Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация с изменениями 2021 скачать ексель». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Как мы уже отметили, в бланке новой декларации УСН 10 страниц. Часть из них заполняют все упрощенцы, но есть страницы, заполнение которых зависит от объекта налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы». А поскольку незаполненные страницы не сдают в ИФНС, то готовая декларация всегда будет иметь меньше 10 страниц.
Первая страница новой декларации по УСН выглядит примерно так же, как и остальные налоговые отчеты.
Поле «фамилия, имя, отчество полностью» заполняется, если декларация подана руководителем ООО или представителем организации/ИП. Индивидуальный предприниматель, который лично сдает отчетность, свое имя и фамилию здесь не указывает.
Расписывается в декларации тот, кто ее подает, рядом проставляется дата сдачи.
Отчитываться за прошедший год обязаны все организации и ИП, которые когда-то перешли на УСН, даже если деятельности они не ведут. В таком случае они сдают нулевую декларацию, при заполнении которой есть свои особенности.
Титульный лист нулевой декларации заполняется, как указано выше, для обоих вариантов УСН. Далее состав отчетности зависит от объекта налогообложения.
Отдельно стоит сказать про строки 140-143, где указывают страховые взносы, уменьшающие налог к уплате. Хотя все индивидуальные предприниматели перечисляют за себя фиксированную сумму взносов даже при отсутствии деятельности, в нулевой декларации их не отражают. Ведь в такой отчетности вообще нет налоговых платежей из-за отсутствия доходов.
Остальные строки нулевой декларации заполняются прочерками (напомним, что при заполнении на компьютере они необязательны).
Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ изменил только форму налоговой декларации УСН, но не порядок ее сдачи. Сроки представления отчетности по-прежнему указаны в Налоговом кодексе (статья 346.23) и зависят от того, по какому основанию она сдается. Приводим их в таблице.
Напоминаем: если крайний срок сдачи декларации УСН выпадает на праздничный или выходной день, он переносится на следующий рабочий день. За нарушение сроков налогоплательщика оштрафуют, при этом сумма штрафа зависит от того, был ли вовремя оплачен налог на основании данных декларации (статья 119 НК РФ).
Если налог был перечислен в установленный срок, то штраф составит 1 000 рублей за каждый месяц просрочки. Если нет, то размер санкции составит от 5% до 30% неуплаченной суммы. Кроме того, на основании статьи 76 НК РФ налоговые органы вправе заблокировать расчетный счет организации или ИП, если просрочка превысила 10 дней.
Что касается способов подачи, то здесь тоже ничего нового. Если у налогоплательщика есть усиленная квалифицированная ЭЦП, декларацию проще всего сдать онлайн. Отчет также можно направить почтой заказным письмом с описью вложения.
И наконец, декларация УСН может быть сдана в налоговую инспекцию лично или представителем по доверенности. В этом случае надо подготовить два экземпляра отчета и на одном из них запросить отметку ИФНС.
Индивидуальным предпринимателям, которым необходимо получить документальное подтверждение доходов, например, для оформления ипотеки, мы рекомендуем как раз последний способ. Только учитывайте, что многие ИФНС в период продолжающихся ограничений из-за коронавируса принимают посетителей по предварительной онлайн-записи. Она доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
«Адвокат не вправе давать лицу, обратившемуся за оказанием юридической помощи, или доверителю обещания положительного результата выполнения поручения» — ч. 2 ст. 10 Кодекса профессиональной этики адвоката.
Перейти могут:
Вновь открытые ИП и организации в течение 30 дней после регистрации бизнеса.
Перейти с ОСНО с начала следующего календарного года, подав уведомление с 1 октября до 31 декабря 2021 года(текущего года).
Перейти с ЕНВД с начала следующего календарного месяца, подав уведомление до конца текущего месяца.
Ликвидировать организацию(ИП) и снова открыть с УСН, как новая компания. В данном случае могут быть претензии у налоговой если это является схемой ухода от налогов.
Переход добровольный. Для перехода необходимо чтобы число работников было менее 100 человек.
Хотя форма уведомления носит рекомендательный характер, рекомендуем все же её использовать чтобы не спорить с ИФНС.
Пустой бланк: 26.2-1 Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения EXCEL(.xls) 185 кб. (Форма для 2020-2021 года).
Пустой бланк: 26.2-1 Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения Word(.doc) 91 кб. (Форма для 2020-2021 года).
