Енвд для автосервиса в 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Енвд для автосервиса в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

— ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы. Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них.

— ЕНВД — несправедливый налог. Компании на УСН платят намного больше. Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз.

— ЕНВД подходит для серых схем. Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок. Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов.

Переход с ЕНВД для автосервисов и автомоек

Пора выбирать новую систему налогообложения. Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять.

Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт. Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН.

Патент и УСН тоже можно совмещать. Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент.

Предприниматели, которые применяли ЕНВД и не оформили переход на любой из видов налогообложения, автоматически 1 января 2021 года переходят на основную систему. Организации (ООО, ОАО, ЗАО и т.п.) и ИП, будут платить налог на имущество, на прибыль и НДС ( на сегодня НДС составляет 20%). У ИП налог на прибыль, звучит как «НДФЛ».

Несмотря на то, что коронавирус продолжает ухудшать положение среднего и малого бизнеса, уже точно известно, что единый налог на вмененный доход отменяется с 1 января 2021 года. По словам главы Минфина Антона Силуанова, многие предприниматели использовали ЕНВД чтобы скрыть свои доходы и уйти от уплаты налогов, поэтому государству продление ЕНВД невыгодно.

Первыми под отмену вмененки попали предприниматели, торгующие лекарственными препаратами, обувью и изделиями из натурального меха, т. к. эти товары подлежат обязательной маркировке. Отмена спецрежима прописана в законе 325-фз и с начала следующего года будет действовать для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.

ЕНВД / 15:02 18 марта 2009
ЕНВД отменят?

ЕНВД / 12:51 31 июля 2019
С 2021 года применять ЕНВД нельзя

ЕНВД / 12:00 24 ноября 2020
По отмененному ЕНВД надо вовремя отчитаться и рассчитаться

ЕНВД / 13:31 15 декабря 2020, УСН / 13:31 15 декабря 2020
Произведенные при ЕНВД расходы можно учесть при УСН

ЕНВД / 13:38 27 июля 2016
ЕНВД хотят оставить

ЕНВД / 9:00 18 мая 2011
Законопроект об отмене ЕНВД принят в первом чтении

ЕНВД / 14:30 10 декабря 2019
Вмененщики должны до 2021 года сменить режим налогообложения

ЕНВД / 12:26 8 февраля 2012
ЕНВД не отменен

ЕНВД / 11:00 26 августа 2020
ФНС снимет плательщиков ЕНВД с учета автоматически

Изменения в НК РФ, вступившие в силу с 01.01.2020, показывают, что ЕНВД с 2021 года все-таки отменят. Поправки в налоговых законах уже работают в комплексе с нововведениями в других сферах законодательства, в частности, по обязательной маркировке товаров.

Результат изменений уже можно наблюдать, например, на аптеках — вроде бы ЕНВД в 2020 году еще действует, но его практическая отмена для аптек с 2020 года состоялась.

С вводом ограничений по рознице и новых категорий товаров, подлежащих маркировке, ЕНВД для большинства направлений розничной торговли уйдет в прошлое раньше 2021 года.

Прочитайте о других изменениях в налоговом законодательстве с 2021 года.

Организации, которые не выбрали спецрежим до 31 декабря 2020 года автоматически переведены на ОСНО. Компаниям и ИП разрешается подать уведомление о переходе на УСН или ЕСХН только через год — 1 января 2022 года.

УСН — упрощенная система налогообложения. Спецрежим, позволяющий выбрать ставку в зависимости от объекта.

Особенности режима:

• закрытый список расходов;
• сдача отчетности один раз в год;
• ежеквартальные авансовые платежи;
• уплата годового налога;
• ведение книги доходов и расходов;
• ограниченный список видов деятельности.

Ставка 6% для тех, кто выбирает УСН «Доходы», 15% — «Доходы, уменьшенные на величину расходов».

ЕСХН — система налогообложения для сельхозпроизводителей, имеющая следующие особенности:

• ставка налога 6%;
• сдача ежегодной отчетности;
• уплата полугодового авансового платежа;
• оплата годового налога;
• уплата НДС (каждый квартал);
• учет доходов и расходов;
• ограничения по видам деятельности.

Отмена ЕНВД в 2021 году: на какой режим перейти

Многие считают, что отмена ЕНВД для розничной торговли станет ударом, однако это не так. В первую очередь нужно решить, какой налоговый режим вместо ЕНВД подойдет вашему бизнесу лучше всего. Налогоплательщики, которые не сделают этого до конца 2020 года, будут автоматически переведены на ОСНО, но есть и альтернативные варианты с более выгодными условиями.

Для того, чтобы понять, какая система будет наиболее оптимальной для вашего бизнеса, надо разобраться, что из себя представляет каждый вариант.

ОСНО (ОСН) — основная и самая сложная система налогообложения, которая характеризуется высокой нагрузкой в виде налогов:

• НДС,
• НДФЛ,
• Налог на прибыль,
• Налог на имущество,
• Транспортные и страховые взносы.

