Налоговый вычет при лечении зубов работающим в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при лечении зубов работающим в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

• Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
• Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
• Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
• Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Возврат налового вычета за лечение зубов в 2021 году

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

1. паспорт;
2. справка 2-НДФЛ;
3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
6. копия договора со стоматологической клиникой;
7. копия лицензии клиники.

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

• те, кто оплачивал свое лечение самостоятельно;
• родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);
• те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;
• оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
• ИНН налогоплательщика;
• справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
• выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
• юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
• копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
• справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13% за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

• оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
• чеки об оплате медикаментов;
• если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
• свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
• собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

1. Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.
2. Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России, за 3 года.
3. Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.
4. Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.
5. Медучреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Налоговый вычет за лечение зубов

При этом учтите, что подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, который будет следующим за годом оплаты (т.е. если вы прошли курс стоматологического лечения в 2020 году, то вы не сможете подать документы на вычет также в 2020 году). Кроме того, налоговый вычет можно оформить сразу за 3 года. Например, в 2021 году вы можете оформить налоговый вычет не только за 2020 год, а сразу за 2018, 2019, 2020 годы. Надеемся, что наша статья оказалась Вам полезной!

На оплату лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На оплату дорогостоящих видов лечения:

• договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
• справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
• лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

На приобретение медикаментов:

• рецептурный бланк по установленной форме;
• платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)

На страховые взносы по договору ДМС:

• — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
• — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
• — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2

Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3

Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства.

Подать документы на возврат денег может только исправный налогоплательщик. Поэтому перед тем как подавать документы на возвращение средств, необходимо убедиться, что выполняются следующие требования:

• услуги были оплачены официально трудоустроенным гражданином;
• гражданин заплатил за услуги, предоставленные себе или родственникам (мужу, жене, ребенку, родителю);
• оплаченные услуги и медикаменты входят в список процедур, закрепленный правовым актом Правительства №201;
• процедура проводилась на территории государства;
• стоматологический центр, который оказал услуги, имеет разрешение на свою деятельность;
• процедуры были оплачены три года назад или позже.

Кроме того, компенсацию могут оформить лица, получающие пенсию, если со дня увольнения не прошло более 3 лет.

Люди, которые не осуществляют налоговых взносов на доход, не могут оформить данную льготу. Также это не смогут сделать предприниматели, которые оформлены на специальном налоговом режиме и платят единый налог на вмененный доход.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Оформить налоговый вычет можно в налоговой или по месту работы. В зависимости от выбранного способа список документов может отличаться. Для того чтобы компенсировать средства через ФНС, следует собрать оригиналы следующих документов:

• справка о сумме ежемесячных доходов;
• выданный стоматологией документ об оплате предоставленных услуг;
• официальное заявление налогоплательщика 3-НДФЛ.

Многие люди предпочитают возвращать средства через работодателя. При этом средства возвращаются человеку постепенно – вместе с зарплатой. Чтобы получить выплаты у работодателя, нужно выполнить следующие шаги:

1. Отнести необходимые бумаги в налоговую службу.
2. Получить уведомление, подтверждающее право на социальный вычет.
3. Предоставить это уведомление работодателю.

Получить выплаты в ФНС можно будет только после окончания года, в котором было оплачено лечение. Например, если человек оплатил лечение в 2018 году, то обращаться в налоговую нужно в 2021.

Кроме того, подать документы можно в течение последующих трех лет.

Чтобы получить средства, нужно собрать все документы и отправиться в отделение ФНС. Там нужно будет написать заявление и заполнить декларацию. После проверки инспектор вынесет решение о предоставлении вычета.

Компенсировать средства можно не только за свое лечение, но и за услуги, оказанные родственникам. Рассмотрим, в каких случаях можно оформить такую льготу, и какие существуют нюансы.

Если гражданин оплачивал стоматологические процедуры своему ребенку, он может оформить компенсацию. Но для этого должны соблюдаться следующие условия:

• ребенок является несовершеннолетним;
• лечение оплачивал работающий родитель, что указывается в соглашении, заключенном с больницей;
• в соглашении с больницей указано, что услуги оказываются ребенку плательщика.

Подавая документы, нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка, в котором подтверждается, что заявитель является родителем. Стоит отметить, что за каждого несовершеннолетнего ребенка можно получить не более 15 600 рублей в год.

Как вернуть налог за лечение зубов в платной клинике в 2021 году ?

Максимальная сумма социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что на ваш счет возвращается до 15,6 тыс. рублей (13% х 120 тыс. рублей).