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду
Пример: ИП с работниками. УСН ставка 15%. Доходы за 3, 6, 9, 12 мес. — 1, 2, 3, 4 млн.р. Суммы уменьшающие налог(взнос ИП+зарплата работникам) за 3, 6, 9, 12 мес. — 0.5, 1, 1.5, 2 млн.р. Сумма убытка с прошлого периода 200 т.р.
Образец заполнения: Декларация при УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» EXCEL(.xls) 242 кб. (Пример для 2020-2021 года).
Образец заполнения: Нулевая декларация при УСН «Доходы» EXCEL(.xls) 242 кб. (Пример для 2020-2021 года).
Образец заполнения: Нулевая декларация при УСН «Доходы, за вычетом расходов» EXCEL(.xls) 231 кб. (Пример для 2017-2018 года).
VIDEO
Бланки декларации 3-НДФЛ
Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
Заявление на распределение имущественного вычета
Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
Узнать вычет по предыдущим годам
Как узнать номер инспекции
Как узнать ОКТМО для декларации
Узнать кадастровый номер
Как узнать свой ИНН
Как сохранить Декларацию в PDF
Как узнать свой номер счета
Как узнать почтовый индекс
Что такое налоговый вычет
Кто имеет право на вычеты
Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
Сколько ждать налоговый вычет
Как подать 3-НДФЛ в налоговую
Как подать за 3 года
Признак налогоплательщика
Способ приобретения
Стоимость объекта (ИВ)
Как подать через ЛК
Как сделать электронную подпись
Как получить справку 2-НДФЛ
Как добавить дополнительные документы
Итоговая декларация по упрощенной системе налогообложения — отчет, который сдают все налогоплательщики на УСН. Причем статус плательщика не играет никакой роли. Заполнять НД на упрощенке обязаны как организации, в том числе и бюджетники, так и индивидуальные предприниматели.
Отметим, что объект обложения не влияет на обязанность отчитываться. Так, субъекты, выбравшие УСН «Доходы», заполняют и сдают декларацию в те же сроки, что и плательщики, выбравшие УСН «Доходы минус расходы». Но для каждой группы субъектов чиновники предусмотрели индивидуальные правила того, как заполняется отчетная форма.
Как мы отметили выше, порядок заполнения документа зависит от выбранного объекта налогообложения:
Объект
Что заполнять
«Доходы»
Титульный лист.
Раздел №1.1.
Раздел №2.1.
Раздел №2.1.1 заполняется в обязательном порядке, а вот №2.1.2 обязателен к заполнению, если субъект уплачивает торговый сбор по видам деятельности.
Раздел №3 (при использовании целевого финансирования — п. 1 и п. 2 ст. 251 НК РФ).
«Доходы минус расходы»
Титульный лист.
Раздел №1.2.
Раздел №2.2.
Раздел №3 (при использовании целевого финансирования — п. 1 и п. 2 ст. 251 НК РФ).
Декларации УСН 2020 и 2021 годов сдаются по форме, утвержденной в феврале 2016 года. Прежде чем скачать бланк этого отчетного документа, подготовьте для ее заполнения информацию:
о величине полученных в 2020 году доходов (если уплачиваете налог с доходов) и сумме разрешенных для УСН расходов (если база для начисления УСН-налога рассчитывается как разница между доходами и расходами);
сумме уплаченных страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности, выплаченных работникам, и торгового сбора, оплаченного в бюджет (если вид деятельности, осуществляемый налогоплательщиком, подпадает под этот сбор);
уплаченных по отчетным периодам авансах по налогу — они уменьшат итоговую сумму к уплате в бюджет;
Декларация УСН — доходы минус расходы — бланк в 2021 году для заполнения используется тот же, что и в отчетности за предыдущий год.
Скачать бесплатно бланк декларации по УСН-2020 года вы можете на нашем сайте.
Отчетность организаций на этом режиме налогообложения существенно уменьшается по сравнению с другими режимами. Налоговая декларация ООО на УСН за 2020 год сдается всего один раз за весь год и весь налоговый учет заключается в ведении книги учёта доходов и расходов. В отличие от режима ОСНО , организации освобождаются от уплаты налога на прибыль, налога на имущество, НДС и имеют ряд льгот.