На общую систему, в отличие от специальных режимов, не распространяются ограничения по виду деятельности, размеру доходов, количеству работающих сотрудников, однако она требует ведения налогового и бухгалтерского учета. Большинство крупных компаний работает на ОСНО.

Для перехода на ОСНО ничего делать не требуется: после отмены режима ЕНВД произойдет автоматический перевод на общую систему налогообложения.

Если налогоплательщик нарушил условия применения на одном из спецрежимов, он будет автоматически переведен на ОСНО в начале квартала, в котором было зафиксировано нарушение, и не сможет изменить режим до начала следующего года.

Внесение изменений в ККТ после смены налогового режима — обязательная операция. По закону система налогообложения является неотъемлемым реквизитом кассового чека, поэтому несоответствие данных будет приравниваться к административному нарушению и повлечет за собой выплату штрафа в размере до 3 тыс. рублей для ИП и до 10 тыс. рублей для организаций. По каждому некорректно сформированному чеку нужно произвести возврат, после чего выдать новый фискальный документ с данными измененного налогового режима.

При смене режима налогоплательщику необходимо сформировать и отправить в ФНС отчет, в котором будут указаны измененные сведения. Саму кассу перерегистрировать в налоговой не нужно, так как используемая СНО при изначальной регистрации ККТ не указывается.

Настроить онлайн-кассу можно как самостоятельно в личном кабинете, так и удаленно, воспользовавшись услугами квалифицированных специалистов Мультикас.

1. 1. С 2021 года на территории России перестает действовать специальный режим ЕНВД и все вмененщики должны перейти на новую систему.
2. 2. Если вы не хотите автоматически перейти на ОСНО, необходимо подать заявление в ФНС сроками не позднее 17.12.2020 для ПСН и 31.12.2020 для УСН.
3. 3. Во избежание штрафных санкций необходимо перерегистрировать кассовый аппарат под новую СНО.

Единый налог на вмененный доход был введен с целью поддержки малого предпринимательства. Предприятия, переходя на данную систему налогообложения, лавировали в непростых условиях современного рынка. Налог не был привязан к прибыли, полученной бизнесменами, поэтому стал популярен.

Теперь правительство, принимая решение об отмене ЕНВД, мотивирует действия непорядочными действиями большинства ИП. Бизнесмены, в целях минимизировать собственные расходы, скрывают часть прибыли, тем самым выплачивая в пользу государства только часть полагающихся налогов.

Чтобы понять суть и возможные лазейки в уплате ЕНВД, нужно вспомнить формулу вычисления:

ЕНВД = БД х П х К1 х К2 х 0,15

БД – базовый доход, меняющийся в зависимости от рода деятельность юрлица или ИП.

П – показатель, измеряемый различными величинами: для торговых точек П – площадь помещений, для иных видов бизнеса это может быть число сотрудников, и т.д.

К1, К2 – коэффициенты, устанавливаемые властями. Первый – на федеральном уровне (единый для всех). Второй – муниципальной властью (для каждого вида деятельности предусмотрен отдельный коэффициент).

15% – ставка ЕНВД, единая для всех категорий предпринимателей.

Разбирая по частям формулу налога, становится понятно: к прибыли он отношения фактически не имеет, и сколько бы ни зарабатывала организация, суммы, уплачиваемые в бюджет, остаются фиксированными в течение всего года.

Исчезновение ЕНВД больно ударит прежде всего по действительно «небогатому» слою предпринимателей: парикмахерам, мелким частным магазинам, автосервисам. Лица, пользовавшиеся данным налогом как прикрытием, выйдут из тени, начнут платить то, что должны были. Но если прибыль существенная, такие предприятия не пойдут ко дну. Тем же, кто выживал только благодаря послаблению со стороны государства в виде возможности платить ЕНВД, придется туго. Часть ИП вынуждена будет прекратить существование.

Под угрозой исчезновения окажутся мелкие торговые точки, расположенные в селах и деревнях. Крупные торговые сети не идут обслуживать глубинку, а незначительные частники, открывающие здесь бизнес, с отменой ЕНВД перейдут на затратное налогообложение, что поднимет цены на товар. И далеко не факт, что покупатели осилят новую стоимость товаров.

Изменения в налоговом законодательстве напрямую отражаются на трех участниках процесса:

1. Федеральных, региональных, муниципальных властях;
2. Плательщиках налога (в случае с ЕНВД, это предприниматели всех видов);
3. Потребителях услуг.

В случае с ликвидацией ЕНВД, в выигрыше может оказаться федеральная власть. Состоятельные предприниматели, до того момента прятавшие прибыль, прикрываясь ЕНВД, выйдут из тени, начнут платить неплохие деньги. А вот ряд мелких предпринимателей просто уйдет из бизнеса, не желая связываться со сложными схемами, а также предчувствуя, что увеличенных сумм сборов им не потянуть.

Раз вырастут суммы налогов, это непременно отразится на стоимости товаров и услуг – увеличенные затраты ИП включат в их стоимость. Значит, пострадает потребитель, вынужденный платить больше.

Налог распространяется на сельхозпроизводителей. Рамки достаточно жесткие: продавать предприятие должно минимум 70% сельхозпродукции. Реализовав дорогостоящее основное средство, организация лишается права применять данную систему налогообложения.

