Применение ккт в ТСЖ в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Применение ккт в ТСЖ в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Наша организация занимается предрейсовым и послерейсовым техническим осмотром транспортных средств и медосмотром водителей при выпуске на линию (УСН 6 %). Некоторые предприниматели ведут расчет наличными. Нужна ли касса? Как будет происходить передача данных в ИФНС?

— ККТ разрешено не применять при безналичных расчетах между юрлицами и ИП. Если же расчет происходит наличными, с предъявлением карты или ИП платит с личного счета, открытого на физлицо, то ККТ применять нужно.

Согласно требованиям 54-ФЗ все организации и предприниматели на любых СНО при осуществлении расчетов с физическими лицами обязаны применять онлайн-кассы. Но для некоторых индивидуальных предпринимателей есть отсрочка по кассам, а для некоторых ИП применение ККТ и вовсе необязательно.

Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 дает отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при условии, что они работают в сфере оказания услуг или продают товары собственного производства.

Таким образом для ИП на ПСН, ЕСХН, УСН без работников отсрочка касс заканчивается 1 июля 2021 года, и дальнейшая работа без онлайн считается нарушением закона.

Новый год пришел и принес бизнесу очередные хлопоты.

1 января 2021 года

Отмена ЕНВД. С 01.01.2021 года спецрежим прекратил свое существование на всей территории России для всех предпринимателей без исключения.

Все пользователи онлайн-касс на данном режиме налогообложения, обязаны были изменить настройки онлайн-касс и установить в них новую выбранную СНО до завершения рабочего дня 31.12.2020.

Плательщики ЕНВД, которые перешли на ОСН и пользуются онлайн-кассами со сроком действия фискального накопителя 36 месяцев, вправе не менять настройки ККТ до истечения срока действия ключа фискального признака.

17.02.2021 вступил в силу Федеральный закон от № 8-ФЗ «О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», который продлил для опоздавших предпринимателей срок перехода с ЕНВД на УСН до 31 марта включительно. Организация имеет право подать такое заявление в налоговую при условии, что ее выручка за последние девять месяцев 2020 года не превысила 112,5 млн рублей. Заявление подается в режиме онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.

Также на сайте ФНС есть инструкция, как изменить в онлайн-кассе режим налогообложения. Это позволит не обращаться к посредникам.

В марте 2021 года для жителей России упростится процедура получения налоговых вычетов по НДФЛ. Для этого личный кабинет налогоплательщика планируется связать с данными онлайн-касс. Все покупки, оплаченные банковской картой, будут отражаться в ЛК на сайте ФНС.

Пользователь сможет подать заявку на вычет путем нажатия одной кнопки и получить деньги через 1,5 месяца. Технология упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов будет готова в марте, технология для получения вычетов на лекарства проходит тестирование. В феврале 2021 года законопроект рассматривается Госдумой.

В связи с пандемией в 2020 году был объявлен мораторий на проверку кассовой дисциплины и действий с кассовыми аппаратами. 1 января 2021 года мораторий закончился, его продление не предвидится. Поэтому, следует очень внимательно относиться к выбитому к кассовому чеку, к реквизитам кассового чека и к самим кассовым аппаратам, чтобы избежать штрафов и наказаний.

Какие штрафы действуют в 2021 году:

• За неприменение ККТ предусматриваются штрафы:
  при первом нарушении:

  • от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей для организации;

  • от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей для предпринимателя.

  при повторном нарушении (при сумме расчетов 1 млн. рублей и более):

  • приостановление деятельности компании на срок до 90 дней.

• Ненаправление электронного чека по требованию покупателя, влечет предупреждение или взыскание штрафа в размере 2 тыс. рублей с ИП, и 10 тыс. рублей с ООО.