С целью подтверждения основного вида деятельности по тарифам страховых взносов на травматизм все организации в срок до 15 апреля надо предоставить в свое отделение ФСС подборку необходимой документации. В ряде филиалов ФСС просят, чтобы ООО на УСН прикладывали к заявлению и справке -подтверждению письмо, написанное в свободной форме. В нем должно быть отражено, что организация использует «Упрощенку» и считает доходы по книге учета доходов и расходов. Юридически эта просьба не является законной, но её исполнение снимает ненужные вопросы и упрощает общение с чиновниками ФСС.
Все организации, применяющие УСН, обязаны вести бухгалтерский учет. При этом Закон N 402-ФЗ и НК РФ не требует представления в налоговые органы какой-либо промежуточной бухгалтерской отчетности, организации обязаны представлять в налоговые органы только годовую бухгалтерскую отчетность в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.
При применении УСН в 2020 году организациям надо сдавать следующие документы:
Налоговая отчетность компаний:
декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, предоставляется 1 раз в год в срок до 31 марта следующего года в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с Кодексом должны прилагаться к налоговой декларации.
форма 2-НДФЛ, которая должна быть сдана один раз в год до 01 апреля
Сведения о среднесписочной численности сотрудников организации — необходимо сдать до 20 января
Ежеквартальная отчетность в ПФР:
По персонифицированному учету — индивидуальные сведения подлежать сдаче ежеквартально
Ежеквартальная отчетность в ФСС:
Всем организациям необходимо сдавать с периодичностью один раз в квартал отчет по форме 4-ФСС Российской Федерации
В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.
В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@):
В декларацию внесли следующие изменения:
изменены штрих-коды страниц;
в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);
в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;
в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;
в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;
для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.
В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.
В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:
Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:
расширения перечня лиц, которые обязаны сдавать налоговую декларацию;
размера стандартного налогового вычета на детей;
учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.
Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ в форму налоговой декларации 3-НДФЛ (утвержденой Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) был внесен ряд изменений.
В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:
Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.
Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Примечание : лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).
В связи с изменениями формы декларации, в порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) внесены некоторые изменения, с учетом которых он выглядит так:
порядок заполнения титульного листа налоговой декларации 3-НДФЛ;
порядок заполнения листа А налоговой декларации 3-НДФЛ;
порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);
порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);
порядок заполнения листа Е1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).
порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).
Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой «Декларация»
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@):
ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.
ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год
Основное изменение заключается в том, что в разделы 2.1.1 (объект налогообложения – «доходы») и 2.2 (объект налогообложения – «доходы минус расходы») внесена дополнительная строка «Код налоговой льготы» (в разделе 2.1.1 она будет с номером 124, в разделе 2.2 – с номером 264).
Внешний вид раздела 2.1.1. (УСН с объектом «доходы»).
Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2021 год пока не утверждена и не опубликована в официальных источниках. Ожидаем ее появления в начале 2021 года. Как только документ будет опубликован, мы разместим его бланк и образец заполнения на этой странице. Так же будет обновлена инструкция по заполнению декларации в соответствии с теми изменениями, которым подвергнется бланк.
Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2021 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.
Обязательно – для граждан, получивших доход от своей деятельности, которые самостоятельно рассчитывают и уплачивают налоги (ИП, адвокаты, нотариусы), и тех, кто получил доход от продажи имущества, подразумевающий внесение налогового платежа в бюджет.
Добровольно – для граждан, которые хотят компенсировать уплаченный ранее подоходный налог через получение налогового вычета. Право предоставляется при оплате обучения, получении платных медицинских услуг, приобретении недвижимости за собственные или заемные средства. Последний случай не касается использования средств материнского капитала, сделок с близкими родственниками, по программе приватизации или наследовании имущества.
По смешанной схеме – для граждан, которые за отчетный год совершили несколько сделок по купле-продаже имущества (к примеру, продажа земельного участка и приобретение квартиры), а также получили право на налоговый вычет (например, оплачивали дорогостоящее лечение). В одном бланке декларации можно отразить сразу несколько событий на протяжении календарного года.
титульного листа с данными об отчетном периоде и регистрационными сведениями налогоплательщика;
раздела 1 с обобщенной информацией о суммах налога, подлежащих уплате или возмещению из бюджета;
раздела 2 с расчетами базы налогообложения и сумм обязательств;
приложений, которые заполняются в зависимости от целей отчетности.
Что собой представляет декларация УСН в 2021 году
Если по декларации получается налог к возврату, что заполняется заявление к декларации 3-НДФЛ (бланк 2021), в котором указываются реквизиты банковского счета, на который налоговая инспекция должна вернуть налог.