Преимущества:

• Невысокая налоговая ставка (6%), которая может быть уменьшена решением региональных властей до нулевой отметки;
• ЕСН заменяет уплату сразу нескольких взносов;
• Отчетность подается 1 раз за год.

Недостатки:

• Необходимость вести бухгалтерию (Книги учета доходов и расходов по правилам, установленным законодательными актами);
• Чтобы не платить НДС, годовая выручка не должна превышать размера в 70 млн. руб.

2020 год – последний в истории существования ЕНВД. Переходить на иной способ взаимодействия с налоговой инспекцией можно только в начале следующего отчетного года.

Исключение составляют ситуации, когда лицо закрывает один бизнес и открывает другой. В этом случае выбирается любая приемлемая система уплаты налоговых сборов.

При переходе на новую систему учитывают следующее: граждане, не подавшие в налоговые органы заявление о переходе на иные упрощенные системы налогообложения, автоматически с 2021 года переводятся на общую систему налогообложения (ОСНО). Заявить о своем желании необходимо до 31 декабря 2020 года (исключение составляет патентная система налогообложения – в этом случае заявить о переходе необходимо не позднее, чем за 10 дней).

Лица, перешедшие на ОСНО, платят те налоги, от которых ранее были освобождены: НДС, НДФЛ, налоги на имущество и прибыль.

Последние новости неутешительны: удобный, понятный ЕНВД, палочка-выручалочка малого бизнеса, скоро останется в прошлом. Отмена ЕНВД в 2021 году – палка о двух концах. Но правительство уже решило, что данная система налогообложения не входит в его дальнейшие планы, поэтому бизнесменам не остается ничего иного, как искать компромиссные варианты взаимодействия с налоговыми органами.

Так называемый режим для самозанятых могут применять только физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. По большому счету, НПД предназначен не для бизнеса, а тех, кто время от времени занимается оказанием услуг или выполнением работ.

Неслучайно ограничения на этой системе самые жесткие:

• годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
• нельзя нанимать работников;
• торговля, кроме товаров собственного изготовления, запрещена.

Но у НПД немало и плюсов: не надо применять ККТ, сдавать отчетность, платить страховые взносы за себя. Да и ставки налога на профдоход самые низкие из всех режимов – 4% при работе с физлицами и 6%, если клиентами будут организации и ИП. Кроме того, есть специальный налоговый вычет, благодаря которому до определенного дохода ставки будут еще ниже – всего 3% или 4% соответственно.

Перейти на НПД можно в любое время, регистрация происходит с помощью приложения «Мой налог» или на сайте ФНС. После этого в течение 30 дней надо отказаться от своего льготного режима, в частности, ЕНВД.

Отмена ЕНВД с 2021 года: как работать дальше

Работать в рамках ЕСХН могут и организации, и индивидуальные предприниматели. Проблема в том, что это специфический режим для сельхозпроизводителей и тех, кто оказывает им определенные услуги.

Поэтому переход с ЕНВД на сельхозналог, скорее всего, будет означать смену вида деятельности. Ведь такие типичные направления для вмененки, как розничная торговля, автоперевозки и оказание бытовых услуг, на ЕСХН невозможны.

Для тех, кого этот режим заинтересовал, приводим основные его характеристики:

• налоговая ставка составляет 6% на разницу между доходами и расходами (в регионах может быть снижена до 0%);
• кроме единого сельхозналога, надо платить НДС, но от него можно получить освобождение, если доход не превысит определенных лимитов (в 2020 год – 80 млн рублей, в 2021 – 70 млн рублей, далее – 60 млн рублей);
• годовой лимит доходов для применения ЕСХН не установлен, но должно соблюдаться условие о том, что доля доходов от сельскохозяйственной деятельности – не менее 70%.

Срок перехода на ЕСХН такой же, как на УСН. То есть заявление по форме № 26.1-1 надо подать не позже 31 декабря 2020 года.

Итак, если ничего не изменится (напомним, что срок отмены ЕНВД уже однажды переносили), то с 2021 года применять вмененку нельзя будет по всей территории РФ, кроме Крыма. Чтобы не оказаться на ОСНО после того, как отменят ЕНВД, надо своевременно перейти на другой льготный режим.

Самый небольшой выбор у организаций. Фактически, они могут перейти с ЕНВД только на УСН (если не изменят профиль своей деятельности и не станут сельхозпроизводителями). У ИП возможностей больше, но ПСН и НПД сами по себе имеют немало ограничений.

Ближе всего к ЕНВД патентная система, поэтому стоит заранее рассчитать стоимость патента для своего вида деятельности и муниципального образования. НПД подойдет тем, кто не уверен в регулярности доходов и не хочет платить фиксированную сумму за патент.

В таблице еще раз кратко напомним особенности систем налогообложения, на которые можно перейти, когда отменят режим ЕНВД.

