Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство квартиры по завещанию Беларусь». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При наследовании квартир возникает два вопроса связанных с налогообложением:
Нужно ли платить налог при отчуждении (продаже, мене) квартиры? Ответ: нет не нужно. Все доходы от продажи наследственного имущества будут освобождаться от налогообложения. Не имеет значение и вопрос о продаже двух квартир в течении 5 лет, просто квартира, полученная по наследству, не учитывается. (абзацы 5 и 8 пункта 44 статьи 208 НК РБ в ред. 2019 года)
При получении по наследству квартиры либо части квартиры и наличии до этого в собственности (оформленной на наследника) другой квартиры (квартир, части квартиры), возникает обязанность по уплате налога на недвижимость с одной квартиры. Без заявления налогом на недвижимость облагается стоимость второй квартиры. Исключение многодетные семьи.
Можно дать совет, сразу переоформить право собственности на другого члена семьи.
См. запись ВСТУПЛЕНИЕ В НАСЛЕДСТВО
Пример. Гражданка РФ продала в сентябре 2019 году дом в РБ, с 2017 по дату продажи она имела вид на постоянное жительство в РБ и постоянно находилась в РБ, налог с продажи она платить не будет, так как является налоговым резидентом РБ.
Для граждан РБ проживающих в других странах и не являющихся налоговыми резидентами РБ, в отношении продажи недвижимости (дома, квартиры, дачи, земельные участки) установлена льгота о продажи одного объекта в течении 5 лет без налога, т.е. можно продать одновременно одну квартиру и один дом и налога не будет, а вот если будет продано две квартиры, то со второй продажи будет исчислен налог. Такая льгота распространяется только на недвижимость и не распространяется на автомобили.
Налог с полученного наследства
Граждане постоянно проживающие в других государствах (иностранцы), даже если имеют гражданство РБ, при продаже домов и квартир в РБ, должны заплатить налог. Однако, граждане РБ, постоянно проживающие за её пределами, имеют льготу про продаже одной квартира или одного дома в РБ в течении 5 лет.
Иностранцы имеют право заявить о применении имущественного вычета, расходов на приобретении и продажу имущества. Вопрос в том, что квартира по наследству получается безвозмездно, поэтому нельзя включить в расходы (вычет) стоимость жилья. Однако п. 1.2 ст. 211 предусматривает право заявить вычет в размере 20% от стоимости проданной квартиры.
Когда иностранец будет продавать квартиру (дом) ему нотариус не оформит сделку, пока он не подаст в налоговую, по месту нахождения недвижимости, налоговую декларацию о предполагаемом доходе, и не заплатит налог. Норма введена так как иностранец может получить доход и выехать из РБ не заплатив налог.
После оформления сделки у нотариуса иностранцы должны представить новую (уточнённую) декларацию.
Граждане РФ должны знать, что при получении доходов в РБ, сведения об этих доходах по межгосударственному соглашению Беларусь передаст в РФ, где граждане РФ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, обязаны представить декларацию и уплатить налог, при условии что недвижимость находилась в собственности менее 3-х лет, при этом граждане могут зачесть налог уплаченный в РБ, так как ставки налога равные, дополнительно налог платить не придётся, но надо заранее взять в белоруской налоговой справку об уплаченном налоге в целях избежания двойного налогообложения.
Продажа наследства по доверенности
Иностранец может выдать другому лицу доверенность на продажу квартиры, такая доверенность должна содержать и положения о возможности быть его представителем в налоговых органах РБ.
По налогу при отчуждении дома ситуация аналогична с получение в наследство квартиры.
По находящимся в собственности частным домам уплачиваются налог на недвижимость и налог на землю.
В отношении налога на недвижимость и земельного налога, то у наследников такая обязанность возникает с 1 числа месяца следующего за датой открытия наследства (датой смерти наследодателя). (пункт 13 ст. 232 НК по налогу на недвижимость и п. 4 статьи 243 по земельному налогу.) Срок уплаты в течении месяца со дня вручения налоговой инспекции извещения на уплату налогов, после этого срока начисляются пени и может быть привлечение к административной ответственности за неуплату налогов.