Программа оснащена функцией проверки правильности составления документа 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Готовую форму можно скачать на ПК и распечатать, сохранить на флешку. Последний вариант особенно интересен тем, кто боится административных нарушений. Такая возможность позволяет принести образец документа в ИФНС, где инспектор подскажет, где были допущены ошибки или как правильнее заполнить одну из строк.
В отчетном году физическим лицом был получен налогооблагаемый доход, с которого пока еще не удерживался НДФЛ. Это может быть доход ИП, действующего на общем режиме налогообложения, доход нотариуса/адвоката, получение физическим лицом каких-либо ценных активов по сделке дарения, лотерейный выигрыш, доход от сдачи личного жилья в наем, доход от продажи гражданином движимого и недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, а также дивидендный доход.
Если физическое лицо, являющееся плательщиком тринадцатипроцентного налога с заработанного дохода, намеревается полностью или частично вернуть себе сумму НДФЛ, уже уплаченного ранее в бюджет. Речь идет о получении гражданином вычета по НДФЛ от государства. Если физическое лицо претендует на получение налогового вычета, ему потребуется заполнить и сдать 3-НДФЛ.
Титульная часть – содержит основные сведения о физическом лице-налогоплательщике. Здесь отражается его ИНН, ФИО, дата/место рождения, коды страны, категории и статуса налогоплательщика, сведения об удостоверении личности (паспорте), телефонный номер. Кроме того, указываются отчетный год, коды фискального ведомства и налогового периода, дата заполнения. Подтверждаются полнота и достоверность приведенных данных (ФИО/подпись физ лица).
В 1 (первом) разделе приводятся данные о налоговых суммах, уплачиваемых (доплачиваемых) в бюджет или, как вариант, возвращаемых из бюджета.
Во втором разделе определяется налоговая база, вычисляется сумма НДФЛ.
В первом приложении фиксируются доходы физлица от источников, пребывающих непосредственно в РФ.
Во втором приложении показываются доходы физического лица от источников, пребывающих за территориальными пределами РФ.
В третьем приложении отражаются доходы предпринимателей, субъектов адвокатской и частной практики. Здесь же рассчитываются вычеты НДФЛ профессионального характера.
В четвертом приложении вычисляется сумма доходов физлица, официально освобожденных от налогообложения (складываются значения по соответствующим статьям).
В пятом приложении вычисляются значения вычетов НДФЛ социального, инвестиционного, обычного характера.
В шестом приложении вычисляются значения имущественных и иных вычетов НДФЛ. Вычеты имущественного характера определяются по доходам физлица от реализации его активов, имущественных прав.
В седьмом приложении вычисляются вычеты имущественного характера, обусловленные осуществлением реальных затрат на покупку или возведение недвижимости.
В восьмом приложении вычисляются значения реальных затрат и вычетов, обусловленных транзакциями с финансовыми инструментами (ценными бумагами) и сделками, совершенными физлицом в контексте инвестиционного сообщества.
В уточняющем расчете к первому приложению вычисляется доход физлица от реализации собственной недвижимости.
В уточняющем расчете к пятому приложению вычисляются значения налоговых вычетов социального характера, предусмотренных отдельными нормами налогового законодательства.
Новая форма бланка «Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» действует с 10.04.2016 г. Её заполняют и подают в срок определённый законодательством Российской Федерации, предприниматели работающие на упрощённой системе налогообложения.
Требования к срокам её подачи в контролирующие органы чётко регламентированы и прописаны в статьях закона. Образец чистого бланка по форме КНД 1152017 актуального в 2021 году, в формате “Excel” последнего варианта можно прямо с нашего сайта.
Правила заполнения не отличаются от принятых в таких случаях. Заполняем в электронном виде и распечатываем на принтере. Это гораздо удобней чем распечатывать пустой бланк и потом в ручном режиме вводить все данные. Исправления и помарки не допускаются. Будьте очень внимательны и аккуратны при заполнении бланка «Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения».
Новая форма налоговой декларации 3-ндфл за 2020 год с 01 января 2021 года
При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.
Внимание!
У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2020 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.
Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.
Двухстороняя печать декларации не допускается. Поэтому каждая страница декларации должна быть распечатана на отдельном листе.
Предположим, что в 2020 году вы получили доходы от продажи собственного имущества — машины. Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:
титульный лист;
раздел 1 и раздел 2;
приложение 1 и 6.