Режим	Особенности	Дата перехода
УСН	Доступен организациям и ИП, высокие лимиты по доходам и работникам, разрешены почти все виды деятельности. Ставка зависит от объекта налогообложения.	Не позже 31 декабря 2020
ПСН	Могут применять только ИП. Много ограничений, разрешены розница, некоторые услуги, ремесленничество. Патент выдается на один вид деятельности и действует только в одном муниципальном образовании.	За 10 рабочих дней до начала действия патента
НПД	Только для физических лиц – самозанятых и ИП. Самый низкий лимит доходов, виды деятельности ограничены работами и услугами, нельзя нанимать работников.	В любое время
ЕСХН	Могут применять организации и ИП, но только в сельском хозяйстве. Низкая налоговая ставка, возможны дополнительные региональные льготы и субсидии. От уплаты НДС можно освободиться, лимита доходов нет.	Не позже 31 декабря 2020

• База знаний
• Как заполнить отчеты
• Форматы первичных документов
• Электронные трудовые книжки
• Электронные больничные
• Как перевести офис на удаленную работу
• Что важно знать о 54-ФЗ
• ЭДО и как он работает
• Как ИП участвовать в тендерах
• Электронный аукцион по 44-ФЗ
• Что такое и как открыть спецсчет

Название говорит само за себя. В этом случае налог зависит от дохода, а стандартная ставка составляет 6% (хотя в вашем регионе для пострадавших от пандемии отраслей бизнеса ставка может быть ниже). В этой системе налогов тоже есть схожесть с ЕНВД, ведь из УСН можно вычитать страховые взносы за себя и сотрудников. Если нет сотрудников, то можно вычитать взносы полностью. Если есть сотрудники, то налог можно уменьшить только на половину.

Такая система интересна для бизнеса, у которого нет больших затрат. А если у вас нет сотрудников и достаток не превышает 55 000 руб., то вы платите только страховые взносы без налога.

Один процент от дохода свыше 300 тысяч считается от всего дохода без учета расходов.

При этой системе налогообложения, из всех доходов вычитаются все расходы, полученная сумма умножается на 15 %. Налоговая ставка может быть и ниже 15% на усмотрение региона.

Из дохода можно вычитать взносы ИП, зарплату сотрудников и зарплатные взносы, расходы на товары и услуги для бизнеса.

Один процент на пенсионное страхование считается от разницы между доходом и расходом.

Если Вы переходите на УСН (доходы-расходы), то «…вправе учесть произведенные до перехода на УСН расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации…» — п. 2.2. ст. 346.25 НК РФ (изменения от 1 апреля 2020 г.)

Общие условия для работы на УСН:

• В штате не более 100 сотрудников

• Доход до 150 млн. рублей в год

Не ЕНВД единым: считаем, на какой режим выгоднее переходить с 1 января 2021 года

Система немного напоминает УСН (доход). Налог считается исходя из дохода, без учета расходов. Если вы продаете товар для ООО или ИП, то налог составит 6%. Если физическому лицу, то 4%.

Преимущества:

• Отчетность сдавать не нужно

• ККТ не нужна

• Взносы «самозанятой» не платит

Но здесь есть свои ограничения:

• доход за год не должен превышать 2,4 млн.руб;

• нельзя нанимать сотрудников;

• список видов деятельности, попадающих под этот налог, ограничен.

А также есть запрет на:

• Совмещение с иными налоговыми режимами.

• Перепродажу имущественных прав.

• Продажу подакцизных и маркированных товаров.

Из плюсов: не нужно платить никакие взносы, даже по страхованию.

Для ИП – НДФЛ 13%+НДС. Для ООО – налог на прибыль 20%+НДС. Правда, если ваш доход в течение 3 месяцев не превышал 2 млн. руб., то вы можете отказать от оплаты НДС.

НДФЛ и налог на прибыль считаются от разницы между доходом и расходом. Причем считаются они БЕЗ НДС!

Один процент на пенсионное страхование для ИП на общей системе считается от разницы между доходом и расходом. И тоже без учёта НДС.

Пользователям онлайн-касс на ЕНВД с фискальным накопителем, срок действия ключа фискального признака которого составляет 36 месяцев, при переходе на общий режим налогообложения разрешается работать без изменения настроек до истечения срока действия такого ключа!

Налог на вмененный доход планировали отменить уже давно. Изначально ЕНВД приняли около 20 лет назад, когда нужно было взять под налоговый контроль некоторые виды деятельности.

Государство считает, что крупные компании идут на уловки, чтобы получить право использовать ЕНВД наравне с малым бизнесом, и уклоняются от налогов, так как при расчёте отчислений в бюджет не учитывается реальная выручка. После того, как предприниматели и компании перешли на онлайн-кассы и стали автоматически передавать данные в налоговую, государство увидело реальную выручку — и приняло меры.

Налоговый кодекс не прописывает специальный порядок отказа от ЕНВД для совместителей. Есть риск, что чиновники будут переводить на общий режим бывшую «вмененную» деятельность или даже всю деятельность налогоплательщика, который продал «нерозничные» или маркированные товары. Также эксперты не уверены, будет ли считаться нарушением совмещение розничной торговли на ЕНВД и оптовой на УСН.