Вопрос. Какое налогообложение грузового транспорта при продаже полученного по наследству?
Ответ. В РБ облагается налогом даже разовая продажа автомобиля массой свыше 3,5 тонн, но по наследственному имуществу исключение.
Доходы от продажи любых транспортных средств, полученных по наследству, освобождаются от налогообложения. Не имеет значения сколько автомобилей продано в одном году, наследственное имущество не учитывается.
Но, льготы по продаже наследственного имущества и продаже одного автомобиля в год распространяются только на налоговых резидентов РБ (лица вне зависимости от гражданства проживающие в РБ более 183 дней в календарном году). И нет права на применение налогового вычета по затратам.
Как заполнить декларацию установлено Постановлением МНС РБ от 31 декабря 2010 года № 100 “Об исчислении и уплате налогов с физических лиц” (с последующими изменениями) – переходить на последнюю редакцию нужно по ссылке внизу веб-страницы которая откроется.
Для плательщиков не резидентов РБ (иностранцев) декларация заполняется по форме Приложения № 2, а инструкция в постановлении только для резидентов.
c 2020 подоходный налог с лиц не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь можно заплатить через ЕРИП.
Смотри запись ДАРЕНИЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕННИКАМ
Налогообложение наследства – что это такое, как его рассчитывают и как разобраться во всех тонкостях человеку, принимающему наследство? Особенностей достаточно много, но уверенное ориентирование в них – это гарантия того, что ни одна совершенная сделка не ущемит ваших интересов. Для того, чтобы проводить такого рода операции на максимально выгодных для себя условиях, необходимо учитывать целый ряд нюансов, описанных на основе действующего Законодательства РФ.
Налоги, выплачиваемые при завещании на квартиру, претерпевают значительные изменения. Если ранее они были установлены в соответствии с конкретным разделом Налогового кодекса, то теперь, начиная с 1 января 2006 года, его упразднили и перевели в разряд государственных пошлин. При этом в «прейскурант» оказываемых услуг включили расходы материально-технического характера. То есть прежде чем получить недвижимость по завещанию [. ]
Гражданское законодательство Беларуси предполагает два способа вступления в наследство – по закону или по завещанию. Эти способы аналогичны тем, которые применяются в России. Способ наследования по завещанию приоритетен перед процедурой наследования по закону. В случае, если завещание не оформлено надлежащим образом, отсутствует или оно не определяет наследование для всего имущества, которое входит в наследство, наследование происходит по закону.
Обычно по завещанию наследуют указанные в нём лица, это не всегда родственники умершего. Круг наследников по завещанию может включать и юридических лиц, если того пожелал наследодатель. Вместе с этим, несовершеннолетние/нетрудоспособные дети, нетрудоспособный второй из супругов или родители наследодателя сохраняют право на половину от той части наследства, которую они бы получили, наследуя по закону.
Наследование по закону происходит на основе норм ГК РБ, список наследников, указанный в нём, является окончательным. Применить данный способ можно, если завещание было признано недействительным, что подтверждается решением судебного органа. Признание завещания таковым не мешает лицам, которые были в нём указаны, наследовать по закону, если они имеют на это права.
Закон чётко определяет, какие родственники умершего входят в состав каждой из очередей наследования и порядок их представления к наследованию, в случае, если предыдущая очередь наследство не приняла полностью по каким-либо причинам. Тут действует и принцип представления по отношению к потомкам наследника, который не способен принять наследство. Если сын наследодателя умер до даты открытия наследства, причитающаяся ему часть наследственного имущества делится между его детьми, которые являются внуками по отношению к наследодателю.
Вступление в наследство в РБ: необходимые документы и цена вопроса
Законодательством требуется от наследника, чтобы он для получения указанного свидетельства обратился к нотариусу, ведущему наследственное дело, и подтвердил собственную личность. После чего нотариус может самостоятельно запросить все необходимые данные у государственных органов или иных структур, у которых нужная информация хранится.