• Если ККТ не соответствует ФЗ-54, нарушены правила регистрации ККТ или перерегистрации, фискальные документы не переданы в налоговую службу, то наказания следующие:

  • 1500 ─ 3000 рублей или предупреждение – для ИП,

  • 5000 ─ 10000 рублей или предупреждение – для ООО.

• Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке: ИП – до 3 тыс. рублей, ООО – до 10 тыс. рублей.

• С 6 августа 2021 года за использование устаревшего фискального накопителя налагается штраф в размере от 5 до 10 тыс. рублей.

Напоминаем, что штраф налагаться не будет, если предприниматель сам обнаружит и устранит нарушение.

Исходя из вышесказанного, отмены онлайн-касс в 2021 году и в ближайшем будущем не предвидится. Главным законом о правилах применения ККТ, на который ориентируются все предприниматели и налоговая инспекция, остается 54-ФЗ. Но руку на пульсе всех законодательных изменений надо держать всегда.

Если у вас есть вопросы или затруднительные моменты в обязательном применении ККТ, рекомендуем вместо поиска информации на просторах интернета обращаться в оперативный отдел районных налоговых инспекций. Инспекторы ФНС понимают трудности бизнеса, которые он испытывает в последнее время, и подробно разъяснят все новые требования.

Дата публикации: 27.04.2021

• Что такое налоговая база и налоговая ставка

  458 0

  Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

  подробнее о предложении

  В прошлом году Минфином РФ был размещен законопроект, согласно которому ФЗ-54 с 01.01.2021 перестает существовать. Забегая наперед, скажем, что до сих пор закон о применении ККТ не упразднен и продолжает действовать. А пока рассмотрим основные изменения, внесенные в законопроект Минфином:

  • 1. ФЗ-54 упраздняется, а правила использования онлайн-ККТ переносятся в НК РФ. Для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». Там будут размещаться не только требования законодательства, но и меры наказаний за их несоблюдение (ныне они указаны в ст. 14.5 КоАП РФ).
  • 2. Понятие «применение ККТ» становится действительным. Вместо него используется «фиксация расчетов». Предполагается, что расчеты фиксируются ИП и организациями при помощи кассовых чеков.
  • 3. Вводятся термины «мнимых» и «притворных» расчетов, а также штрафы за их осуществление. Мнимый расчет ― чек пробит, а сама сделка не проведена, притворный ― проведение одного расчета вместо другого (к примеру, продажа товара вместо предоставления услуги).
  • 4. Отменяется понятие БСО.
  • 5. Новый вид проверок налоговиков ― оперативные. В их рамках планируется ужесточить контроль над соблюдением требований по применению ККТ.
  • 6. К отдельным видам проверок налоговая служба будет привлекать ФСБ. Периодичность процедуры составит до трех лет.

  В частности, запланировано использование расчетных чеков, наряду с кассовыми. Они будут формироваться при фиксации расчетов через кабинет ККТ, а не самой онлайн-кассы. На создание фискального документа планируется отвести 5 рабочих дней, начиная с момента расчета.

  Законопроект находится на этапе рассмотрения. Если его примут, нововведения вступят в законную силу. А пока ознакомимся с изменениями, «судьба» которых уже предрешена.

  Еще одно изменение в онлайн-кассах, которое уже вступило в силу с 1 февраля 2021 г., касается отображения номенклатуры в кассовых чеках. Ранее ее указывали только организации и все, чья деятельность связана с маркированными товарами и алкоголем. С 2021 г. номенклатура в онлайн-кассах обязательна даже для ИП на спецрежимах.

  Понятие «номенклатура» включает в себя наименование товара (работы, услуги), цену за единицу и количество. Реквизит отображается таким образом, чтобы быть понятным покупателю. Конкретный классификатор товаров для предоставления номенклатуры не установлен, поэтому бизнесмены могут самостоятельно вносить названия.

  Работа с онлайн-кассами с 2021 г. предусматривает обновление прошивки, которая поддерживает формирование чеков в новом формате. Возможно, потребуется обновить и товароучетное ПО или вовсе заменить кассу, если модель не позволяет работать по предъявленным требованиям.