Пример:

В сентябре 2020 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2020 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2021 он имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2020 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2021, 2022 млм 2023 году.

Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

Пример. Ежемесячно человек получает 25 тысяч рублей (300 тысяч в год), за 12 месяцев из него высчитывают 39 тысяч рублей. Даже если у него дорогостоящее лечение зубов, к коему относят протезирование, потолок, который он может получить в виде вычета – 39 тысяч рублей. Соответственно, чем больше заработная плата человека, тем на большую сумму компенсации он вправе претендовать.

13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

• В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
• В медучреждении нет необходимых медикаментов;
• По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

Оставшийся пакет документов включает в себя:

1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
3. Оригинал и копию удостоверения личности;
4. Копию ИНН;
5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

• Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
• Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
• Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

Пример. В марте 2015 года гражданин Дудаев сделал протезирование зубов, которое обошлось ему в 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен и получает 34 тысячи рублей ежемесячно. Он подал заявление на получение возврата налогового вычета в местное отделение ФНС. Спустя 2 месяца заявление рассмотрели и постановили, что гражданин Дудаев будет освобождён от выплаты подоходного налога на протяжении нескольких месяцев.
Ежемесячно гражданин платит подоходный налог в размере: (34 000/100)*13= 4 420 рублей (в год это 53 тысячи рублей). Сумма вычета, которая полагается ему за протезирование зубов составит: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. Чтобы полностью получить налоговый вычет, потребуется освободить от налогов Дудаева на срок 6 месяцев (поскольку 6*4420 = 26 520). Оставшихся 520 рублей в последний месяц не будет ему выплачено, поскольку он за год заплатил подоходный налог на сумму лишь 26 000 рублей.

Возврат Ндфл За Лечение И Протезирование Зубов В 2021 Году

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Сумма уменьшения расходов стандартна для всех, вне зависимости от заработной платы, и вместе со всеми прочими вычетами не может превышать указанную планку. Обойти лимит на простое лечение можно, если полученная услуга входит в официальный перечень дорогостоящих. Тогда можно надеяться на возврат от полной стоимости.

Возврат денег за лечение и протезирование зубов через территориальную налоговую инспекцию имеет один существенный недостаток: удержание НДФЛ начинается лишь в следующем периоде отчетности. Если человек не хочет ждать, он оформляет вычет у работодателя.

Если человек будет делать социальный вычет подоходного налога за лечение зубов не у себя, а у родственника (супруги, ребенка, родителей), то к этому пакету документов понадобится добавить справки, указывающие на близкое родство.

Грамотно оформленное заявление на вычет обязательно должно содержать номер счета, на который налоговая инспекция должна перечислить сумму возвращаемых вам средств. Не ждите мгновенного зачисления их на счет. Конечно, хочется получить законные выплаты сразу, как только отправили заявление. Это невозможно.

Стоматологическая помощь входит в число дорогостоящих медицинских услуг, и по таким расходам государством в 2021 году предусмотрен налоговый вычет на лечение зубов. Заявление на него могут подать только работающие жители России, с зарплаты которых организация официально выплачивает 13%. Такое налоговое послабление поможет частично вернуть немаленькие деньги, израсходованные на лечение или протезирование.

1. Подготовить документы, подтверждающие право на вычет.
2. Заполнить налоговую декларацию на вычет определенной суммы.
3. Составить заявление на предоставление вычета.
4. Отправить весь подготовленный пакет документов в налоговые органы.
5. Дождаться решения налоговой инспекции и получить всю сумму вычета на указанный счет.

Имплантация обошлась Екатерине Семеновне в 325 400 руб. Сопутствующие расходы (прием врача, снимки, слепки и т. д.) составили еще 41 000 руб. Итого клиника выдала пациентке 2 справки с разными кодами. Екатерина Семеновна вправе:

1. Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
2. Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
3. Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
4. Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

• заявление на выплату по установленной форме;
• документ 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ;
• копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
• копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
• оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
• копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2016 году можно предоставить как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Остальные правила получения налогового вычета не претерпели изменений – по обычному лечению зубов максимальная сумма вычета 120 тысяч рублей, если медучреждение выдаст вам справку, что протезирование было отнесено к дорогостоящему лечению, то можете претендовать на вычет в полном размере с сумм затрат на установку зубных имплантов. Но готовьтесь к претензиям налоговиков – материалы нашего сайта помогут вам отстоять свою точку зрения законным путем.

1. Заявление.
2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
   1. договор о предоставлении услуг;
   2. квитанции;
   3. чеки.
4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
   1. 1 — обычное;
   2. 2 — дорогостоящее.
6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2021 году можно оформить вычеты за 2020, 2019 и 2018 годы. Если расходы были в 2020 году, то заявить вычет на них можно в 2021—2023 годах. Для этого надо подать декларацию за 2020 год.

По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение за 2019 год я получала пять месяцев вместо обычных четырех.

Декларацию я подала 20 апреля 2020 года. Камеральную проверку ИФНС провела в срок, она закончилась 20 июля 2020 года. А вот деньги поступили с задержкой в месяц — 23 сентября 2020 года.

Если бы я не подавала уточненную декларацию, получила бы деньги раньше. Но зато я добавила забытые расходы и вернула больше.

Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Среди услуг можно назвать:

• лечебные процедуры;
• диагностика;
• профилактика;
• протезирование.

Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.

Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:

• у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
• у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.

Пример № 2. Исходные данные:

• налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
• врач осуществляет деятельность как физлицо;
• врач не имеет лицензии, установленной по закону.

Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:

• отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
• отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.

Под вычетом понимается часть подоходного налога, который ранее был уплачен физическим лицом при осуществлении трудовой деятельности. Получить компенсацию может только тото, кто является плательщиком НДФЛ (информация Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4878).

Условия получения вычета:

• наличие официального источника дохода;
• выплата 13% суммы НДФЛ от дохода;
• оплата стоматологических услуг из собственных средств.

Пример №3. Сидорова П.А. получает в 2018 году неофициальную заработную плату. В 2018 году на услуги стоматологии она потратила 45600 рублей. В 2021 году Сидорова П.А. официально устроилась на работу. Она решила компенсировать расходы на оплату стоматолога. Однако в органах налоговой службы в компенсации ей было отказано в связи с тем, что в год оплаты стоматологических услуг НДФЛ она не перечисляла.

Важно! Все условия должны быть соблюдены в одном календарном году.

Бывают ситуации, когда стоматологические услуги включены в полис ДМС, при котором расходы оплачиваются страховой компанией. Однако часть средств, которые были потрачены на оплату услуг стоматолога он все равно может вернуть (абз. 2пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).

Следует отметить, что вернуть в качестве компенсации возможно только 13% всех средств, то есть по факту сумму НДФЛ, рассчитанный с этой суммы.

Применяемые ограничения при расчетах:

• возврат НДФЛ не может превышать сумму расходов на лечение в лимите 120 000 рублей (пп.2-6 п.1ст.219 НК РФ);
• все вычеты, которые заявлены в декларации (имущественный, стандартный, на лечение) в общей сложности не могут превышать доход гражданина за год. То есть вернуть сумму НДФЛ больше, чем было уплачено, не получится.

Пример № 4. Попова А.А. была оформлена на ½ ставки. Ее заработная плата составляет 7500 рублей за 2018 год. За год было заработано 90 000 рублей, а сумма НДФЛ составила 11700 рублей. В этом же году она воспользовалась услугами стоматолога на сумму 117500 рублей. Эта сумма укладывается в установленные лимиты. В 2021 году Попова А.А. вернула 15275 рублей (13%). Но ее максимум составил 11700 рублей.

Важно! В вычет по налогу включаются расходы по оплате стоимости самого лечения. Прочее оборудование (например, брекеты), в расходы не включаются. Исключением является дорогостоящее лечение.

Оформление получения компенсации возможно двумя вариантами:

• через налоговые органы;
• через работодателя.

Выбор способа остается за гражданином.

Этапы процесса получения компенсации отражены в таблице ниже.

1 этап	Сущность этапа	Особенности	Отдельные моменты, на которые стоит обратить внимание
1	Получение документов в стоматологии	– договор с медучреждением; – лицензия стоматологической организации; – справка о том, что услуги были оплачены; – платежные документы (квитанции).	Справка выписывается по образцу, который был утвержден Приказом Минздавсоцразвития и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. В ней указывается стоимость услуг и код «1» для обычного лечения , «2» – для дорогостоящего лечения. По данной информации определяется размер вычета.
2	Дождаться окончания года, в котором была произведена оплата	–	–
3	В ФНС подать документы	– декларация; – справка с указанием доходов; – бумаги из стоматологии	Все должно быть правильно оформлено
4	Подождать 3 месяца	В этот период идет проверочная процедура по документам	–
5	Написать заявление	После окончания камеральной проверки	В свободной форме
6	Получение денег	Через 2-4 недели	При правильном оформлении документов

Важно! При оформлении возврата через налоговую можно подавать декларацию сразу за 3 года и получить всю сумму компенсации единым платежом.

Если гражданин решил оформить возврат через работодателя, то процесс выглядит немного по другому.

Алгоритм действий следующий:

• в налоговую подается заявление вместе с собранными документами из клиники;
• спустя 30 дней из налоговой приходит уведомление о сумме, которая может быть назначена в качестве компенсации;
• данное уведомление передается в бухгалтерию по месту трудовой деятельности;
• пишется заявление на имя директора компании с просьбой назначить выплату компенсации;
• получать возврат вместе с заработной платой до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет перечислена.

Пример № 5. Владимиров А.С. установил протезы на зубы. В клинике он получил счет в размере 78900 рублей. Сумма компенсации составляет 10257 рублей. Владимиров А.С. решил получать вычет через своего работодателя. В ноябре 2018 году она написала в бухгалтерию заявление. Его заработная плата составляет 34200 рублей. В ноябре-декабре он получал зарплату вместе с НДФЛ. За 2 месяца было возмещено: 8892 рубля (2* (34200*13%)). Остаток в размере 1365 рублей (10257-8892) он вернул через ФНС в 2021 году.

Как получить компенсацию за лечение и протезирование зубов в 2021 году

Дорогостоящее лечение – это отдельный случай для рассмотрения. Основные характернеы признаки такого рода медицинских услуг:

1. расходы превышают установленные лимиты;
2. учитываются расходы на материалы (например, имплантаты).

К дорогостоящему стоматологическому лечению относят процедуру имплантации зубов.

Данная процедура отличается указанием кода «2» в сертификате от клиники. Для получения компенсации за лечение с применением зубных имплантатов, которые приобретаются отдельно и не включены в сертификат, также требуется справка, подтверждающая, что данные материалы были применены во время лечения.

Пример 7. Исходные данные:

• пациентка Комова А.А. осуществила процедуру имплантации зубов на общую стоимость 325 400 рублей;
• поимо стоимости имплантов она оплатила прочие услуги в размере 41000 рублей.

Решение. Из клиники на руки пациентке выдаются документы:

• 2 разных сертификаты отдельно по стоимости имплантов, отдельно по стоимости лечения.

В налоговую Комова А.А. пишет заявление:

• по коду «1» она возвращает 42302 рубля (325400*13%) за стоимость имплантов;
• по коду «2» она возвращает 5330 рублей за стоимость лечения (41000*13%).

Важно! Максимальный налоговый вычет для зубных протезов обычно составляет 120000 руб. Согласно письму ФНС от 25 декабря 2006 г. 04-2-05 / 7, зубные протезы включены в налоговые вычеты в указанных рамках.

Претендентами могут стать российские плательщики налогов, совершающие траты оплачивая стоматологические процедуры себе, своим родителям, другому супругу, детям, приобретению лекарственных препаратов, страховки ДМС.

Гражданин вправе получить соответствующую компенсацию, если:

1. Он собственными средствами произвел оплату;
2. Больница, в которой оказаны стоматологические услуги, имеет лицензию на проведение такой деятельности;
3. В год, когда были оплачены процедуры, у него был доход, с которого он уплачивал НДФЛ в размере 13%.

Не могут претендовать на получение компенсации за восстановление зубов следующие категории граждан:

• Безработные люди, официально зарегистрированные в таком статусе;
• Неработающие пенсионеры, не имеющие официального источника дохода предыдущие три года;
• Предприниматели, зарегистрированные на ЕНВД либо на упрощенной системе.

Чтобы оформить возмещение затрат, необходимо соблюсти следующие условия:

• Возврат потраченных средств можно осуществить не позднее трех лет после момента совершения расчетов. Полечив зубы в 2012 году, компенсацию можно оформить в период с 2013 по 2015 гг. В 2016 право на возмещение будет утеряно;
• Клиника должна располагаться в пределах России, а её деятельность осуществляться на основании лицензии государства. Исключение составляют территории Крыма и Севастополя, их медицинские учреждения могут иметь быть лицензированы в Украине;
• Процедуры должны быть оплачены самостоятельно, а не из других источников.

Последовательность действий:

1. Сбор необходимого пакета документов и подача его в ИФНС.
2. В период до трех месяцев документация изучается сотрудниками службы. Далее принимается решение о частичном возврате потраченных средств либо об отказе, с указанием причин такого вердикта.
3. При получении одобрения возмещение производится в течении тридцати дней на счет заявителя в банке либо на дебетовую карту.