Обычно свидетельство о праве на наследство подлежит выдаче по истечении шестимесячного срока. Случаи, когда такой документ выдаётся нотариусом раньше, достаточно редки. Чтобы это произошло, нотариус должен быть уверен, что он установил полный круг наследников и определился с их волей относительно наследства. Такой факт крайне затруднительно установить со всей определённостью, поэтому нотариус предпочтёт ожидать окончания срока.
После того, как закончился установленный законом срок, возобновить или продлить его наследник может только после соответствующего решения судебных органов. Для этого потребуется уважительная причина, по которой наследник не мог подать соответствующее заявление или объективно не мог знать том, что он является наследником.
Если у вас на территории Беларуси недвижимое имущество, приобретенное по договору купли-продажи, дарения или в порядке наследования, вы можете в любой момент продать его – никаких ограничений на подобные сделки для мигрантов не устанавливаются.
Однако стоит знать несколько немаловажных деталей:
Если у вас вместо квартиры дом, вам может принадлежать только само строение. Все земельные участки на правах частной собственности оформляются только гражданами Беларуси. Мигранты же могут ими пользоваться по договорам аренды, заключенным на 99 лет. Следовательно, для продажи дома нужно оповещать муниципальный орган власти, т.к. именно с ним оформляются договоры аренды недвижимости. Вы можете продать дом, но в стоимость не включается участок земли.
Резиденты и нерезиденты Белоруссии уплачивают подоходные налоги при продаже недвижимости. Также они обязаны своевременно предоставлять налоговые декларации в ИФНС по месту расположения проданного жилья.
Обратите внимание! Указанные правила актуальны как для резидентов, так и для нерезидентов Белоруссии, не имеющих белорусского гражданства.
Налог для нерезидентов может оказаться слишком большим, но у вас есть несколько способов экономии:
Получить налоговый вычет. Вам будет возвращено 10% от суммы, уплаченной в качестве налога. Например, если вы заплатили 6 500 долларов, вам зачислится обратно 650 долларов в течение 30 дней с момента подачи заявления в налоговый орган.
Заказать в БТИ оценочную стоимость квартиры на день вступления в наследство – она будет существенно ниже стоимости, рассчитанной в году продажи. Налог уплачивается в виде разницы между указанной стоимости и фактически полученной прибыли.
Использовать для вычета не оценочную, а рыночную стоимость. Она существенно выше, следовательно, вам вернется больше денег.
При получении квартиры в дар, наверняка, интересует вопрос, как распорядиться имуществом, а также можно ли его продать. Могут волновать и другие нюансы, касающиеся пользования недвижимостью. Имеет дарственная продажа квартиры налог. Особенности дарения Можно ли продать подаренную квартиру? Это право нового владельца. Процесс дарения осуществляется на основе главы 32 ГК РФ. В ней указано понятие, принципы [. ]
При возмездном отчуждении в течение пяти лет одного объекта недвижимости налоговые вычеты не требуются. В данном случае речь идет о доме, квартире, даче, гараже, земельном участке. Пять лет исчисляется со времени последнего отчуждения недвижимости.
Подоходный налог при реализации недвижимого имущества распространяется и на граждан Беларуси, и на граждан другой страны, при условии, что они не относятся к категории не налоговых резидентов, проживающих фактически в стране меньше 183 дней. Оплатить его необходимо до того, как сделка будет оформлена нотариально. Для этого необходимо прийти в налоговый орган, располагаемый по месту нахождения недвижимости. Предоставить декларацию и произвести оплату.
Наследование квартиры в Беларуси: все, что может оказаться полезным для вас
Налогом не облагается недвижимое имущество. Облагаются финансовые средства, которые выплачиваются наследникам за авторство:
произведений в научной, литературной сферах и искусстве;
изобретений, промышленных образцов и прочих объектов интеллектуальной деятельности.
Налог удерживается и с наследников тех, кто являлся субъектами смежных прав. Сумму должен удержать налоговый агент, занимающийся выплатой дохода. Если у вас возникнут вопросы, вы всегда можете их задать специалистам налоговой службы.