Вероятно, в скором времени контролирующие органы прокомментируют детали совмещения ЕНВД и УСН в связи с новыми ограничениями. А до разъяснений будьте предельно осторожны при совмещении данных режимов. Если предполагаете или знаете, что нарушите новые ограничения по вмененке в 2020 году, безопаснее уже с начала 2020 года перейти с ЕНВД на УСН. Иначе есть риск «загреметь» на ОСНО из-за разночтений закона, и тогда перейти на УСН получиться только с начала 2021 года.

Чиновники не будут вводить новый спецрежим на замену ЕНВД. Казалось бы, можно выбирать из оставшихся режимов: это ОСНО, УСН и патент. Но ОСНО является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности. Как правило, общий режим используют организации и ИП, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения. ПСН подходит только предпринимателей, а еще для патента с 2020 года вводятся те же самые ограничения, что и для ЕНВД: запрет на торговлю маркированными и нерозничными товарами. Так что если вы уходите с вмененки из-за этих ограничений, патент вам не подходит.

Поэтому остается только упрощенная система в вариантах «Доходы» и «Доходы минус расходы».

• УСН «Доходы» — налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых регионах действует пониженная ставка.
• УСН «Доходы минус расходы» — налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами. Стоит обратить внимание, что налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

• Последние новости про отмену ЕНВД в 2021 году
• На каком основании и с какого числа отменят ЕНВД
• Какую систему налогообложения выбрать для перехода
• Как с ЕНВД перейти на упрощенку (УСН)
• Как с ЕНВД перейти на НПД
• Как с ЕНВД перейти на патент (ПСН)
• Как с ЕНВД перейти на ЕСХН
• Как совмещать спецрежимы
• Что делать с онлайн-кассой при смене системы налогообложения
• Как переписать в кассе информацию о новой системе налогообложения

Предпринимателям на “вмененке” не стали продлевать режим налогообложения в связи с коронавирусом: по последним новостям отмена ЕНВД состоится в 2021 году. Какую систему выбрать для перехода владельцам бизнеса с единым налогом, будет ли для них государственная поддержка, расскажем в этой статье.

В первый день 2021 года в России отменят ЕНВД. Предпринимателям необходимо до этого времени перейти на другой вид налогообложения, иначе они автоматически станут плательщиками по общей системе, самой невыгодной.

Премьер-министр Михаил Мишустин заявил в ноябре 2020 года, что отмена ЕНВД в 2021 году — вопрос решенный, поэтому предпринимателям не стоит ждать послаблений и внезапных новостей о продлении.

Новости об отмене касаются огромного числа владельцев малого и микробизнеса. Так, счетная палата заявляет, что в России ЕНВД используют 1,93 млн предпринимателей и ООО. Причем ИП из этого количества 1,7 млн.

В связи с отменой ЕНВД в 2021 году экономисты раскололись на два лагеря:

• “против” отмены;
• “за” замену “вмененки” другими налогами.

Против отмены ЕНВД выступил глава счетной палаты Алексей Кудрин. Он считает, что пострадают предприниматели, которые не смогут без потери денег перейти на УСН или патент. Ведь “упрощенка” требует ведения бухгалтерии, а патент подходит далеко не всем, кто использовал ЕНВД. Эксперты настаивают, что при отмене ЕНВД необходимо расширить условия господдержки для предпринимателей, иначе это станет причиной закрытия малых магазинов.

Нет, на декабрь 2020 года ничего не предвещает возможность продления. Периодически в интернете всплывают слухи, что ЕНВД будет продлен. Однако фактически в Правительстве неоднократно подчеркивали, что от ЕНВД планируют отказаться, так как другие режимы работают эффективнее.

К сожалению, пока не идет речь о государственной поддержке ООО и ИП в связи с переходом на другую систему налогообложения. Власти считают, что малый бизнес продолжает получать господдерку на фоне распространения коронавирусной инфекции, и этого достаточно.

При отмене ЕНВД с 2021 года плательщикам этого режима надо подобрать другую систему налогообложения. Написать заявление на переход надо в конце 2020 года. Иначе автоматически предприниматель с ЕНВД перейдет на общую систему, которая подразумевает полное ведение бухгалтерии.

Напомним, что в России предусмотрены такие варианты систем:

• общая система, при которой надо платить НДС и налог на прибыль для юрлиц или налога на доходы физлиц для ИП;
• спецрежимы: УСН, ЕСХН, патентная система и налог на профдоход (налог для самозанятых).

Юрлица могут перейти только на УСН и ЕСХН, либо заявление не писать и автоматически стать плательщиками по общей схеме.

Подробно о том, как бывшим плательщикам ЕНВД работать на ОСН и платить НДС, читайте тут>>

Индивидуальным предпринимателям доступен переход на режимы, указанные выше. Плюс, если особенности работы позволяют, можно стать плательщиком налога на профдоход или патентной системы.

Последние два варианта подходят для предпринимателей с микробизнесом, однако возможности перехода зависят от рода деятельности.

