменены на региональных или местных уровнях.
2. Региональные. Имеют свое действие на территории определенного региона и могут устанавливаться на федеральном уровне и региональными властями.
3. Местные. Устанавливаются руководством муниципалитетов и действуют на территории только того муниципального образования, где находится собственность налогоплательщика.

Все граждане страны выплачивают государству НДФЛ в размере 13%. Согласно законодательству определенные люди в силу своего социального или профессионального статуса имеют возможность получать налоговый вычет. Это сумма денег, с которой не берется НДФЛ. Выделяют четыре основных вычета, каждый из которых регулируется отдельной статьей Налогового кодекса.

Право на стандартный вычет доступно определенным категориям граждан вне зависимости от величины получаемого ими дохода:

• Родители (опекуны), воспитывающих родных или усыновленных детей. За первого и второго ребенка не подлежащая налогообложению сумма составляет 1400 р. За третьего и последующего она увеличивается до 3000 р. Если ребенок является инвалидом, то родные родители имеют право получить вычет в размере 12 000 р., а усыновители и опекуны – 6 000 р.
• Участники и ликвидаторы аварий техногенного характера, инвалиды и участники Великой Отечественной войны, инвалиды-военнослужащие получают налоговый вычет в размере 3000 р.
• Лица, имеющие звание Героя, ребенок-инвалид и люди с ограниченными возможностями 1, 2 группы вправе претендовать на налоговый вычет в размере 500 р.

Для налоговой системы страны есть два крупнейших вида влияний со стороны физических лиц. Это налоги местные (в федеральные бюджеты) и общие, направляющиеся в госказну, и из нее распределяемые далее. Налог на имущество физических лиц относится к местным и поступает прямиком в бюджеты субъектов. До 2015 года налог платили только собственники имущества, с 2015го платят также и те граждане РФ, которые имеют право собственности на имущество, подпадающее под налогообложение. Перечень имущественных объектов можно найти в статье 401 НК РФ.

В частности, это следующие объекты:

1. Квартиры и другие жилые помещения;
2. Единые комплексы недвижимости;
3. Частные дома;
4. Незавершенные (строящиеся) объекты;
5. Паркинги и автостояночные места (в НК определены как машино-места);
6. Иные сооружения, даже хозпостройки.

То есть, фермер, располагающий большим количеством домиков, свинарником, коровником, курятником и т.д., уже может задуматься об оформлении льготы по налогу на имущество в 2021 году.

Льготы по налогам физических лиц в 2021 году регулируются целым перечнем нормативных и правовых актов. Они издаются на разных уровнях – от федерального до местного и могут охватывать как целые группы населения, так и людей избранных профессий или социального статуса. Главным документом, к которому обращаются все без исключения, является Налоговый кодекс РФ. Дополнительно следует упомянуть и о других законах:

• Закон №436-ФЗ от 28.12.2017 (регулирует проведение амнистии для физлиц по задолженности перед налоговыми органами).
• Закон № 3061-1 от 18.06.1992 (преференции ликвидаторам последствий взрыва на Чернобыльской АЭС).
• Закон № 175-ФЗ от 26.11.1998 (вопросы, связанные с ликвидацией аварии на производственном объединении «Маяк»).
• Закон № 2-ФЗ от 10.01.2002 (социальные гарантии пострадавшим в результате ядерных испытаний в Семипалатинске).

Описание данного налога, а также полагающихся в связи с его уплатой льгот, можно найти в Федеральном законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (9.12.1991), который к настоящему времени включает уже ряд поправок и изменений. Также достаточно подробно необходимая собственникам информация содержится в Налоговом Кодексе РФ (статьи 399-409): о плательщиках, объектах налогообложения, налоговых ставках, льготах, порядке определения налога на имущество и его уплаты и т.д.
Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Сейчас собственники получают налоговое уведомление единой формы, в котором отражаются данные по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц.

В строке, соответствующей налогу на имущество, можно увидеть данные о годе расчета, облагаемом имуществе и его месте расположения, размере налоговой базы, ставке, доли в праве, льготах и итоговой сумме налога. Сведения об имеющемся у граждан имуществе содержатся в органах Росреестра.

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

До 2021 года в налоговой базой для того, чтобы рассчитать физлицам налог на их имущество, служила инвентаризационная стоимость облагаемых объектов по состоянию на начало (1 января) каждого года. Узнать инвентаризационную стоимость имущества за период до 1 января 2013 года можно в отделениях БТИ (выдается соответствующая справка). Узнать задолженность по оплате налога поможет информация, представленная на сайте ФНС России.

В некоторых случаях происходит перерасчет налога на имущество граждан за предыдущие годы в сторону увеличения суммы. Связано это с увеличением инвентаризационной стоимости объектов недвижимости и несвоевременной подачей необходимых сведений из БТИ. Следует учесть, что перерасчет разрешается не более, чем за три года.

Если необходимо рассчитать налог в отношении долевой собственности, то берется каждая соразмерная его доля у определенного гражданина (определяется путем произведения инвентаризационной стоимости объекта на соответствующую долю). Налог по общей совместной собственности делится на всех собственников одинаковыми частями.