  ЕНВД изжил себя, поэтому с первого дня нового года его отменили. Предприниматели, работающие на этом режиме налогообложения, перешли на другие спецрежимы. Снятие с «вмененки» произошло автоматически.

  Для перехода ИП на УСН или ПСН с ЕНВД в 2021 пришлось изменить настройки онлайн-касс. Это необходимо для того, чтобы правильно указывать НДС в чеках. Смена настроек должны осуществиться до формирования первого фискального документа. В противном случае ― штраф.

  Переход с ЕНВД на ОСНО также требует соответствующих настроек на онлайн-кассе в 2021 г. Но сама процедура окажется для бизнесменов проще, поскольку им не придется подавать заявление в налоговую службу. Как известно, тем, кто не изъявил желание работать на определенном спецрежиме, автоматически присваивается общая система налогообложения.

  В ФЗ-54 представлен перечень видов деятельности и условий работы, которые в бессрочном порядке освобождают бизнесменов от необходимости использования онлайн-касс. В 2021 г. ничего не изменилось. Список бессрочно освобожденных по-прежнему актуален.

  Так, работа ИП на УСН и патенте без онлайн-кассы в 2021 году возможна, если они ведут деятельность, согласно перечню в законе о применении ККТ. Послабление предусмотрено и для предпринимателей из «глубинки», независимо от вида работ.

  Хотелось бы еще сказать пару слов о самозанятых, которые также не проводят расчеты через кассовые аппараты. Налогоплательщики на НПД освобождены от применения онлайн-касс до тех пор, пока имеют соответствующий статус. Самозанятые регистрируются в приложении «Мой налог», где фиксируются денежные операции.

  Согласно п. 2 Постановления РФ № 438 от 03.04.2020 и п.5 Приказа ФНС № ЕД-7-2/181@ от 20.03.2020, проверки со стороны налоговой службы приостановлены до 31.12.2020, что связано с пандемией. А это значит, что действие моратория закончилось уже 1 января и контроля не избежать. Соблюдайте требования, предусмотренные в отношении работы с онлайн-кассами в 2021 году, и вам не будут начислены штрафы.

  Известен еще один способ, который позволит избежать штрафных санкций ― исправьте ошибки еще до того, как налоговая обнаружит правонарушение. В крайнем случае, оповестите о них ФНС раньше, чем специалист выявит недочет при очередной проверке. Честное признание смягчает наказание ― в данном случае это также действует.

  Итак, за несоблюдение требований к онлайн-кассам в 2021 году предусмотрены штрафы в следующих размерах:

  • ИП за неиспользование касс заплатят 25―50% от суммы проведенных расчетов с правонарушениями (от 10 000 рублей);
  • для юридических лиц сумма штрафных санкций выше: если организация проводит расчеты без пробития кассового чека на онлайн-кассе, с 2021 г. она заплатит 75―100% (минимум 30 000 рублей);
  • если очередная проверка выявит повторное нарушение, а сумма расчетов без ККТ превысит 1 млн., деятельность компании приостанавливается на срок не менее 90 суток;
  • если расчет проводится через кассу, но с нарушениями, ИП грозит штраф 3 000 руб, в то время как юрлицу придется уплатить 10 000 рублей;
  • бизнесмены обязаны предоставить документы по запросу налоговой службы, а если они этого не сделают, их накажут суммой 3 000 и 10 000 руб. для ИП и ООО соответственно;
  • непредоставление фискальных данных ФНС в установленные сроки влечет наказание в виде штрафов 100 000 и 200 000 для ИП и юрлиц соответственно;
  • если в кассовом чеке не будет указано наименование маркированного товара или оно искажено, ИП придется заплатить 50 000, организации ― 100 000 руб.

  БСО – бланки строгой отчетности, применяются при оказании услуг. БСО могут быть изготовлены:

  • на кассовом аппарате — должны содержать те же реквизиты, что и кассовый чек;
  • типографским способом – могут использоваться только в определенных случаях.

  Товарный чек – документ, который подтверждает факт оплаты и отгрузки товара.

  Его выдают:

  • вместо чека ККТ – в отдельных случаях,
  • наряду с кассовым чеком при продаже некоторых товаров.

  БСО, изготовленное типографским способом, а также товарные чеки могут заменить кассовые чеки в следующих случаях:

  • До 1 июля 2021 года – ИП без найма на любом налоговом режиме, включая УСН, при оказании услуг или выполнении работ, а также торговле товарами собственного производства.
  • После 1 июля 2021 года – ИП на патенте (кроме розницы, общепита и перевозок), а также ИП и юрлица при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.

  Да, налогоплательщик может применять такую кассу. Если компания стала применять ОСНО, то не нужно корректировать настройки ККТ. Данный момент связан с тем, что в части применения спецрежимов, в т.ч. и вмененки, налогоплательщики используют фискальные накопители, у которых период эксплуатации 36 мес., а в части применения ОСНО – 12 мес. За бывшими вмененщиками сохраняется право применять ранее использовавшиеся финансовые накопители – для этого есть специальное исключительное положение в части достоверного отражения в чеках режима налогообложения.

  При переходе на ОСНО компания может не приобретать новый фискальный накопитель и имеет право печатать кассовые чеки с указанием режима налогообложения – ЕНВД до момента окончания срока эксплуатации накопителя. Это не является нарушением, и налоговики не будут выписывать штраф за неверное оформление чеков. Об этом они указали в Письме от 03.12.2020 г. № АБ-4-20/19907@.

  ТСЖ, а также ГСК, ТНС и т.д. имеют право и в 2021, и в следующих годах не работать с ККТ при данных обстоятельствах. На основании п. 13 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ эти налогоплательщики не работают с кассой, если проводят расчетные операции со своими членами в рамках уставной деятельности, а также принимают платежи за жилье или коммунальные услуги.

  Однако право не работать с ККТ можно использовать только в том случае, если платежи проводятся в безналичном формате. Если при расчетных операциях используются наличные деньги или банковская карта с ее предъявлением, налогоплательщик должен применять кассу.

  Может, но только до 01.07.2021 г. на основании ст. 2 Закона от 06.06.2019 г. № 129-ФЗ.

  При этом должно соблюдаться условие – ИП самостоятельно оказывает услуги или изготавливает товары, не привлекая наемных работников. Если он заключит трудовой договор с сотрудником, то должен в течение 30 дней с момента его оформления купить ККТ и произвести ее регистрацию в ИФНС.

  Нет, этого делать не нужно. Согласно п. 14 Закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ самозанятые освобождаются от работы с онлайн-кассой. Они создают чеки через мобильное приложение «Мой налог», а затем передают их покупателю – в момент произведения расчета наличкой или электронными средствами платежа.

  Если используются другие формы расчетов в безналичном формате, чек направляется покупателю не позже 9-го числа месяца, идущего за расчетным месяцем. Если реализуются товары, работы, услуги в интересах самого самозанятого на основании договора поручения или комиссии, у него нет обязанности передавать чек.

  Да, чек оформлять нужно. При расчетах в безналичном формате между юрлицами и ИП онлайн-кассы не используются, однако есть исключение. Оно основано на п. 9 ст. 2 Закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ – ККТ применяется, если оплата проводится банковской картой с ее предъявлением.

  Если оплата осуществляется в безналичном виде физическим лицом, не являющимся подотчетным сотрудником, или директором компании, правило о безналичных расчетах между юрлицами уже не применяется. В этом случае применяются правила, которые установлены для безналичных расчетов между юрлицами и физлицами.

  На основании п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 г. № 192-ФЗ юрлица и ИП, осуществляющие расчеты с физлицами (не ИП), должны с 1 июля 2019 г. применять онлайн-кассу. Соответственно, в рассматриваемом случае компания должна оформить чек физлицу.

  С 1 июля 2021 заканчиваются отсрочки по онлайн-кассам

  Для того чтобы не использовать онлайн-кассу и не оформлять чек физлицу, оплачивающему товары в безналичной форме за компанию, покупатель должен идентифицироваться именно как юрлицо, а не как физлицо. Для этого нужно оформить доверенность на проведение операций от имени компании.

  Если доверенность оформлена, расчет в безналичной форме является совершенным между компаниями. В этом случае не нужно применять онлайн-кассу и выдавать чек. В случае, если продавец не может достоверно установить статус физлица, он должен оформить кассовый чек по общеустановленным правилам. Об этом налоговики указали в Письме от 10.08.2018 г. № АС-4-20/15566@.

  Основная причина введения онлайн кассовых аппаратов для сферы ЖКХ такая же, как и для любых других отраслей, — так государство получает дополнительный контроль над выручкой организаций. Онлайн‑касса передает информацию о платежах через ОФД в налоговую службу. Анализ поступивших фискальных данных происходит автоматически, и необходимость в постоянных проверках отпадает.

  Кроме этого, новый порядок использования ККТ предусматривает возможность покупателям получать электронные чеки. Они доступны в любое время, не потеряются, не испортятся и при необходимости помогут при решении конфликтных ситуаций.

  Кассовый аппарат необходим, если жильцы вносят оплату за коммуналку в офисе УК наличными или банковской картой. В этом случае сотрудник организации ЖКХ проводит платеж по кассе и выдает бумажный чек. А по требованию плательщика отправляет электронный вариант на e‑mail или по смс.

  В этом случае для управляющей компании, ТСЖ и ЖСК необходимо использовать онлайн‑кассы. По закону сами кредитные организации не применяют ККТ. Они не являются агентами и не выдают фискальные чеки. При оплате вы получаете от банка чек‑ордер, который только подтверждает получение от клиента денежных средств, без детализации. А значит, ответственной за передачу чеков в ФНС является сама управляющая компания.

  В качестве агента может выступать расчетный центр или Почта России. Полученные от жильцов деньги агент переводит на счет управляющей организации, а плательщикам выдает кассовый чек в подтверждение оплаты. Что касается управляющей организации, то она вообще может не использовать кассы, если все платежи получает только через агента.

  Если плательщик до начала расчета предоставил номер телефона или адрес электронной почты, то для УК отправка клиенту электронной версии чека обязательна. Бумажный чек выдается по требованию жильца при визите в офис управляющей компании.

  Какую кассу купить для ТСЖ, УК и ЖСК, зависит от способа применения – каким образом управляющая организация будет получать платежи.

  При оплате наличными и банковской картой в офисе для фискализации платежей могут использоваться любые онлайн‑кассы с фискальными накопителями, подключенные к ОФД и зарегистрированные в ФНС.

  Оплаты, принятые через банкоматы, интернет‑платежи, банки, можно фискализировать двумя способами:

  • через онлайн-кассу, подключенную к компьютеру с установленной учетной программой. Программа выгружает выписки банка и отправляет детальную информацию о платежах на ККТ. Касса формирует чеки и отправляет их через ОФД в налоговую.
  • через облачную кассу, которая находится в центре обработки данных организации, предоставляющей кассу в аренду. После поступления денег на счет УК учетная программа отправляет данные о платежах на облачную кассу, которая формирует чек и отправляет его через ОФД в налоговую.

  Онлайн-касса для ТСЖ и управляющей компании

  После 1 июля 2019 года работать без касс нельзя, за это государство будет взимать штрафы.

  За невыданный чек по требованию собственника или за ошибку в электронном документе, налоговая может оштрафовать должностное лицо на 2000 руб., компанию — на 10 000 руб.

  За работу без кассы должностные лица должны будут заплатить до половины суммы расчета, но не меньше 10 000 руб. Штраф для компании — до 100% от суммы платежей, проведенных мимо кассы, но не меньше 30 000 руб.

  Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.

  Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.

  Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.

  Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.

  Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.

  Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.

• О районе
• Городские и сельские поселения
• Достопримечательности
• Телефоны района
• Почетные граждане
• Карта района

Действующие документы

Проекты документов

Планы

Отчеты

Результаты проверок

Утратившие силу

Прочие документы

Все документы

Порядок обжалования НПА

Кто переходит на онлайн‑кассы в 2021 году

Новости

События

Доклады и выступления

Прямая речь

В центре внимания

Фотогалерея

Видеогалерея

Опросы

Чтобы картина была более полной, вспомним предыдущие этапы кассовой реформы и категории бизнеса, которые уже используют новые ККТ.

С 2017 года: кассы обязаны использовать организации и ИП, которые занимаются торговлей и применяют общую или упрощенную систему налогообложения.
С 2018 года: ИП на «вмененке» и патенте, которые оказывают услуги общественного питания или продают товары в розницу, и при этом заключили хотя бы один трудовой договор с наемным сотрудником.
С 2019 года: организации и ИП на ЕНВД, которые ведут бизнес в других сферах, в том числе если они не привлекают наемный персонал; ООО и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги с привлечением наемных работников.

К 2021 году без «кассового» контроля со стороны ФНС остался только один сегмент бизнеса. Это ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства, не заключая договора с наемными сотрудниками.

Согласно Федеральному закону N 129-ФЗ от 06.06.2019. для них действовала отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года. После наступления этой даты они обязаны выдавать покупателям чеки и отправлять данные о продажах в ФНС.

Согласно ст. 2 ФЗ-54 ряд организаций и предпринимателей, с учетом специфики их деятельности и местоположения, имеют право работать без ККТ и после 1 июля 2021 года. Срок действия этой отсрочки пока не ограничен какой-то конкретной датой.

ИП и ООО, независимо от системы налогообложения и наличия/отсутствия наемных сотрудников, могут вести без кассы следующую деятельность:

Продавать:

• газеты, журналы, сопутствующие товары в газетных киосках*;
• ценные бумаги;
• товары на рынке без специально оборудованного места*, **;
• мороженое в киосках;
• питьевую воду, квас, и молоко в розлив;
• продукты и напитки из автоцистерн*;
• овощи и фрукты вразвал (сезонно);
• изделия народного промысла собственного производства;
• товары вне торговых площадей (разносная торговля), кроме технически сложных, маркированных или продовольственных товаров, которым нужны особые условия продажи и хранения;
  бахилы.

Оказывать следующие виды услуг:

• общественное питание для учащихся и сотрудников детских садов, школ и других общеобразовательных учреждений во время занятий;
• прием стеклотары или утильсырья у населения*;
• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт ключей, металлической галантереи;
• присмотр и уход за больными, инвалидами, детьми, престарелыми;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах, аэропортах и т.д.;
• сдача жилых помещений в многоквартирных домах.*

*, ** — подробнее в ст. 2 ФЗ-54.

Некоторые индивидуальные предприниматели, купившие патент, имеют выдавать не кассовые чеки, а документы с обязательными реквизитам. Но это исключение распространяется только на отдельные виды деятельности, например на ремонт и пошив одежды. Полный список достаточно обширный, ознакомиться с ним можно в п. 2.1 54-ФЗ.

Касса для самозанятых в 2021 году

Также от применения ККТ даже после 1 июля освобождены индивидуальные предприниматели, которые являются самозанятыми и платят налог на профессиональный доход (НПД). Для выдачи электронных чеков они уже используют приложение «Мой налог».

Онлайн кассы

Фискальные регистраторы

Комплекты Tandem POS

Сканеры

Весы

Мини-ПК

Периферия

Нужна ли онлайн-касса для ИП в 2021 году

Изменения по онлайн-кассам с 2021 года

Нужна ли ИП электронная касса на «упрощенке» в 2021 году

Можно ли работать без онлайн-кассы в 2021 году

Регистрация кассы онлайн в налоговой в 2021 году

Переход на работу с онлайн-кассами – еще один шаг к повышению прозрачности финансовых операций, совершаемых на рынке, и улучшению собираемости налогов. Сведения о каждом чеке, выбитом при расчете с покупателем, автоматически поступают в налоговую – продавец не сможет скрыть часть дохода и уменьшить прибыль, которая является основной налоговой базой для большинства предприятий. Однако законодатель выделяет отдельные категории предпринимателей и юрлиц, которым не нужны онлайн-кассы – освобождение может действовать некоторое время или бессрочно.

Полностью освобождены от кассы-онлайн индивидуальные предприниматели и организации, торгующие:

• газетами и журналами;
• мороженым;
• разливными безалкогольными напитками, водой, молоком;
• живой рыбой и сезонными овощами и пр.

В перечень организаций и ИП, освобожденных от онлайн-кассы, также входят предприятия, оказывающие населению услуги следующего вида:

• сдача в наем жилых помещений и машино-мест;
• прием стеклотары;
• ремонт обуви;
• изготовление ключей и пр.

Полный перечень тех, кто может не использовать онлайн-кассу в 2021 году, приведен в ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Если предприниматель, для которого использование онлайн-кассы обязательно, работает в местности, где нет стабильного интернета, он может использовать кассу с фиксальным накопителем, не подключая ее к интернету (п. 7 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Перечень таких населенных пунктов (отдаленных от сетей связи), определяют региональные власти, размещая его на своем сайте. Если ваш поселок (село, деревня и пр.) попадает в такой перечень, вы можете не подключать кассу к интернету и работать автономно.

Как ИП перейти на онлайн кассы с 1 июля 2021 года: пошаговая инструкция

БСО – бланки строгой отчетности, используются при оказании услуг. Их могут выдавать только ИП на ПСН (кроме розницы, общепита и перевозок), а также при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.

Бланки могут быть изготовлены:

• Через ККТ и содержать те же реквизиты, что и кассовый чек
• В типографий (только для вышеуказанных исключение)

Если вы приобретаете кассу по ключ, всегда уточняйте что входит в цену, а именно:

• Срок действия фискального накопителя
• Срок действия ОФД
• УКЭП
• Услуги по регистрации, настройки, обучению
• Сервисная поддержка
• Тарифы за пользование ПО

2 августа 2021

Департамент анализа эффективности преференциальных налоговых режимов рассмотрел обращение и по вопросам применения контрольно-кассовой техники сообщает следующее.

В соответствии с положениями пункта 9 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере применения контрольно-кассовой техники, дает письменные разъяснения налоговым органам, организациям, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам по вопросам применения законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники.

Письменные разъяснения организациям и индивидуальным предпринимателям по вопросам применения законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники предоставляются Минфином России, в частности, в связи с выполнением ими обязанностей, установленных указанным законодательством, в том числе обязанностей пользователей контрольно-кассовой техники.

Суть вопросов в обращении сводится к особенностям применения контрольно-кассовой техники пользователем (организацией, индивидуальным предпринимателем). При этом в обращении не представлены документы, подтверждающие полномочия представителя организации или индивидуального предпринимателя.

Вместе с тем, отмечаем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона N 54-ФЗ контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом N 54-ФЗ.

Положениями статьи 1.1 Федерального закона N 54-ФЗ определен термин «расчеты», под которым понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов.

При осуществлении расчетов в рамках агентских отношений следует учитывать, что согласно пункту 1 статьи 1005 Гражданского кодекса Российской Федерации по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. В этой связи обязанность применения контрольно-кассовой техники возникает также у агента.