Сервис для автоматизации работы магазина Class365 позволит сформировать максимально подробные отчеты для ведения отчетности. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговые и бухгалтерские документы в установленные сроки. Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно >>

Список разрешенных работ для ПСН составляют местные власти. Обычно в него входят в том числе розничная торговля в магазине площадью до 50 квадратных метров, деятельность общепита и разные бытовые услуги.

Подробная инструкция по переходу с ЕНВД на патент и полезные советы для ИП>>

Отмена ЕНВД с 2021 года

Работа в качестве самозанятого разрешена предпринимателям, которые не имеют наемных работников, а также делают что-то своими руками. В том числе на продажу.

Таким образом, если у предпринимателя был оформлен ЕНВД на магазинчик товаров собственного изготовления, можно перейти на налог на профдоход. Другой пример — парикмахерская с одним работником (ИП), которая может также перейти после отмены ЕНВД на самозанятость.

Учитывая, что заявление о переходе платить не надо, можно зарегистрироваться через приложение “Мой налог” даже 31.12.2020.

Небольшим компаниям и предпринимателям с магазинами площадью больше 50 квадратных метров после отмены ЕНВД доступно меньше вариантов льготного налогообложения.

Наиболее очевидный вариант — УСН “Доходы” и “Доходы минус расходы”.

УСН “Доходы” предусматривает ставку в 6% на доходы практически во всех регионах России. Однако для Крыма и Севастополя предусмотрены льготные ставки, до 2%. В Чечне ставка УСН варьируется от 1 до 6% (зависит от количества сотрудников).

Вид режима “Доходы минус расходы” предполагает, что предприниматель ведет бухгалтерию — не только по доходам, но и правильно оформляет все затраты на ведение бизнеса.

В 2021 году в России ставка этого вида УСН составляет 15%, но 78 регионов РФ снизили ее (варианты ставки от 5 до 15% для разного вида бизнеса).

Какую бы систему налогообложения не выбрал предприниматель, с 2021 года ему придется вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР). Исключение — ООО на ОСНО.

Специально для автоматизации заполнения этой отчетности была разработала программа от Класс365. Она сама заполняет книгу из документов по доходам и расходам, позволяет редактировать записи и печатать КУДиР. Узнать больше об этой программе вы можете по ссылке>>

У индивидуальных предпринимателей останутся варианты:

• патент;
• упрощённая система налогообложения;
• общая система налогообложения.

У юридических лиц вместо ЕНВД можно будет выбрать:

• упрощенка;
• общая система налогообложения.

И ещё важный момент: ЕНВД — только для розничной торговли.
Давайте разберём, в чём заключается разница режимов.

• Переход с ЕНВД на УСН — упрощенная система налогообложения.
  Подходит почти всем бывшим ЕНВДшникам. Единственное исключение — бизнес с годовой выручкой более 150 млн рублей и остатком основных средств свыше 150 миллионов. Есть виды деятельности, для которых упрощенка невозможна. Но для них также закрыта возможность использовать ЕНВД, так что эти случаи не рассматриваем. Ещё один полезный совет: прежде чем выбирать свой вариант упрощенки, уточните размер о региональной ставке налога. Или просто обратитесь к профессионалам — расскажем, для чего вам нужен этот показатель.
• Переход на ЕСН — единый сельскохозяйственный налог.
  Это система для сельхозпроизводителей, и отличается она жесткими условиями по выручке. Кроме того, с 2019 года ЕСХН не освобождает автоматом от уплаты НДС. Чтобы не платить НДС надо писать заявление об освобождении. А такое право есть только у тех организаций и ИП, чья выручка в 2021 году будет менее 70 млн рублей (в 2022 и далее 60 млн). ЕСХН не для тех, кто переходит с ЕНВД. Потому что под вмененку не попадает продажа собственно произведенной продукции.
• Переход на ПСН — патентная система налогообложения.
  Доступна только индивидуальным предпринимателям. По этой системе платить налог придётся дважды в год, если оформлять патент на срок более полугода. А если вы берёте патент каждый месяц — готовьтесь платить налоги 12 раз в год! Кстати, максимальный срок, на который вам могут выдать патент, — один календарный год. И ещё два момента. Первое: перейти на ПСН точно не получится у продавцов обуви, меховой продукции и лекарств. И второе: для патента существует ограничение по выручке – 60 млн руб. в год и ограничение по масштабу бизнеса — численность не более 15 человек, а площадь магазина или кафе – не более 50 кв. м.
• Переход с ЕНВД на ОСН — общая система налогообложения.
  Этот режим выбирают те, кому не подошёл ни один из специальных режимов. Кстати, перейти на него с ЕНВД будет проще всего. При этом ОСНО — объективно самый сложный режим, где расслабиться не получится. Сложный бухучёт и существенная налоговая нагрузка вам гарантированы. При этом, как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог.

Чтобы сменить схему налогообложения, вам нужно будет подать специальное заявление. Не забудьте указать причину прекращения применения ЕНВД под номером 2 – «переход на иной режим налогообложения».