В декларации отмечаются:
размеры прибыли — доходы минус расходы,
доходы и их источники (отечественные, иностранные),
документы, подтверждающие доходы и расходы,
налоговая база,
льготы, которые есть,
другие данные, по которым определяются суммы сборов.
отдельно расходы,
Декларацию по налогу на прибыль подают по месту регистрации организации.
Интересно! Подавать декларацию можно:
в бумажном виде — лично (заполнять и сдавать нужно 2 экземпляра; один с пометкой о сдаче вернётся из ФНС налогоплательщику как доказательство факта сдачи декларации) или посредством почтовой службы заказным письмом с описью вложения (в качестве доказательства сдачи декларации у налогоплательщика на руках будет опись вложения и квитанция об отправлении письма — дата на нём будет считаться днём подачи декларации).
электронно — по интернету;
Заполненные листы нумеруются, незаполненный сдавать не нужно. Подраздел 1.1 раздела 1 отражает конечные суммы налога, подлежащие уплате или возмещению, указываются в округленном виде.
Лист 02 отражает расчет налога, исходя из доходов и расходов организации и полученной прибыли или убытка. Для заполнения этого листа следует сначала заполнить первое и второе приложение к этому листу.
В первом приложении приводятся доходы организации за отчетный период (нарастающим итогом с начала года), во втором — расходы организации.
Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2021 год можно скачать на нашем сайте. Если будет выявлена необходимость уточнения данных по расчету налога на прибыль за предшествующий (2016) год, то декларацию придется подать в ИФНС на бланке, действовавшем в течение 2016-2017 годов до введения последнего бланка.
О том, когда и как в прибыли учесть суммы излишне начисленных налогов прошлого периода, читайте в статье .
Скачать декларацию по налогу на прибыль (бланк) за 2016 год также можно на нашем сайте. Кроме того, необходимые отчетные формы за нужный год всегда можно на сайте ФНС в разделе «Налоговая и бухгалтерская отчетность» ().
Декларацию по налогу на прибыль за 2021 год необходимо сдать до 28 марта 2021 года.
Штрафы за несвоевременное представление декларации:
5% от суммы, подлежащей уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом и не менее 1 000 руб. – если налог не уплачен;
1 000 руб. – если не представлена годовая декларация, но налог уплачен вовремя либо несвоевременно представлена «нулевая» декларация;
200 руб. – если несвоевременно представлена декларация (расчет по налогу) по итогам отчетного периода.
Примечание: декларации по итогам отчетного периода по своей сути являются налоговыми расчетами, в связи с чем ИФНС не вправе штрафовать организацию по статье 119 НК РФ если не представлен расчет по налогу на прибыль, несмотря на то, что в НК РФ данные расчеты именуются декларацией.
Бланк декларации по УСН за 2020 — 2021 годы
Документ обязателен для представления не только для граждан и организаций России, но и иностранной компании/предприятия/подразделения (обособленного) и пр.
Предоставляется в налоговый орган не позже 28 марта в следующем за отчетным периодом году, если отчетность годовая, если квартальная, то каждые три месяца.
Возможен также ежемесячный вариант (сдается каждый месяц), либо представляют каждое полугодие.
VIDEO
Проект новой формы, при утверждении приказом ФНС РФ ММВ № 7-11/895 (ноябрь 2014), действует с прошлого 2016 года (январь). Структура — стандартный документ с несколькими страницами, разделами и приложениями по форме КНД 115 10 06 (допустимо приложение в виде СРП). В каждое готовое поле/лист вносится цифровое значение (краткое описание как заполнить первый лист):
• прибыль и убыток (фактический доход);• дивиденды с других предприятий;• расход;• ИНН и КПП организации;• коды ОКВЭД;• код ФНС (местного значения);
• форма реорганизации, отчетный период (сколько месяцев)и прочая информация.
Оплачивать этот налог обязаны все предприятия балансодержатели по учету основных средств по ОСНО (относится к региональным выплатам, местные власти могут не устанавливать сроки сдачи). Следует знать, что в связи с изменениями в российском законодательстве оплачивать его следует исходя из кадастровой оценки (стоимости).
Расчет производится путем умножения двух значений — налоговой базы за определенный период и ставки предприятия (следует указывать нарастающим итогом, т.е. соотношения исходных). Декларация по налогу на прибыль 2017 образец заполнения представлен в конце статьи.