С 2016 г. предоставлена возможность оформить компенсацию потраченных средств не только в подразделении налоговой службы, но и у работодателя. В этой ситуации, собранные бумаги представляются в ИФНС, а при одобрительном решении предоставляется уведомление о правомочии применения социального возмещения. Оно станет основанием для заполнения заявления о компенсации затрат. После подачи обращения НДФЛ не может удерживаться с работника.

Если на конец годового периода остается сумма, необходимая к возмещению, работодатель не вправе переносить её на будущее. Остаток будет компенсироватся ИФНС.

Для обращения в ИФНС потребуется представить:

• Гражданский паспорт заявителя, оплатившего медицинские процедуры;
• Подтверждение регистрации брачных отношений, рождения ребенка или налогоплательщика, когда лечение проходил один из членовего семьи;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Справки о полученных доходах из всех источников;
• Заявление о возмещении расходов с указанием реквизитов счета для перечисления денег;
• Договор об оказании стоматологической помощи;
• Копия лицензионного разрешения, являющегося основанием для оказания стоматологических процедур;
• Выписка об оплате оказанного лечения. В ней должен проставляться код 2, когда услуга дорогостоящая, 1 – если, она не попадает в список дорогих;
• Платежная документация, свидетельствующая о факте совершения оплаты.

В ИФНС представляются копии необходимых бумаг, их оригиналы возвращаются владельцу после сверки.

Если процедуры проходил родственник, то платежная документация представляется на получателя компенсации, а не на заболевшего человека, в том числе соглашения, справки о доходах и платежки.

Документы могут быть поданы лично при посещении службы, посредством доверенного лица либо быть высланы средствами почтовой связи.

Пройти короткий опрос и узнать стоимость имплантации зубов.

Стандартный налоговый вычет за платные стоматологические услуги предоставляется на основании следующих законодательных актов:

• Статья 219 НК, в которой устанавливаются предельные размеры компенсаций.
• Статья 210 НК, обозначающая максимальные сроки подачи требуемой для оформления документации.
• Постановление Правительства №201 (в редакции 26.06.07), устанавливающее перечень медицинских услуг и лекарств, по которым может вестись возврат подоходного налога.
• Письмо ФНС №ЕД-3-3/4646, в котором приводятся причины отказа по выплате компенсации.
• Письма Минсоцразвития №26949/МЗ-14 и Минфина №03-04-05/7-146, в которых даны ключевые признаки дорогостоящего лечения, требующего увеличения вычета (установка имплантатов, мостов и т. д.).
• Письмо Минфина №03-04-07/2789, объясняющее ситуации возврата средств только за оплату услуг.

Человек может оформить налоговый вычет за комплексное лечение зубов, если он:

• получал доход, облагаемый стандартным налогом в размере 13%;
• оплачивал стоматологические услуги за свой счет;
• обратился в клинику на территории РФ, которая имеет российскую лицензию на ведение медицинской деятельности.

Исключение составляют поликлиники и больницы Крыма и Севастополя, которые долгое время действовали на основании украинских лицензий.

От того, что НДФЛ возвращаем, человек не признается уклоняющимся от налогов, он может свободно пересекать границы РФ.

Возврат НДФЛ за стоматологические услуги можно получать ежегодно в размере, установленном законодательством России. Вычет за лечение зубов перечисляется в следующем налоговом периоде: в 2021 человек мог получить деньги за стоматологические услуги, предоставленные в 2020 году.

Траты на медицинские услуги могут компенсироваться в течение 3 лет после их оказания, к примеру, в 2021 можно было оформить возврат за 2020, 2019 и 2018 годы. Суммы за разные налоговые периоды не складываются, остаток от положенных 120 тысяч рублей не переносится на следующий год. Поэтому максимум выгоды (исходя из размера вычета) равен: 120 000 рублей x 0,13 = 15 600 рублей.

Социальный возврат НДФЛ за лечение зубов покрывает расходы на:

• оплату стационарного и амбулаторного лечения зубов у себя и близких родственников;
• покупку необходимых медикаментов;
• страховку ДМС по стоматологии;
• санаторно-курортное оздоровление;

Компенсируется не сама путевка с питанием и проживанием, а все виды лечения: диагностирование, обследование, терапевтические консультации, профилактика.

Похожие записи:

• Свидетельство о праве на наследство по закону можно продать
• Пример договора субаренды нежилого помещения
• Запись в трудовой при увольнении 2021