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Преференции в виде отмены налогового сбора либо уплаты его части зависят от социального статуса либо профессии гражданина:

• Лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза и/или России.
• Инвалиды с детства.
• Инвалиды 1 и 2 групп.
• Многодетные семьи, в которых воспитывается трое и более детей.
• Граждане, пострадавшие во время ядерных и других техногенных катастроф.
• Участники войн и боевых действий, которые проходили на территории СССР и РФ.
• Кавалеры ордена Славы.
• Военнослужащие, имеющие выслугу лет более 20 и уволенные в запас в связи с достижением граничного возраста, из-за заболевания или по причине организационно-штабных мероприятий.
• Лица, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия.
• Пенсионеры.
• Члены семей военнослужащих (родители, дети, супруги) по причине потери кормильца.
• Участники боевых действий на территории иностранных государств, при направлении в эти зоны для несения службы.
• Творческие деятели касательно студий, мастерских и других помещений, предназначенных для трудовой деятельности.
• Физические лица по отношению к имеющимся у них строений площадью до 50 кв. м, предназначенных для ведения подсобного хозяйства, садоводства и т.п.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Для ветеранов боевых действий (Чечня, Афганистан и пр.), граждан, которым было присвоено звание Героя, предусмотрен ряд преференций в сфере налогообложения. Основными из них можно назвать:

• Не платит налог на имущество человек, владеющий одним однотипным видом собственности (одна квартира, дом, гараж, дачный домик).
• Предоставление вычета, если человек продолжает трудиться. Для военнослужащих и ветеранов боевых действий он составляет 3000 р., а для Героев СССР и РФ – 500 р.
• Послабление по земельному налогу. Гражданам предоставляется льгота в размере 10000 р. – сумма, с которой не взимается налоговый сбор. Если по кадастровой оценке стоимость участка выше – денежный сбор начисляется только на сумму, превышающую это значение.
• Пошлина на транспортные средства. На федеральном уровне не существуют никаких правовых актов, которые бы освобождали от уплаты пошлины. В некоторых же субъектах Федерации местными властями приняты постановления, которые дают возможность не платить транспортный налог, но в каждом регионе есть свои ограничения касательно технических характеристик машины.

Льготы на оплату имущественного налога будут предоставлены пенсионерам Нижегородской области, если их дома, участки и строения на них оформлены как частная собственность. При применении не учитывается количество вышеперечисленных объектов, а также не берется во внимание законное основание относительно получения пенсий.

Следует также добавить, что областные власти вправе самостоятельно предоставлять пенсионерам и ветеранам труда дополнительные льготы на имущество, которые не предусмотрены в Налоговом кодексе.

1. Улучшением условий для проживания. Следует отметить, что программа по улучшению жилищных условий начала свою работу в 2002 году, но так и не стала стабильной, особенно этот момент касается определенных регионов страны. Несмотря на многочисленные преграды, она выполнила свою работу на 65%. В итоге многим пенсионерам и ветеранам труда были предоставлены улучшенные условия для постоянного проживания в Нижегородской области.
2. Заслуженные граждане области и пенсионеры смогут продолжать бесплатно проходить обследование и лечение в медицинских учреждениях муниципального характера. Эксперты утверждают, что льготы данной категории не отменят в ближайшее время.
3. Льготы пенсионерам в виде 50%-ной скидки для оплаты коммунальных услуг также не будут отменены. Чтобы получить их, необходимо написать заявление в государственную социальную организацию по защите прав потребителя и получить подтверждающий документ о ежемесячной компенсации.
4. Рабочим пенсионерам и ветеранам труда, которые продолжают трудиться, будут предоставлены льготы для получения отпуска, вне очереди. При этом компания, в которой работают граждане, должна сохранить за отпускниками их рабочее место.

• при проживании в отдельной комнате, на сниженное на 10 кв. метров налогообложение;
• во время проживания в квартире, ее налогообложение снижается на 20 кв. метров;
• когда пенсионер живет в частном доме, то база для расчета дани государству снижается на 50 кв. метров.

Стоит обозначить, что льготы пенсионерам в Нижегородской области в 2020 году будут выплачиваться в соответствии с принятым бюджетом региона, их размер напрямую будет зависеть от процветания и экономического роста предприятий области и своевременности наполнения местной казны.

Самые основные льготы, которые будут действовать для ветеранов труда в 2020 году — это частичная оплата со стороны государства расходов на приобретение твердого топлива для обогрева жилья. Данная помощь предоставляется один раз в 3 месяца, а размер ее составляет 591 рубль. Также государство предлагает скидку на оплату ЖКХ в размере 50%.

Приобрести жилье по специальной программе ипотечного кредитования могут не только семьи с детьми, военнослужащие, молодые специалисты, но и любой гражданин РФ. Главное условие – необходимость улучшения жилищных условий и увеличение квадратных метров.

В России действует несколько государственных программ по ипотеке. Расскажем подробнее о них и укажем, как быстро и правильно оформить ипотеку.

• ежемесячно ветеран труда, имеющий право на льготы, может получать компенсацию половины своих расходов на коммунальные платежи, а также прочих расходов, связанных с квартплатой, ремонтом,
• выплаты на покупку топлива для отопления дома,
• льготная путевка,
• денежные выплаты в размере 508 рублей.

• возможность бесплатно пользоваться всеми видами общественного транспорта;
• право на компенсацию 50% затрат на коммунальные платежи;
• право получать отпуск по требованию;
• бесплатное пользование услугами системы здравоохранения;
• право первоочередного проведения и подключения системы связи для домашнего телефонного аппарата;
• социальные пенсии и пособия;
• ежемесячные денежные доплаты;
• возможность компенсации 50% от стоимости услуг на пассажирскую перевозку железнодорожным транспортом;
• право на скидку в виде ½ от стоимости билета на водный или пригородный транспорт во время действия сезонных тарифов (с 01.09 по 15.05).

Похожие записи:

• Что необходимо для вступления в наследство на автомобиль
• Нужно ли платить налог при продаже подаренной квартиры от близкого родственника
• Единое пособие для семей с детьми 2023: что разъяснить работникам