Давайте оценим возможность перехода на новую систему налогообложения. Предположим, вы — владелец ООО с выручкой более 150 миллионов рублей за год. В этом случае упрощенка — не ваш вариант, придется разбираться с общей системой налогообложения. А если вы торгуете в розницу, то расчет налога по системе НДФЛ + НДС может больно ударить по вашему карману. Нужна упрощенка, но их тоже несколько вариантов.

Отмена ЕНВД в 2021 году: последние новости

Бухгалтерское обслуживание от «Бизнес-Гарант» гарантирует результат и качественный переход на новую систему налогообложения. Хотите узнать больше? Вместе рассмотрим альтернативные варианты – упрощенку и патентную систему налогообложения. Проверим, соответствует ли ваш бизнес критериям упрощенки и есть ли у вас право на патентную систему налогообложения. Ждем вас на консультации!

За 15 лет безупречной работы нашими услугами воспользовались более 14 000 клиентов, у которых есть множество запросов на услуги, которые можете оказывать Вы. И мы готовы предоставить Вам возможность оказывать услуги по своему направлению для наших клиентов!

Заполните форму ниже, для того, чтобы участвовать в отборе компаний для пополнения экосистемы для бизнеса от компании Бизнес-Гарант.

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

• Как признавать доходы на УСН. Особенности 899 КБ

• 5 основных новшеств по заполнению путевых листов с 2021 года
• Дайджест № 56: решаем практические вопросы
• Ведение общего воинского учета: новые обязанности и ответственность работодателей

• Дайджест № 55: приняты поправки к налоговому кодексу
• Дайджест № 54: новости для тех, кто на УСН
• Дайджест № 53: разъяснения по НДС и новая декларация по налогу на имущество

Многие предприниматели, отдающие бухгалтерию на аутсорс, даже не знают, за что платят налоги. В случае с ЕНВД всё очень просто: требуемый налог начисляется не от реальных доходов, а от фиксированной, установленной государством суммы. Для грузоперевозок вменённая базовая доходность одного грузовика равняется 6000 рублей в месяц. Умножим эту сумму на годовой инфляционный коэффициент (2,005) и получим 12030 рублей – такой доход как бы должен приносить один автомобиль в месяц. От этой суммы предприниматель должен уплатить 15% налога; если у него одна машина, ежемесячно он будет платить всего 1805 рублей. Но даже этот небольшой платёж можно сократить на сумму взносов на пенсионное и медицинское страхование наёмных работников или самого себя.

Таким образом ИП, работающий на собственном грузовике, фактически не платит налоги: он лишь делает социальные отчисления, большая часть которых идёт на его же счёт в Пенсионном фонде.

Отчётность по ЕНВД заполнять несложно: единственный минус – сдавать её нужно 4 раза в год.

Отмена ЕНВД в 2021 году: последние новости, изменения с 1 января 2020 года

Также известен как налог для самозанятых. Появился совсем недавно и подходит лишь для частников-индивидуалов: компании с несколькими машинами его применять не могут, так как НПД не предполагает наличия наёмных сотрудников.

НПД хорош своей простотой: для регистрации и подачи отчетности не нужно ходить в налоговую, всё это можно сделать через специальное приложение для смартфона. В этом же приложении можно настроить автооплату, а отчетность будет формироваться автоматически. Еще один плюс – необязательность уплаты взносов на пенсионное страхование. Платить или не платить их – каждый решает сам, но если вы решите платить, НПД не позволит уменьшить налог на сумму уплаченных взносов.

Однако существует несколько препятствий, которые делают НПД режимом, неподходящим для автоперевозчиков.

Система привлекательна тем, что не обязывает регистрироваться как ИП. Однако перевозчик не сможет уберечь себя от огромных штрафов за РТО и тахографы, так как Устав Автомобильного Транспорта гласит:

перевозчик – юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки…

Второй минус – сам размер налога (4% при оплате от физических лиц и 6% при оплате от ИП и компаний). Уменьшить налоговую базу на расходы не выйдет, а расходная часть в перевозках велика. Так что если за перевозку вам заплатят 100 тыс. рублей, то налог будет высчитываться прямо из этой суммы и составит 6 тыс.

Третий минус – ограничение максимального дохода в размере 2,4 млн рублей, т.е. 200 тыс. рублей в месяц. При плотной работе в эту сумму можно не уложиться.

УСН бывает двух видов: 6% от доходов и 15% от доходов минус расходы.

УСН – доходы

Это простая система, которая не требует сложных расчётов: предприниматель платит 6% от всех сумм, полученных от клиентов, т.е. от «грязного дохода». Декларация подаётся всего один раз в год, а налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов.

Финансовая нагрузка на перевозчика в данном случае будет почти такой же, как в случае с НПД.

УСН – доходы минус расходы

Тут всё уже не так просто. Система будет выгодна лишь для тех, у кого доля расходов (которые можно подтвердить документально!) составляет более 60% от общей суммы, полученной за предоставленные услуги. Если расходов меньше – сэкономить не получится. Для наглядности сравним разные системы при одинаковом «грязном» доходе:

• УСН: с дохода за перевозку в размере 100 тыс. рублей налог составит 6%, т.е. 6 тыс. рублей;
• УСН доходы минус расходы: с дохода на перевозку в размере 100 тыс. рублей, расходы на которую составили 60 тыс. рублей, придётся заплатить 15% от оставшейся суммы (от 40 тыс. рублей), то есть те же 6 тыс. рублей.
• УСН доходы минус расходы: с дохода на перевозку в размере 100 тыс рублей, расходы на которую составили 80 тыс. рублей, придётся заплатить 15% от оставшейся суммы (от 20 тыс. рублей), то есть 3 тыс. рублей.

У автоперевозчиков расходы, как правило, велики, особенно если в компании работают наёмные водители, поэтому УСН пользуется популярностью. Так что если официально получаемая выручка невысока или существенную её часть составляют неучитываемые наличные, то для простоты отчетности можно использовать обычную УСН. А при относительно больших официальных оборотах можно выбрать УСН минус расходы. Для этого придётся заморочиться с подсчётом расходов.

Главное достоинство ОСНО – увеличение числа возможных контрагентов за счет предприятий, работающих с НДС. ООО и ИП, работающие с ОСНО, обязаны платить НДС (в большинстве случаев он составляет 20% от стоимости реализованных услуг/товаров).

Предположим, перевозчик, работающий на ОСНО, доставил заказчику груз и получил за это 120 тыс. рублей. Теперь ему придётся заплатить НДС в размере 20 тыс. рублей. Заказчик реализовал товар за 300 тыс. рублей и должен заплатить НДС в размере 50 тыс. рублей, но из этой суммы можно вычесть 20 тыс. рублей, которые за него уплатила фирма-перевозчик. А вот если бы перевозчик работал с УСН или другой системой, то вычесть эти деньги не вышло бы. Из-за этого таким перевозчикам приходится предлагать заведомо меньшие (примерно на 20%) ставки, чтобы оставаться конкурентоспособными.

При этом перевозчик может и сам сокращать свои обязанности по НДС, ведь он является клиентом фирм, являющихся плательщиками НДС (покупает запчасти, шины, ГСМ и так далее).

Для этого нужно документировать все покупки и траты.

Есть у этой системы и минусы. На ОСНО индивидуальным предпринимателям необходимо платить налог на доходы физлиц (от 13 до 15%), а ООО – налог на прибыль (20%). Чтобы свести их к минимуму, придётся тщательно документировать все расходы. Кроме того, предпринимателю придётся платить налоги на имущество (около 2%) и страховые взносы (за себя и/или за сотрудников).

Платить налоги и предоставлять отчётность придётся каждый квартал, а в некоторых случаях и каждый месяц. Для этого необходимо будет нанять специалиста, знакомого со спецификой автоперевозок, или отдавать бухучёт на аутсорс. Эти расходы могут «съесть» всю выгоду от работы с НДС.

Что же касается платежей, за счёт которых можно сократить размер налога, то не всегда их можно собрать в достаточном количестве. Ремонт в гараже у проверенного мастера, который не работает с НДС, может быть дешевле и качественнее, чем ремонт на незнакомом сервисе с НДС.

Поэтому решая вопрос о целесообразности использования ОСНО, перевозчик должен ответить на два вопроса:

• Окупится ли найм бухгалтера (или траты на аутсорсинг) выгодой от повышенных ставок и новых клиентов?
• Много ли у вас доходов, по которым можно подтвердить НДС?

Если ответ на оба вопроса «нет», то лучше всего перейти на патенты – иные системы не очень хорошо подходят для грузоперевозок.

Отличия у этих организационно-правовых форм серьёзные, и одно из них может начать проявляться уже в 2021 году, когда начнёт действовать очередная редакция режима труда и отдыха. В ней, по всей видимости, будет указано, что РТО действует не только для наёмных водителей, но и для ИП, которые водят грузовик сами. И любое нарушение (переработки, отсутствие бумаги в тахографе и т.д.) может обернуться для предпринимателей штрафами в десятки тысяч рублей. Поэтому

многие водители задумываются: а не стать ли им наёмниками, объединившись с другими ИП в ООО?

Но и у ООО есть минусы для небольших компаний. Это сложный бухучет и трудности с выводом денег для личного пользования. ИП может тратить заработанное без ограничений, а учредитель ООО, выводя деньги для собственных нужд, должен заплатить НДФЛ.

Разобрав все плюсы и минусы различных систем налогообложения, автор блога «Дальнобой PRO» приходит к таким выводам:

• В большинстве случаев наиболее выгодной системой является Патентная (ПСН). Для перехода на неё ООО может перерегистрироваться в ИП.
• Если есть возможность работы с расходами и НДС – можно выбрать ОСНО, но стоит помнить, что расходы на бухучёт увеличатся.
• УСН также возможна, если в будущем ставка налога будет снижена. Власти регионов имеют на это право: уточните информацию, возможно, ваша налоговая уже приняла такое решение.

Похожие записи:

• Сколько платят налог ИП малого бизнеса в 2024 году
• Основания для приостановления исполнительного производства АПК
• Пенсионеров услышали: пожилых россиян ждет рекордная индексация в 2023 году