Предельные даты сдачи отчетности «упрощенцев» не зависят от объекта налогообложения. Но для организаций и предпринимателей сроки представления УСН-отчетности за прошлый год разные. Юрлица обязаны подать декларацию за 2021 год не позже 31 марта 2021 года, а ИП – не позднее 30 апреля 2021 г. За 2021 год: 31 марта 2021 – срок для компаний, 30 апреля 2021 – для ИП.
Форму разрешается заполнять вручную, можно составить отчет с помощью компьютера, распечатав его на принтере. При этом нельзя применять двустороннюю печать.
Передать декларацию в ИФНС можно как электронно, так и на бумаге — при личном визите (или через уполномоченного представителя), либо отправив почтой ценным письмом (с описью вложения). ИП и компаниям, у которых в 2021 г. среднесписочная численность сотрудников составляла более 100 человек, подавать декларацию необходимо только в электронном формате (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Даже если в течение года деятельность не велась, в ИФНС отчитаться все равно необходимо. Декларация, в т.ч. нулевая, должна быть подана в установленные законом сроки – при просрочке на 10 дней ИФНС может заблокировать счета плательщика (п. 3 ст. 76 НК РФ).
За опоздание с отчетностью «упрощенца» оштрафуют минимум на 1000 руб., а максимальный штраф составит до 30% от неуплаченной по декларации суммы (п. 1 ст. 119 НК РФ).
С 1 января 2021 года изменилась форма налоговой декларации 3-НДФЛ
Декларация по форме КНД 1152017 предусмотрена для лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения — УСН. Применение УСН регулируется главой 26.2 Налогового кодекса, где сказано, что применять УСН вправе как организации, так и индивидуальные предприниматели.
Организация вправе перейти на УСН после девяти месяцев деятельности в году, когда она приняла решение о переходе, при условии, что совокупный доход за этот период не превысил 112,5 млн рублей. Часть 3 статьи 346.12 НК РФ перечисляет виды организаций и ИП, которые не вправе применять УСН, в их числе, например:
субъекты, имеющие филиалы;
банки;
пенсионные фонды;
инвестиционные фонды;
ломбарды.
Организации и ИП, чьи виды деятельности не перечислены в ст. 346.12 и имеющие достаточно маленький доход, вправе перейти на УСН. Декларация по форме КНД 1152017 станет для них обязательной.
Организация: ООО «Фемида»
Отчетный период: 2021 год
ИФНС: по г. Пушкино Московской области
Вид деятельности: Деятельность в области права
ОКВЭД: 69.10
Доход (поквартально):
1 квартал – 400 000 руб.
Заполнить отчет можно от руки и на компьютере. Если вы любите работать по-старинке и еще не забыли, как писать ручкой, учтите эти правила:
чернила надо брать только черного, синего или фиолетового цвета;
штрих и прочие корректирующие средства использовать нельзя.
Еще несколько правил заполнения для всех:
текстовые поля заполняются печатными заглавными буквами;
в одном знакоместе указывается один символ;
пустые знакоместа заполняются прочерками;
скреплять листы степплером и печатать на обеих сторонах нельзя;
при заполнении на компьютере используется шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов.
Способы отправки:
Подать декларацию УСН в налоговую лично.
Отправить почтой с описью вложения.
Отправить в электронном виде.
Первый способ самый хлопотный. Нужно будет прийти в инспекцию и, возможно, отстоять очередь. Если инспектор найдет ошибки и не примет отчет, поход придется повторить.
При отправке почтой желательно учитывать срок доставки, и лучше с запасом. Можно отправить отчет и в последний день, это не будет нарушением, ведь дата на штампе по закону и будет считаться датой сдачи отчета независимо от того, когда он на самом деле дойдет до налоговой. Но если вдруг почта задержится в пути и в течение 10 дней после крайнего срока сдачи в ИФНС не дождутся отчета, они могут заблокировать расчетный счет. Хоть вашей вины в этом не будет, но разблокировка займет время.
Отправка в электронном виде – самый удобный вариант, т.к. не нужно никуда ходить и тратить время.
Доходов. В первую очередь, вносится итоговый размер дохода за текущий период, а затем уже размер прибыли за этот же срок, с которого по закону удерживается подоходный налог, причем доходы, контролируемые заграничными компаниями, не учитываются.
Одним из наиболее удобных и быстрых способов получения налогового вычета является оформление бланка 3-НДФЛ за 2021 год в формате excel. А с инструкцией, посвященной тому, как правильно осуществить процедуру подобного рода, налогоплательщики смогут ознакомиться в этой статье.
Похожие записи:
