Список машин налог на роскошь 2021 минпромторг попадающие
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Список машин налог на роскошь 2021 минпромторг попадающие». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.
Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска, обновлен от 05.01.2021 года .
В первый блок попали 578 автомобиля средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.
Налог на роскошь на автомобили 2021: полный список + калькулятор расчета
Идея брать с относительно богатых людей дополнительные налоги не нова и реализуется в разных странах мира. Так, во Франции в 2012-ом ввели налог на сверхприбыли, а еще ранее – на имущество стоимостью от 1,3 млн. евро.
В США до 2005 года действовал специальный налог на товары класса «люкс», а, например, в Таиланде «роскошью» называют пользование Интернетом, поэтому заставляют пользователей ежемесячно уплачивать в казну государства порядка 30 долларов.
В современной истории России дополнительная «плата за роскошь» была введена впервые, но она приобрела форму не отдельного налога, а повышенной налоговой ставки на владение «роскошным» легковым автомобилем.
В 2013 году, когда члены российского Правительства определяли критерии отнесения машин к дорогим категориям, были
выбраны следующие пороговые значения стоимости техники:
- от 3 до 5 млн. рублей;
- от 5 до 10 млн. рублей;
- от 10 до 15 млн. рублей;
- свыше 15 млн. рублей.
Если автомобиль попадал в одну из этих четырех групп, рассчитываемый в его отношении транспортный налог автоматически увеличивался на специальный коэффициент.
При этом законодатели решили учитывать возраст машины, что привело к установлению следующих коэффициентов:
- х1,5 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст до 1 года;
- х1,3 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 1-2 года;
- х1,1 – стоимость 3-5 млн. руб., возраст 2-3 года;
- х2,0 – стоимость 5-10 млн. руб., возраст до 5 лет;
- х3,0 – стоимость 10-15 млн. руб., возраст до 10 лет;
- х3,0 – стоимость от 15 млн. руб., возраст до 20 лет.
Таким образом, имея в собственности, например, 4-летнюю машину, приобретенную за 9 миллионов, придется платить удвоенный транспортный налог и т.д.
Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.
Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.
Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.
Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.
Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!
Во-первых, для пополнения бюджетов регионов дополнительными денежными средствами;
Во-вторых, поскольку под налог на роскошь не попадают отечественные легковые автомобили, а список роскошных автомобилей из-за подорожания заграничной техники потихоньку пополняется машинами, которые шесть лет назад стоили на порядок дешевле и были доступны относительно широким слоям населения, цель введения повышающего коэффициента также можно считать импортозамещением;
В-третьих, применение вышеназванной формулы, что имущие должны платить больше денежных средств в казну
Транспортный налог на роскошь: когда платится повышенный налог
Повышающие коэффициенты транспортного налога, согласно Налоговому кодексу РФ, следующие:
1,1 — для роскошных автомобилей за 3-5 млн и не старше 3 лет;
2 — для машин ценой 5-10 млн и не старше 5 лет;
3 — для авто стоимостью 10-15 миллионов рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн и не старше 20 лет
ВАЖНО! Точную сумму транспортного налога с учетом повышающего коэффициента можно узнать только в том случае, если вы владеете информацией о точной стоимости налоговой базы для вашей модели автомобиля. Иными словами, зная, сколько стоит ваша машина, по официальным данным, будучи новой.
Аналогично не будут применяться коэффициенты при отсутствии или отличии информации об автомобиле в Перечне, как то: модель, марка, версия, специализация и другие параметры. Таково мнение Федеральной налоговой службы от 1 июня 2017 года.
Отсюда делаем вывод: сверяйтесь со списком тщательно, вплоть до мощности ТС, объема мотора; наличие модели в списке не означает автоматическое попадание машины под повышающий налог.
- Что такое налог на роскошь
- Кто платит
- Кто освобожден
- Какой транспорт облагается
- Список автомобилей
- Как исчисляется налог
- Изменения в 2021 году
- Чем грозит неуплата
Что это. Налог на роскошь — это повышение обычного транспортного налога для владельцев дорогих машин. Увеличенный налог для дорогих машин ввели с 1 января 2014 года, чтобы богатые автовладельцы платили в бюджет за излишества больше, чем средний класс. Налоги уходят в региональную казну.
Например, для Infiniti Q60 в Москве 2019 года выпуска c мощностью двигателя 211 л. с. транспортный налог составит 15 087 рублей. Это машина дороже 3 млн рублей, поэтому к сумме налога добавляют 10%.
Формула. Чтобы вычислить транспортный налог, ФНС умножает мощность машины в лошадиных силах на налоговую ставку, которую устанавливают региональные власти. Если машина дороже 3 млн рублей, в формулу расчета налога добавляют повышающий коэффициент. Так сумма налога становится в 1,1-3 раза выше:
Налог на роскошь = число л. с. × налоговая ставка × коэффициент 1,1-3
Например, у Infiniti Q60 211 л. с., ставка в Москве для таких машин — 25 рублей. Поскольку машина дороже 3 млн рублей, коэффициент будет 1,1. Перемножаем эти цифры:
211 × 65 × 1,1 = 15 086,5 рубля
Округляем до рубля — налог на такую машину составит 15 087 рублей.
Налог платят все собственники дорогих автомобилей — частные лица и организации.
Физические лица. Для них налоговая сама рассчитывает и указывает сумму в уведомлении. Оно приходит на почту или в личный кабинет на официальном сайте с августа по ноябрь. Физлица платят транспортный налог каждый год до 1 декабря, если в прошлом году владели машиной. Если 1 декабря — выходной, последним будет следующий рабочий день, 2 или 3 декабря. Налог за 2020 год платят в 2021-м.
Юридические лица. В отличие от физлиц, бухгалтер или руководитель компании сам считает сумму транспортного налога. Организации могут выплачивать налог частями или всю сумму разом. Если до 1 марта не заплатить налог за прошлый год, налоговая пришлет требование.
В этой статье рассмотрим, как платить налог на роскошь физлицам.
От уплаты транспортного налога в большинстве регионов освобождены:
- инвалиды I и II групп,
- родители в многодетных семьях,
- ветераны Великой Отечественной войны,
- герои Соцтруда, Трудовой Славы.
Если владелец машины относится к одной из этих категорий, это еще не освобождает его автоматически от налога. Как правило, если дополнительное условие — машина должна быть не мощнее 70-180 л. с., в зависимости от региона. Такие машины редко стоят 3 млн рублей и больше, поэтому фактически на владельцев дорогих машин льготы не распространяются.
Налогом на роскошь облагаются машины дороже 3 млн рублей. При этом ФНС ориентируется на среднюю цену конкретной модели машины. Поэтому повышенный налог возможен, даже если автовладелец купил машину дешевле, например со скидкой за 2,9 млн.
Если новая машина стоит 5 млн и больше, налог на нее удвоят, от 10 млн — утроят. Вот как коэффициент налога зависит от цены и возраста машины:
Таблица расчета
|
Средняя цена |
Возраст |
Коэффициент |
|
3-5 млн рублей |
до 3 лет |
1,1 |
|
5-10 |
до 5 |
2 |
|
10-15 |
до 10 |
3 |
|
более 15 |
до 20 |
3 |
Дорогая, но старая машина, как видно из таблицы, может не облагаться повышенным налогом.
Пени. Если налог на прошлый год не оплатить до 1 декабря текущего, налоговая начислит пени. Они вычисляются по формуле:
Пени = 1/300 ставки Центробанка за день × сумма налога
Например, у автомобилиста долг по налогу — 15 000 рублей. Он не оплатил его до 1 декабря. К 1 марта следующего года сумма увеличится почти на 200 рублей:
15000 × 90 × 4,25% / 300 = 191 рубль
Долг составит 15 191 рубль.
Взыскание. Если общая сумма достигает 3000 рублей, налоговая отправляет требования об уплате. Спустя полгода ФНС подаст заявление в суд. По его решению приставы могут взыскать деньги с банковского счета или арестовать имущество.
Прямо сейчас эти автомобили остаются внутри трехмиллионной зоны, но до публикации обновленного налогового перечня еще полгода, а ценники переписываются чуть ли не каждый месяц, причем подорожание зачастую составляет десятки, а то и сотни тысяч рублей. Поэтому есть вероятность, что к весне роскошными признают и их. Вот что это за машины и сколько стоят их самые дорогие комплектации.
| Модель | Комплектация | Цена, руб. |
| Toyota RAV4 | 2.5 Prestige Safety | 2 869 500 |
| Citroen C5 Aircross | HDi Shine | 2 750 000 |
| Hyundai Tucson | 2.0D Visioner | 2 999 000 |
| Hyundai H-1 | Business | 2 809 000 |
| Mazda CX-5 | 2.5 Executive | 2 890 000 |
| Peugeot 5008 | 2.0 GT Line | 2 869 000 |
| Volkswagen Passat | 2.0 Exclusive | 2 776 000 |
| Geely Tugella | Flagship | 2 799 990 |
| GAC GS8 | GT | 2 718 000 |
Базовый налог на «роскошные» автомобили высчитывается так же, как и на обычные — по формуле, действующей с 2003 года.
В основе лежит налоговая ставка, которая привязана к мощности двигателя и вдобавок выбирается каждым регионом России индивидуально: каждая лошадиная сила обходится тем дороже, чем машина мощнее.
Например, в Москве автомобили, развивающие меньше 100 сил, облагаются ставкой в 12 рублей за «лошадь», от 125 до 150 сил — 35 рублей, от 225 до 250 — 75 рублей, а выше 250 — по 150 рублей за каждую силу, записанную в ПТС.
Налог на роскошь — 2021. Какие машины включат в список (таблица)
Введением подобных мер правительство пыталось удовлетворить недовольство малообеспеченных автолюбителей, владеющих отечественными машинами. Несправедливо, когда богатый человек, располагающий новейшими разработками иностранных автоконцернов, платит налог на одном с ними уровне. Потери такой суммы он и не заметит, а для обычного гражданина это существенные расходы.
Какие моменты влияют на применяемость повышенных налоговых ставок к дорогому автотранспорту?
Вот они:
- Рыночная стоимость купленного автомобиля. Если он обходится дороже 3 млн рублей, то автоматически попадает в список роскошных вещей.
- Немаловажным критерием взимания государственного сбора является возраст премиальной машины. Чем она новее, тем больше денег придется заплатить хозяину. За только купленный автомобиль налог самый большой. Далее за каждый год эксплуатации он плавно понижается.
Не все машины премиум сегмента, подпадающие под перечисленные выше положения, считаются роскошными. Если модели нет в опубликованном Минпромторгом списке, владелец может не беспокоиться — платить лишних денег не придется. Налогообложение по повышенным тарифам в этом случае не применяется.
Министерство промышленности России представляет перечень роскошных автомобилей в марте текущего года. С течением времени он только расширяется. Виной тому снижение стоимости рубля и непрекращающийся рост цен, в том числе и на транспортные средства. Если раньше в нем было 280 моделей, то в 2017 году в списке 708 единиц.
Часть машин, очутившихся в черном списке с начала введения закона, осталась в нем до сегодняшнего дня. Некоторые модели правительство исключило, но добавило новые. Прежде чем покупать в автосалоне новую дорогую машину, сверяются с министерским перечнем. Хотя когда средства позволяют, и автомобиль будоражит душу, человека не остановят ни списки, ни огромные налоги.
Машина не единственная собственность, отнесенная чиновниками к роскоши. Сюда входят выстроенные особняки и прочая жилая недвижимость с заоблачной стоимостью. Сделанные правительством шаги решают сразу две проблемы: быстрее наполняют госбюджет и вызывают одобрение основной массы россиян.
Однако у финансовой элиты, разъезжающей на дорогих авто, есть оправдание. Их машины несут для экологии меньшую опасность, так как технически более совершенны.
В делении роскошных машин на категории решающее значение отдали стоимости. Российское Министерство промышленности выявило следующие группы машин:
- с ценником более 3 млн рублей, максимальное значение которого не превышает 5 млн;
- входящих в ценовой диапазон 5–10 млн;
- лимиты стоимости которых ограничены 10–15 млн;
- максимальная цена четвертой группы не ограничена, но такие автомобили не стоят меньше 15 млн рублей.
Список получился немаленький. Моделей разных ценовых категорий включено более 700 штук.
Для каждой применяется конкретная налоговая ставка:
- Сбор за владение машиной из первой группы повышается в 1,5 раза в сравнении с автомобилем, не входящим в список Минпромторга. Для расчета размера взимаемого налога на транспорт учитывают и его дату изготовления. За двухлетку сбор поднимут в 1, 3 раза. К 3 годам эксплуатации он понизится до 1,1.
- Вторая группа состоит из более дорогих автомобилей, поэтому повышающий налог коэффициент составит 2 единицы. Сумма его не изменится до достижения автомобилем 2-летнего возраста.
- Для машин из третьей и четвертой групп налог утроят. Коэффициент пойдет на снижение только после исполнения машине 10 лет.
К роскошным автомобилям стоимостью до 5 млн согласно опубликованному Минпромторгом списку относятся:
- Ауди: Q7, S5, S6, A5-A7 с приставкой quattro;
- безумно популярный среди россиян BMW X5 с объемом двигателя 3 литра, а также модели этого производителя X3-X6 и 640-я серия как с бензиновыми, так и с дизельными силовыми агрегатами;
- шестилитровый Кадиллак Escalade.
Таких машин к 2017 году набралось 354 штуки. Есть среди них Корветы, Вольво, Мерседесы и Порше. Подробный список приведен на сайте Министерства промышленности.
В категорию автотранспорта стоимостью 5–10 млн рублей вошли:
- Aston Martin V8;
- Audi восьмой серии (A, R, S);
- Bentley New Continental.
Также здесь отметились Ягуары, Ленд Роверы и неуловимые изящные Мазерати. В эту категорию отнесли 238 моделей.
Повышенные ставки налога в 2021 году станут применять помимо автомобилей к транспорту для передвижения по воде, если он стоит больше 60 млн рублей. Ставка государственного сбора для перечисленных видов составит 7%.
Текучка автомобилей в правительственном списке объясняется способом определения его цены. Берется не кадастровая стоимость, а рыночная. Его состав зависит от сложившейся в стране экономической ситуации и спроса на конкретную модель, поэтому список роскошных машин ежегодно меняется.
Для определения цены купленных за границей машин пользуются международными каталогами. При покупке б/у авто налоговый коэффициент повышается или понижается исходя из его возраста. Размер налога узнают не только в ФНС. Это делают самостоятельно – выходят в интернет и пользуются специализированным калькулятором.
Налогообложение на роскошь – это материальное взыскание в пользу государства, предусмотренное для дорогостоящих транспортных средств. В отличие от стандартного дорожного сбора, он рассчитывается по более высоким коэффициентам, а в основе формулы такого расчета лежит не кубатура мотора и пробег, а марка, модель и цена ТС.
Важно знать! В зависимости от того, сколько будет стоить конкретный автомобиль в 2021 г., налог на роскошь для его владельца может существенно повыситься, по сравнению с предыдущим годом.
Контроль за всем этим движением люксовых машин (за их регистрацией в ГИБДД, снятием с учета и т. д.) осуществляет отдельный орган – министерство промышленности и торговли РФ. Именно он выставляет текущие ставки на пользование дорогостоящими авто, и дополняет перечень объектов налогообложения.
Сделать самостоятельный расчет налога на роскошные автомобили в 2021 году, без калькулятора, можно по списку определенных критериев. Каких именно, смотрите в таблице ниже:
| 2018 | 3-5 млн. руб. | 1.5 |
| 2017 | От 3 до 5 миллионов рублей | 1.3 |
| 2016 | 3 000 000 – 5 000 000 руб. | 1.1 |
| До 2016 г. в. | От 3 до 5 млн. рублей | 1 |
| С 2014 по 2019 | 5 000 000 – 10 000 000 руб. | 2 |
| С 2009 по 2019 | Свыше 10 миллионов рублей | 3 |
По предоставленной информации становится понятно, что чем старее машина, тем меньше за нее будет выплачиваться средств. А вот новинки автопрома наоборот имеют повышенный коэффициент расчета.
Но перед тем, как оплачивать налог за роскошные автомобили по калькулятору 2021 года, нужно заранее убедиться в том, что ваше ТС точно есть в списке Минпромторга.
Ведь в противном случае сумма за его пользование будет рассчитываться по стандартной ставке.
Минпромторг до марта обновит перечень автомобилей, облагаемых налогом на роскошь
При подсчете средней цены на автомобиль, которая указывается в документации Минпромторга, используются рекомендованные экспертами розничные цены на базовые варианты модели. Также важное значение имеют марка и год появления на рынке. В случае, если машина попала в перечень облагаемых налогом, то здесь применяется коэффициент с увеличением, составляющий 1,1-3.
На законодательном уровне транспортный налог с коэффициентом 1,5 платят все владельцы автомобилей, приравненных к категории роскошных. В данном случае подразумеваются модификации с ценой от 3 до 5 млн.
Если возраст авто не превышает 1 или 2 лет, за коэффициент берут показатель 1,3. Для моделей автомашин, возраст которых варьируется от 2 до 3 лет, коэффициент для расчета налога составляет 1,1.
Налог на роскошь представляет собой не самостоятельный сбор. Так именуют особый коэффициент, который в законе прописан как повышающий. Его традиционно включают в транспортный платеж. За регулирование расчетов отвечает статья 362 Налогового кодекса России, точнее, ее вторая часть.
В соответствии с ней выделяют 4 категории дорогостоящих автомобилей. Касательно них ведутся расчеты. Законом определяется коэффициент, устанавливаемый на определенном уровне, сообразно возрасту машины и ее стоимости. Обновленная информация по этим коэффициентам публикуется каждый год на сайте Минпромторга.
В 2020 г средний показатель стоимости автомобилей премиум-класса, входивших в вышеназванный список и подлежащих налогу на роскошь, составлял порядка 3-5 млн рублей. Предельная стоимость не имела на тот период какого-либо ограничения при расчетах. В 2021 г в указанный перечень входят автомобили, средняя цена которых составляет 10-15 млн рублей.
Но как можно рассчитать среднюю стоимость автомобиля? Минпромторг заявляет, что привык ориентироваться на базовые версии той или иной марки. В то же время эксперты ведомства заявляют, что на фактический уровень стоимости легковой автомашины не смотрят.
Если автомобиль попал под налог на роскошь, то обычно коэффициент в увеличенном размере применяется к нему до тех пор, пока ему не исполнится более 3 лет с дня выпуска. Но здесь важным нюансом является использование особой временной шкалы.
Она применяется с целью градации согласно году выпуска, которая предусматривается по мере увеличения цены машины, предназначенной для индивидуального пользования. Вот какие данные актуальны по этой шкале на сегодня:
- При средней цене в 3-5 млн рублей увеличенный коэффициент находит применение, если автомобилю на данный момент не исполнилось более 3 лет.
- В случае средней цены 5-10 млн рублей включительно налог на роскошь по увеличенному коэффициенту будет применяться, если не прошло более 5 лет со дня выпуска машины.
- Если средняя цена составляет 10-15 млн рублей, то оплата по повышенному коэффициенту предполагается, если возраст авто не превышает 10 лет.
- При стоимости от 15 млн рублей машина облагается налогом, если с даты ее выпуска не прошло больше 20 лет.
И несмотря на то, что этот перечень регулярно обновляется, становясь все более внушительным, дорогой автомобиль в него может и не попасть, а вот модель подешевле – запросто. И в этом случае добиться справедливости будет невозможно, поскольку закон опирается именно на официальный перечень Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, а вовсе не на чек из автосалона.
Оплата налога на роскошь производится вместе с ТН в конце года (до 1 декабря), причем не за истекший, а за отчетный период. Проще говоря, налог за 2018 начисляется в конце 2019, а за 2019 – в 2020 году. В случае если условный дедлайн выпадает на выходные, дата оплаты переносится на первый рабочий день после них, что прописано на законодательном уровне.
В настоящее время существует ряд льгот в отношении применения налога на роскошь, но, как показывает практика, фактически они являются неприменимыми. Понять причину такой закономерности поможет одно только ознакомление с перечнем льготных категорий, в который входят:
- инвалиды всех групп;
- многодетные, имеющие официально оформленный статус;
- ветераны Великой Отечественной Войны и другие участники боевых действий;
- герои РФ и СССР, получившие соответствующие награды.
Официальный перечень (ссылки на него мы дадим ниже) разбит на 4 таблицы по цене автомобилей. При поиске, какие авто по списку Минпромторга попали под налог на роскошь в 2021 году, обратите внимание на каждую из колонок таблицы. С автомобиля дополнительная плата взиматься не будет, если он не соответствует хотя бы одному из параметров. Модель, комплектация, тип/объем двигателя и год выпуска машины — все эти параметры должны полностью совпадать.
Физ. лица вне зависимости от места проживания уплачивают автоналог каждый год до 1 декабря. ТН выплачивается за предыдущий налоговый период — в 2021 году мы платим за 2020 год. То есть если вы купили автомобиль в 2020 году, то первый раз вы за него заплатите в 2021.
Чтобы оплатить ТН, следует дождаться уведомления из налоговой, которое обычно приходит в конце лета или начале осени. По закону вы должны получить письмо до 1 ноября. В уведомлении будет указана точная сумма, которую необходимо уплатить, и квитанция для оплаты.
Сроки и порядок оплаты автоналога юр. лицами регулирует местное законодательство, поэтому в разных частях страны они отличаются. Подробнее о том, как платят ТН организации, читайте здесь.
Минпромторг расширил перечень облагаемых «налогом на роскошь» машин
Оплатить автоналог можно как в отделении банка, так и онлайн. Чтобы заплатить в банке, просто передайте кассиру квитанцию из налогового уведомления.
Оплатить ТН онлайн можно на Госуслугах, официальном сайте ФНС, с помощью электронных кошельков, а также на нашем сайте. Подробно о надежных способах онлайн-оплаты читайте в отдельной статье.
Налог на роскошные машины существует и в других странах. Где-то он, как и в России, является частью транспортного налога, а где-то выплачивается один раз — при покупке автомобиля:
-
В Великобритании владельцы автомобилей дороже £40,000 (3,1 млн руб.) на протяжении 5 лет ежегодно выплачивают в казну по £310 (24 тыс. руб.).
-
В Австралии налог на роскошь выплачивается при покупке автомобиля стоимостью более $75,375 (около 3,5 миллиона рублей). Налог начисляется в размере 33% от разницы стоимости автомобиля и максимального ценового порога — $75,375. Так, при покупке авто стоимостью 5 миллионов гражданин Австралии заплатит дополнительные 450 тыс. руб. в бюджет страны.
-
В США налог на дорогие авто существовал с 1991 до 2002 года. Американцы тогда облагались 10% налогом при покупке машин дороже $30,000.
-
В Украине владельцы автомобилей стоимостью более 2,6 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 5 лет, обязаны выплачивать около 54500 руб. налога ежегодно.
Во-вторых, поскольку под налог на роскошь не попадают отечественные легковые автомобили, а список роскошных автомобилей из-за подорожания заграничной техники потихоньку пополняется машинами, которые шесть лет назад стоили на порядок дешевле и были доступны относительно широким слоям населения, цель введения повышающего коэффициента также можно считать импортозамещением;
«Транспортный налог, вне зависимости от того, включен ли в него сбор за роскошность автомобиля или нет, необходимо платить в срок до 1 декабря следующего за отчетным периодом года. Если же этот день приходится на выходной, то последний день оплаты налога переносится на следующий рабочий день», – говорится на сайте ФНС.
Формула расчета:Н = С × НБ × Кп × Км/12,
- Н — сумма транспортного налога;
- С — ставка налога;
- НБ — налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
- Км — количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
- Кп — коэффициент повышения.
- ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
- ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.
В список облагаемых налогом на роскошь машин добавили Honda и Mazda
Он устанавливает свои базовые значения, но разрешает субъектам их уменьшать или увеличивать, но не более чем в десять раз. Также в регионах могут применяться свои льготы, например, в ряде субъектов РФ от налога на роскошь освобождаются инвалиды ВОВ и боевых действий.
Идея брать с относительно богатых людей дополнительные налоги не нова и реализуется в разных странах мира. Так, во Франции в 2012-ом ввели налог на сверхприбыли, а еще ранее – на имущество стоимостью от 1,3 млн. евро.
В США до 2005 года действовал специальный налог на товары класса «люкс», а, например, в Таиланде «роскошью» называют пользование Интернетом, поэтому заставляют пользователей ежемесячно уплачивать в казну государства порядка 30 долларов.
Эксперты давно прогнозировали, что в обновленном списке дорогих автомобилей будут присутствовать несколько десятков новых моделей транспортных средств. На протяжении всего года страна существовала в условиях ускоренной инфляции, на фоне чего стоимость многих авто существенно выросла. Соответственно, те автомобили, которые раньше стоили до 3 000 000 рублей, сейчас превысили установленный законодательством рубеж.
Актуальный перечень роскошных транспортных средств намного превышает предыдущие документы. Для сравнения: в 2015 году в официальный список дорогих автомобилей входило 189 моделей, а сейчас их количество возросло до 1298 позиций.
«Потому что, когда перечень только принимался, курс рубля был иным. И тогда за 3 млн рублей можно было купить действительно роскошный автомобиль, например Mercedes Е класса в хорошей комплектации. Сейчас в эту категорию попадают уже бюджетные автомобили, такие как KIA, Honda и Skoda. И если так пойдёт и дальше, курс будет меняться, а автомобили — дорожать, то уже покупая бюджетный автомобиль, мы будем платить налог на роскошь. Давно пора пересмотреть параметры», — подчеркнул Моржаретто.
Физические лица. Для них налоговая сама рассчитывает и указывает сумму в уведомлении. Оно приходит на почту или в личный кабинет на официальном сайте с августа по ноябрь. Физлица платят транспортный налог каждый год до 1 декабря, если в прошлом году владели машиной. Если 1 декабря — выходной, последним будет следующий рабочий день, 2 или 3 декабря. Налог за 2020 год платят в 2021-м.
Налогом на роскошь облагаются машины дороже 3 млн рублей. При этом ФНС ориентируется на среднюю цену конкретной модели машины. Поэтому повышенный налог возможен, даже если автовладелец купил машину дешевле, например со скидкой за 2,9 млн.
Летом 2019 г эксперты палаты в своем заявлении сообщили, что ряд российских регионов получает недостаточные суммы по транспортному налогу по причине отсутствия в списке Минпромторга автомобилей премиум-сегмента. Были названы такие модели, как Мерседес-Бенц S63, Тесла Моторс Модель S, а также модификации машин Лимузин и Бугатти.
- 1. Налог на роскошь: главное
- 2. Величина повышающих коэффициентов, учитывающийся в расчете
- 3. Зачем нужен такой налог?
- 4. Налог на роскошь: считаем правильно
- 5. Расчет на примере налога на роскошь
- 6. Срок оплаты
- 7. Мифы о налоге
- 7.1. Средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет
- 7.2. Cредней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет
- 7.3. Cредней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет
Расширен список автомобилей, облагаемых налогом на роскошь
Если обобщить список всех машин, то можно выделить несколько категорий машин — в зависимости от стоимости и года выпуска. Величина коэффициента от 1,1 до 3.
| Стоимость автомобиля, в миллионах рублей | Сколько лет прошло с момента выпуска | Величина коэффициента |
|---|---|---|
| 3-5 | До 12 месяцев | 1,5 |
| 3-5 | До 2-х лет | 1,3 |
| 3-5 | До 3-х лет | 1,1 |
| 5-10 | до 5 лет | 2 |
| 10-15 | до 10 лет | 3 |
| Более 15 | До 20 лет | 3 |
Тех, то платит данный налог, волнует главный вопрос: зачем нужен такой повышающий коэффициент, если и так владелец автомобиля платит транспортный налог и наполняет региональный бюджет? Вопрос риторический. С помощью данного сбора наполнение регионального бюджета, а именно туда поступают средства, в разы будет больше. Почему тогда этого не сделать, если такая возможность существует.
И, конечно, же вопрос поддержки отечественного производителя никто не отменял. В списке с повышающими коэффициентами не найти отечественной модели машины, в нем только иностранные производители. Следовательно, это может быть стать одной из причин, почему покупатель сделает выбор в пользу автомобиля российского автопрома.
Еще можно назвать принцип социального равенства: богатый платит больше, чем бедный. Но прямо никто о такой причине не говорит.
Допустим, владелец транспортного средства живет в Москве и имеет автомобиль, который попадает в список ТС. Марка модели Audi A6 Avant quattro 2.0, а с момента выпуска прошло не более 3-х лет.
Проведем расчет: налог будет оплачен в 2020 году, следовательно, он рассчитывается по итогу 2019 года. В списке 2019 года эта марка автомобиля есть, следовательно, будет применим налог на роскошь. Мощность данной машины – 255 лошадиных сил. Ставка по Москве составляет – 150 рублей за 1 л.с. Дополнительно учитываем, что повышающий коэффициент составит для данной модели 1.1 (смотрим, что данная марка в утвержденном списке на 2019 году находится в перечне машин со стоимостью от 3-х до 5-ти млн. руб.). Следовательно, 150*255*1,1 = 42075 руб.
Сроки оплаты налога на роскошь соответствуют срокам оплаты транспортного налога. Следовательно, вне зависимости от сумы и применения повышающего коэффициента оплата наступает до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2019 год начислен будет только в 2020 году. Оплатить его в бюджет нужно до 1 декабря 2020 года.
Если же последний день оплаты — это выходной или праздничный, то законодательно разрешено осуществить оплату в первый рабочий день после 1 декабря.
Каких-то особых мифов о сборе нет. Все прекрасно понимают, что его все равно нужно платить. Единственный метод, который пытаются использовать автолюбители, — это заключать договора купли-продажи по заниженной стоимости. Но это никак не спасет ситуацию с подержанными автомобилями. Все равно придется заплатить по тому повышающему коэффициенту, который определен в списке. Ведь для каждой модели Минпромторг определяет и приблизительный диапазон цен.
- Автокредитование
- Все о ОСАГО
- Все о КАСКО
- Автострахование
- Налоги на авто
- ДТП — что делать?
- Все о каршеринге
- Штрафы
- Регистрационные действия
- Общение с ГИБДД
- В помощь водителям
- Купля-продажа
- Тонировка
- Лишение прав
Сейчас в списке роскошных автомобилей, который опубликован на сайте Минпромторга, указано 1300 моделей. Под повышенную налоговую ставку попадают абсолютно все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн рублей. А с каждым днем таких машин на рынке становится все больше — из-за девальвации рубля и повышения ставок утилизационного сбора автокомпании ежемесячно переписывают ценники. Мы подробно изучили российский рынок иномарок и нашли 12 машин, которые могут пополнить список Минпромторга в марте.
Перечень автомобилей, на которые могут распространить повышенный транспортный налог в 2021 году
| Модель | Комплектация | Цена, руб. | Налог, руб.* |
| Honda | CV-R 2.4 CVT Prestige | 3 099 900 | 10 230 |
| Hyundai Palisade | Все версии | от 3 199 000 | от 11 000 |
| Hyundai Santa Fe | 3.5 АТ 4WD High-Tech | 3 009 000 | 20 542 |
| Kia Mohave | Все версии | от 3 299 900 | от 20 542,5 |
| Kia Sorento | 2.2 D DCT AWD | от 3 149 900 | 10 945 |
| Toyota Fortuner | 2.7 АТ | 3 034 000 | 8217 |
| Toyota Fortuner | 2.8 TD AT | от 3 298 000 | 11 000 |
| Jeep Compass | 2.4 АТ AWD S | 3 094 000 | 5775 |
| Mini Countryman JCW | 2.0 T AT ALL4 | 3 300 000 | 50 490 |
| Mini Clubman JCW | 2.0 T AT ALL4 | 3 190 000 | 50 490 |
| Skoda Kodiaq | 2.0 TSI DSG 4×4 Scout, Sportline, Laurin&Klement |
от 3 181 000 | 5775 |
| Skoda Kodiaq | 2.0 TSI DSG 4×4 Scout, Sportline, Laurin&Klement |
от 3 234 000 | 9900 |
| Skoda Superb лифтбек | 2.0 TSI DSG Sportline, Laurin&Klement | от 3 211 000 | 10 450 / 15 730 |
| Skoda Superb лифтбек | 2.0 TSI DSG 4×4 Style, Sportline, Laurin&Klement | от 3 126 000 | 46 200 |
| Skoda Superb универсал | 2.0 TSI DSG Laurin&Klement | 3 089 000 | 10 450 / 15 730 |
| Skoda Superb универсал | 2.0 TSI DSG 4×4 | от 3 075 000 | 46 200 |
| Subaru Forester | 2.5 CVT | от 3 019 900 | 10 175 |
* — cтавка для Москвы
Планку в 3 млн рублей уже пробили многие представители масс-маркета, и не всегда речь идет о топовых комплектациях с мощными моторами. Например, список моделей с повышенными налоговыми ставками может пополнить даже 150-сильная Skoda Kodiaq с полным приводом в высоких комплектациях.
Сделать самостоятельный расчет налога на роскошные автомобили в 2021 году, без калькулятора, можно по списку определенных критериев. Каких именно, смотрите в таблице ниже:
| Год выпуска машины | Текущая рыночная стоимость | Повышающий коэффициент |
|---|---|---|
| 2018 | 3-5 млн. руб. | 1.5 |
| 2017 | От 3 до 5 миллионов рублей | 1.3 |
| 2016 | 3 000 000 – 5 000 000 руб. | 1.1 |
| До 2016 г. в. | От 3 до 5 млн. рублей | 1 |
| С 2014 по 2019 | 5 000 000 – 10 000 000 руб. | 2 |
| С 2009 по 2019 | Свыше 10 миллионов рублей | 3 |
Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2021 году, включает в себя около 1000 наименований зарубежных брендовых машин. Наиболее распространенные из них вынесены в таблицу ниже:
| Стоимость транспортного средства | Популярные модели | Ориентировочный возраст |
|---|---|---|
| От 3 до 5 миллионов рублей | Audi, BMW, Cadillac, Chevrolet , Ford , Hyundai, Infiniti, Jaguar, Land Rover, Toyota, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porsche, Volkswagenи Volvo. | 1-3 года |
| От 5 до 10 миллионов рублей | Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Chevrolet Corvette, Genesis, Jaguar, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan и Porsche. | 1-2 года |
| От 10 до 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, BMW, Ferrari, Jaguar, Land Rover, Lamborghini, Maserati, Mercedes-Benz, Porscheи Rolls-Royce. | 1-2 года |
| Свыше 15 миллионов рублей | Aston Martin, Bentley, Bugatti Veyron, Ferrari, Lamborghini, Mercedes-Benz, Porsche иRolls-Royce | До 1 года. |
Как можно заметить, перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2021 (Минпромторг) включает в себя, в основном, бензиновые агрегаты. Хотя стандартный дорожный сбор увеличивается для дизельных вариантов мотора, так как они причиняют больше вреда окружающей среде.
Рассчитать точный размер обязательного взыскания за дорогостоящую машину можно по единой формуле: ставка за 1 л.с. * суммарное количество лошадиных сил двигателя* на установленный повышенный коэффициент.Для лучшего восприятия, давайте рассмотрим подсчет стоимости налога на примере кроссовера Фольксваген Туарег 2018 г.в., зарегистрированного в Московской области.
Рыночная цена данного ТС составляет порядка 3,5 млн. рублей, из чего следует коэффициент 1,5 (автомобилю меньше года). Количество его лошадиных сил достигает 250, а значит ставка за каждую отдельную л.с., согласно федеральному учету, будет равна 7,5 рублям. Умножив 7,5 на 250 и на 1,5 мы получаем сумму в 2 812 рублей за квартал. Причем такая формула применяется и для машин, взятых в кредит. Поэтому полученную стоимость пошлины можно смело прибавлять к ежемесячному взносу за авто.