В свою очередь, по сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала. В таком случае контрольно-кассовая техника применяется принципалом.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с положениями пункта 2 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ индивидуальные предприниматели вправе производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при сдаче ими в аренду (внаем) жилых помещений, принадлежащих этим индивидуальным предпринимателям на праве собственности.

Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации и не препятствует руководствоваться нормами законодательства в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента анализа эффективности преференциальных налоговых режимов

А.Т. Заитов

Если предприниматель за свои товары или услуги получает от физлиц наличные, то без онлайн-кассы с 1 июля 2021 году работать не получится. Сюда же относятся и другие варианты приема платежей:

• любые электронные кошельки;

• форма оплаты на сайте или интернет-магазине;

• банковские переводы от физлиц с банковской карты на р/с;

• терминалы эквайринга.

Согласно ФЗ-422 самозанятые освобождены от использования онлайн-касс вплоть до 2028 года: наличные и безналичные платежи проходят через приложение «Мой Налог», поэтому дополнительный учет с помощью ККТ не требуется.

Кто должен использовать кассы с 1 июля 2021 года

Если до отмены ЕНВД предприниматели без работников работали с физическими лицами без ККТ, то в 2021 году для ведения деятельности им понадобится онлайн-касса. Тем же, кто использовал ККТ ранее, нужно всего лишь сформировать на кассе отчет об изменении реквизитов, то есть указать выбранный режим налогообложения, после чего отправить его в ФНС.

Применять онлайн-кассу не нужно, если предприниматель работает исключительно с юридическими лицами и принимает оплату непосредственно на расчетный счет.

1 июля 2021 года заканчивается последняя действующая отсрочка для ИП: с этого момента все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы для ведения деятельности, вне зависимости от каких-либо условий.

Кроме этого, с 6 августа ИП, торгующим маркированной продукцией, нужно будет сменить фискальные накопители на новые, поддерживающие формат фискальных документов версии 1.2.

Изменились правила оформления чеков:

• С 1 февраля 2021 года в чеке нужно будет обязательно указывать наименование товара или услуги, то есть в кассу придется занести всю номенклатуру.

• С 1 апреля 2021 года в чеках должен отображаться код товара, если речь идет о курьерской доставке или получении заказа через пункты выдачи.

Последние изменения наглядно показали, что ФНС постепенно ужесточает контроль над деятельностью предпринимателей, вводя едва ли не повсеместное использование ККТ. Однако эксперты не склонны драматизировать, более того, в использовании онлайн-касс они видят множество преимуществ для самих предпринимателей:

• количество налоговых проверок сократилось, так как все данные о продажах автоматически отправляются в контролирующие органы;

• онлайн-кассы помогают работать со статистикой продаж, определять наиболее востребованные позиции и, наоборот, товары или услуги с наименьшим спросом;

• онлайн-касса подключается дистанционно, без визита в налоговую;

• удобное управление и интуитивно-понятный интерфейс позволят настраивать работу ККТ «под себя».

С 1 июля 2021 года заканчивает свое действие льгота для ИП без работников, которые оказывали услуги, выполняли работы или занимались производством. С указанной даты данная категория бизнесменов должна применять онлайн-кассу на общих условиях. Освобождение они могут получить, только если подпадают под другую льготу неприменения ККТ.

Никаких продлений сроков льготы и отмены обязанности по применению онлайн-кассы для ИП без работников, оказывающих услуги, выполняющих работы или производящих собственную продукцию, не предусмотрено.

Кто же может продолжать работать без ККТ в 2021 году? Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

Похожие записи:

• Уплата Налога На Недвижимость В 2021 Году
• Кому положена льготная пенсия и каков порядок ее оформления
• Обзор Судебной Практики Белгородского Обл Суда По Вопросу Пенсии Чернобыльцам 2021 Г